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单位的会计资料这些怎么保管
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 紫藤花 发表的提问：
会计资料各保管多少年
你好这个需要保留30年的  
61楼
2022-12-20 10:43:33
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 阳阳 美韩代购 发表的提问：
亲 新的会计制度下 行政单位的工资和保险财务会计预算会计该怎么做账
借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
62楼
2022-12-20 11:12:55
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
我们单位缴纳了社保，仅仅是五险，这个会计分录怎么做呢我们才参保的的新单位，之前没有计提的
借：管理费用等--社保（五险） 贷：应付职工薪酬--社保（五险）
63楼
2022-12-20 11:26:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ YY 发表的提问：
单位购进一辆车想做实收资本投资，需要哪些资料？会计分录如何做
评估验资报告，还有章程修正 借：固定资产贷：实收资本
64楼
2022-12-21 10:15:57
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YY：回复袁老师 买的 新车不需要验资报告吧
2022-12-21 10:34:00
袁老师：回复YY新车直接以公司名义买多好
2022-12-21 10:53:21
YY：回复袁老师 是公司名义购买的，公司是不只需要股东协议还是公司章程
2022-12-21 11:16:01
袁老师：回复YY是的
2022-12-21 11:26:51
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 比赛尔 发表的提问：
这里计提工资怎么是应发工资，应发工资都包括了单位交的社保，那后面再计提单位社保不是重复计提了？
应发工资不包括了单位交的社保。计提单位社保也是单位承担职工薪酬一部分
65楼
2022-12-21 10:32:18
全部回复
比赛尔：回复克江老师 但这表里面不是包括了单位的？为什么
2022-12-21 10:50:42
比赛尔：回复克江老师 表格里面的应发工资都没有减掉企业承担的社保部分
2022-12-21 11:17:22
克江老师：回复比赛尔这个表是个人所得税，只算个人承担部门，单位不能算
2022-12-21 11:29:07
比赛尔：回复克江老师 这个表里面的应发工资是已经不包含单位的？单位的没在表里面做出来？
2022-12-21 11:57:26
比赛尔：回复克江老师 里面的可抵扣社保跟可抵扣员工都是个人承担的部分？
2022-12-21 12:24:57
克江老师：回复比赛尔可抵扣社保是个人承担部分。可抵扣员工比如工资中含通讯费或者交通补助，这些事免个人所得税
2022-12-21 12:47:27
比赛尔：回复克江老师 你答非所问
2022-12-21 13:01:27
克江老师：回复比赛尔你好，你还是找一下个人所得税法律学习一下，不是一句二句讲的清楚，你们财务应该可以解释的清楚的
2022-12-21 13:17:52
比赛尔：回复克江老师 你都不知道我问的问题所在
2022-12-21 13:46:20
克江老师：回复比赛尔应付工资，不是基本工资和提成，哪里包括了单位交的社保
2022-12-21 14:08:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
老师，我们单位是驾校，计提工资和社保怎么做，有办公室人和教练员，用哪些会计科目？谢谢
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
66楼
2022-12-21 10:48:15
全部回复
ZHLING：回复朴老师 教练员也用管理费用嘛？
2022-12-21 11:04:37
朴老师：回复ZHLING可以用主营业务成本
2022-12-21 11:16:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 棉花糖go 发表的提问：
老师好，麻烦给我详细讲一下单位计提工资和社保，发放工资和社保的会计分录怎么做。工资分基本工资，津贴补贴，绩效工资，社保分单位和社保，分别怎么做，谢谢
你好，绩效津贴补贴，还有基本工资都是放到工资薪金这个科目。
67楼
2022-12-21 10:59:00
