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货款已确认不能收回会计科目
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ Lily 发表的提问：
①老板已确认不能收回的货款如何做科目销帐②客户以货物抵帐少付部分货款如何做科目销帐
不能收回的计入坏账准备 少付款的部分计入营业外支出
1楼
2022-12-07 13:17:07
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 时尚的保温杯 发表的提问：
老师，我想问一个实际问题，顾客买商品，第一次交定金，第二次顾客选购商品确认收入，货款未交全，第三次交完全款。这三个会计科目怎么写啊？谢谢老师了
您好，借银行存款，贷其他应付款，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税，借银行存款，其他应付款，贷应收账款
2楼
2022-12-07 14:16:44
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
确认收不回的货款，如何最会计分录？
你用小准则还是企业会计准则
3楼
2022-12-07 15:19:17
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隐形翅膀：回复maize老师 小准则
2022-12-07 15:44:39
maize老师：回复隐形翅膀借营业外支出 贷应收账款
2022-12-07 16:11:58
隐形翅膀：回复maize老师 如果是企业会计准则该怎么做呢？
2022-12-07 16:34:40
maize老师：回复隐形翅膀1.计提坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 2.实际发生坏账时 借：坏账准备 贷：应收账款 3.冲销又可收回坏账时 借：应收账款 贷：坏账准备 4。实际收回坏账时 ：借：银行存款 贷：应收账款 5、补提少计坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 6、冲销多提坏账时：借：坏账准备 贷：资产减值损失
2022-12-07 16:49:38
隐形翅膀：回复maize老师 好的，谢谢老师
2022-12-07 16:59:52
maize老师：回复隐形翅膀满意请给五星好评，谢谢
2022-12-07 17:25:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 春暖花开了了了 发表的提问：
老师，一级科目里有发出商品这个科目吗？我是淘宝企业店，卖出商品已发货，买家没确认收货时怎么会计分录？确认收货后怎么会计分录，
有借发出商品贷库存商品 借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷发出商品
4楼
2022-12-07 16:44:00
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春暖花开了了了：回复郭老师 那从哪体现是支付宝收款呢？
2022-12-07 17:21:42
郭老师：回复春暖花开了了了借银存改其他货币资金-支付宝
2022-12-07 17:38:49
春暖花开了了了：回复郭老师 没给买家开发票，应交税费怎么计？用计吗，是全额记主营业务收入还是自己计算出应交税费入账？
2022-12-07 18:00:03
春暖花开了了了：回复郭老师 淘宝企业店，对方没要发票
2022-12-07 18:11:55
郭老师：回复春暖花开了了了没开发票记无票收入 自己计算
2022-12-07 18:31:17
春暖花开了了了：回复郭老师 无票收入怎么会分录？
2022-12-07 18:47:19
郭老师：回复春暖花开了了了借其他货币资金贷主营业务收入应交税费
2022-12-07 19:10:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 别看手机9072856 发表的提问：
无法收回的应收账款 确认为坏帐损失的 会计科目
您好！借坏账准备 贷 应收账款
5楼
2022-12-07 17:35:42
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小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 乐儿 发表的提问：
#提问#老师，收回已确认并转销的应收账款15万元，为什么不是计入应收账款科目？
同学你好！是先计入应收账款，收回就减少应收账款，导致应收账款科目为0
6楼
2022-12-07 19:05:28
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乐儿：回复小刘老师 收回是减少的意思，那转销是什么意思呢？也是减少的意思吗？
2022-12-07 19:50:38
小刘老师：回复乐儿转销就是，将原来计提坏账准备的应收账款从账上消去。
2022-12-07 20:04:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 暴躁的抽屉 发表的提问：
已付款，已收货，发票确认收不回来的如何做账
你好 直接做 借库存商品贷银行存款 汇算调整这部分成本
7楼
2022-12-07 20:09:30
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 优秀是一种习惯 发表的提问：
货款已付发票确认收不回，如何处理？
按你实际的货物先入库，结转成本汇算清缴纳税调增
8楼
2022-12-07 21:10:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