全部回复
郭老师：回复棉花糖go计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2022-12-21 11:25:52
棉花糖go：回复郭老师 老师，我还有几个问题，计提的工资里面是含个人负担的社保，对吧，单位部分的社保也在应付职工薪酬底下设置二级科目吗？
2022-12-21 11:53:20
郭老师：回复棉花糖go你好对的是的是这么做的。
2022-12-21 12:16:47
棉花糖go：回复郭老师 2，个人部分社保是在其他应付款底下设置二级科目吗？
2022-12-21 12:45:59
郭老师：回复棉花糖go你好 对的是的 对的
2022-12-21 13:00:17
棉花糖go：回复郭老师 我之前也是这样做的，但是我看书上代扣的个人社保好像在应付职工薪酬底下设置二级科目，这样的话，应付职工薪酬里的个人社保就重复了，因为应付职工薪酬底下的工资里已经含了个人社保了
2022-12-21 13:24:13
棉花糖go：回复郭老师 政府会计制度书上
2022-12-21 13:46:22
郭老师：回复棉花糖go个人负担的社保属于工资是从工资里扣除的吧，他是不是在工资里面核算，然后你发放的时候你需要扣除吧？
2022-12-21 14:15:40
棉花糖go：回复郭老师 对，个人社保在计提工资的时候里面包含了，发放工资的时候得在贷方先代扣个人社保，缴纳社保的时候再从借方冲，现在问题就是代扣的个人社保和缴纳的个人社保在应付职工薪酬底下设置还是其他应付款底下设置
2022-12-21 14:36:58
棉花糖go：回复郭老师 事业单位
2022-12-21 15:01:36
郭老师：回复棉花糖go你好，单独设其他应收款、其他应付款。
2022-12-21 15:15:00
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Sunny 发表的提问：
单位缴费基数指报告期内单位缴纳社会保险费的工资总额，按缴费人员的应缴口径计算。社会保险费的工资总额是啥，怎么计算
你好，这个基数应该是劳资算的，以你上一年的工资计算的。
68楼
2022-12-21 11:23:59
全部回复
Sunny：回复月月老师 老师，说的是不是上一年的社保基数？
2022-12-21 11:53:26
月月老师：回复Sunny你好，不是上一年的社保基数，是上一年的平均工资。
2022-12-21 12:09:10
Sunny：回复月月老师 上一年的平均工资=上一年上社保员工的工资总额/人数？
2022-12-21 12:30:27
月月老师：回复Sunny你好，按照职工上一年度1月至12月的所有工资性收入所得的月平均额来进行确定。
2022-12-21 12:51:57
Sunny：回复月月老师 上一年的平均工资=上一年所有员工的工资总额/月数 ？ 老师，临时工的工资也算进去吗？
2022-12-21 13:07:36
月月老师：回复Sunny你好，这是算每一个职工的工资总额/12
2022-12-21 13:24:26
Sunny：回复月月老师 老师，须知上面写单位缴费基数指报告期内单位缴纳社会保险费的工资总额，按缴费人员的应缴口径计算，是指的缴纳社保人员的工资吧？
2022-12-21 13:34:55
月月老师：回复Sunny你好，是的，没问题的。
2022-12-21 13:57:52
Sunny：回复月月老师 老师，比如已经算出每个员工的月平均工资，然后怎么算出要填的单位参加城镇职工养老保险缴费基数，失业保险缴费基数，生育险缴费基数？
2022-12-21 14:22:52
月月老师：回复Sunny你好，缴费基数是固定的，养老、医疗等五险的缴费基数是一样的。
2022-12-21 14:50:14
Sunny：回复月月老师 老师，这里等于填社保的缴费基数就可以了？ 基数是3364.00元=0.3664万元，帮看下对吗？
2022-12-21 15:02:42
月月老师：回复Sunny你好，是的，没有问题的。
2022-12-21 15:16:49
Sunny：回复月月老师 老师，本期缴纳的金额，是单位和个人都算进去？大额医疗的也算进去？
2022-12-21 15:32:00
月月老师：回复Sunny你好，应该是都算进去，个人的部分通过工资预扣出来了。大额医疗也是个人应该支付的，工资单扣留出来。
2022-12-21 15:49:27
Sunny：回复月月老师 老师等于把单位和个人的五险加大额医疗保险都算进去就可以了，这些合计起来就是在社保缴纳的总金额，对吗
2022-12-21 16:10:55
月月老师：回复Sunny你好，是对的。麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-12-21 16:33:19
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小草 发表的提问：
单位是个协会类的社会团体，单位的会员们往这里放了些钱，这些钱产生的利息要通过那个科目分给他们呐？还有单位一项服务是担保服务，这个服务收取的担保费是要发给单位会员的，这又该通过那个科目
这个钱收来的用途是什么，拿去投资吗？ 担保费为什么要退还给会员。担保费是谁出的
69楼
2022-12-22 10:17:23
全部回复
小草：回复方老师 这些钱的用途是给会员做一个杠杆担保用的，他产生的利息
2022-12-22 10:53:49
小草：回复方老师 至于担保费是有品质资产良好的用户，大家同意为他担保，所以他要出的费用
2022-12-22 11:12:43
方老师：回复小草意思相当于是会员本人在你这放的保证金，然后保证金放银行存管，然后产生的正常的存款利息。 担保费是同意为某企业担保的会员，需要被担保人承担担保费，这样吗
2022-12-22 11:28:40
小草：回复方老师 是的
2022-12-22 11:46:27
方老师：回复小草第一个，收款时 借银行存款 贷其他应付款 银行产生的利息 借银行存款 贷其他应付款 担保费也是同理，因为你只是相当于资金的暂存方，用你们的账户代为保管。
2022-12-22 11:57:25
小草：回复方老师 就是说无论担保费还是银行利息 都是按 借 银行存款 贷 其他应付款吗
2022-12-22 12:20:38
方老师：回复小草是的，如果你中间不赚取差价就用其他应付款核算。
2022-12-22 12:42:32
小草：回复方老师 那这个明细怎么分，因为就是出资的人特别多
2022-12-22 12:52:56
方老师：回复小草可以按出资人名字设置明细或会员单位名称
2022-12-22 13:17:26
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
打印单位社会保险费结算表需要准备什么资料
这个需要问下当地社保局要求 公章执照、身份证等资料
70楼
2022-12-22 10:44:16
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @  素颜 发表的提问：
工商年报： 单位缴费基数是单位缴费社会保险费的工资总额，请问单位缴纳社会保险费的工工资总额怎么得来的
你好，学员，这个就是工资表的工资的
71楼
2022-12-22 10:53:57
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ Miss、雯↬ 发表的提问：
老师我的材料发票 皮革 有些单位开过来的计量单位是 米 有的计量单位是平方英尺 怎么办？
这个最好要求统一的。
72楼
2022-12-22 11:14:45
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Miss、雯↬：回复岳老师 老师暂估入账金额填含税金额还是不含税金额
2022-12-22 11:33:08
岳老师：回复Miss、雯↬按照不含税金额即可，发票未到肯定不能抵扣。
2022-12-22 11:54:48
Miss、雯↬：回复岳老师 老师我暂估做的是含税金额 会有什么影响不 下月红冲不就可以了吗？
2022-12-22 12:08:28
岳老师：回复Miss、雯↬您的分录怎么写的？我担心您会多转了成本。
2022-12-22 12:26:16
徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 扶朕起来朕还能学 发表的提问：
经济法讲义有各单位的会计档案保管期限，而课程老师没讲，怎么回事
您好，保管期限这里比较简单，看看记忆下就可以的。
73楼
2022-12-22 11:23:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 优雅的眼神 发表的提问：
行政单位财务代收单位职工的医保费，预算会计怎么做分录呢。那代收单位职工的医保费付出去预算会计要怎么做分录呢
代收单位职工的医保费 借  银行存款 贷 其他应付款。 不需要做预算会计, 往来款没有对应的与预算会计科目的
74楼
2022-12-23 10:46:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Sick 发表的提问：
计提工资，社保，个税，的会计分录怎么写，发放这些的会计分录怎么写
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
75楼
2022-12-23 10:55:35
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