尚未收回的销货款所适用的会计科目
尚未收回的销货款所适用的会计科目
9楼
2022-12-07 22:27:38
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邹老师：回复爱笑的流沙应收账款
2022-12-07 22:49:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
关于预付账款，已确认不能收回，货也未收到，对方公司已注销，账务怎么处理
你好 借；信用减值损失，贷；坏账准备 借坏账准备，贷；预付账款
10楼
2022-12-07 23:18:29
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四毛呀：回复邹老师 只是小公司，未计提过坏账准备
2022-12-07 23:50:20
四毛呀：回复邹老师 能不能先转入其他应收款，在用管理费用或是营业外支出
2022-12-08 00:07:58
邹老师：回复四毛呀你好，预付账款收不回，应当计提坏账，然后确认损失才是的 而不是通过营业外支出科目核算的
2022-12-08 00:25:57
四毛呀：回复邹老师 已经有几年了，没有计提坏账
2022-12-08 00:39:35
邹老师：回复四毛呀你好，那就补计提坏账准备，然后确认损失就是了
2022-12-08 00:57:13
四毛呀：回复邹老师 老师，请教个事，公司想把以前的内账推翻重新做，从五月份开始按合规的操作但是我整理期初数，发现以前财务的很多银行账跟银行账单对不上往来也挂靠很多乱七八糟的，很多分录做的也不合理，只是为了平账做的，但是之前的财务人员已经离职了这得怎么做，才比较有效率
2022-12-08 01:26:40
邹老师：回复四毛呀你好，你可以重新建账，然后做正确分录，不需要管之前做的是否正确
2022-12-08 01:38:17
四毛呀：回复邹老师 重新建立账套，但是这个期初数据怎么取？前期挂了很多其他应收应付，是公司与公司之间的调款所造成的银行账也跟银行卡账单不一致
2022-12-08 01:57:06
邹老师：回复四毛呀你好，重新从第一笔业务开始做账，这样就不需要期初数了
2022-12-08 02:20:26
四毛呀：回复邹老师 啊？老师的意思是以前的数据全部都不要了吗
2022-12-08 02:33:21
邹老师：回复四毛呀你好，是的，全部重新根据原始单据做账
2022-12-08 02:46:39
四毛呀：回复邹老师 但是这样领导应该不同意吧
2022-12-08 03:10:52
邹老师：回复四毛呀你好，这个为什么不同意呢？
2022-12-08 03:27:27
四毛呀：回复邹老师 因为前期的银行存款，现金，利润，往来都还是有挂数的每平
2022-12-08 03:43:04
邹老师：回复四毛呀你好，之前的数据有错误，最好的办法是全部重新做一遍
2022-12-08 04:09:40
四毛呀：回复邹老师 我们是想从本月开始重新建账前期的离职财务已经结账
2022-12-08 04:23:00
邹老师：回复四毛呀你好，你都无法获取准确的期初数，无法在本月直接建账的
2022-12-08 04:37:47
四毛呀：回复邹老师 这个账也错了好几年领导说可以适当删除一些数，但是不要太夸张而且以前的原始凭证全都找不到了光是上个月的都找不齐 如果全部做零，银行存款是有数的，应该也不能这么做吧
2022-12-08 04:55:22
邹老师：回复四毛呀你好，如果原始凭证都没有了，这个就无法建账的，也无法做调整，因为连最基本的依据都没有了
2022-12-08 05:09:04
四毛呀：回复邹老师 是呀，所以我头疼死咯
2022-12-08 05:32:14
四毛呀：回复邹老师 才刚来，公司业务操作都不熟，就搞这么大的阵仗老师有没有什么好一点的建议
2022-12-08 05:51:16
邹老师：回复四毛呀你好，需要找齐相应单据，然后做相应分录，重新建账
2022-12-08 06:09:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 亲学生 发表的提问：
销售货物货款不知道能不能收回来，也也可能后期抵账，我暂估确认收入好呢还是等最终确认了再确认收入呢
你好，需要销售货物的时候确认收入，没有收回就做应收账款处理就是了
11楼
2022-12-08 00:22:49
全部回复
亲学生：回复邹老师 主要是货款不确定，如果后期收不回来我们再红冲可以吗
2022-12-08 00:55:40
邹老师：回复亲学生你好，受不回来是做坏账处理，而不是冲销 如果是退货才是冲销的
2022-12-08 01:23:52
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 心妍心语 发表的提问：
老师，企业会计准则，先确认无法收回的押金和货款能不能直接入营业外支出、确认无需支付的款项直接入营业外收入？
是的，可以这样操作的。
12楼
2022-12-08 01:14:33
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 星球 发表的提问：
货款已收，发票已开，货没有发且跨了会计年度可以确认收入吗？ 1．如果能成本如何确定？ 2．如果不能该怎么处理呢？（增值税已交）
你好，同学。 没有发，那么就不符合收入确认条件 。
13楼
2022-12-08 02:24:01
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星球：回复陈诗晗老师 我应该怎样处理呢？
2022-12-08 02:47:30
星球：回复陈诗晗老师 冲红？还是等发货了再确认收入呢？
2022-12-08 03:01:43
陈诗晗老师：回复星球发货了才确认收入，你现在不符合收入确认条件 的
2022-12-08 03:23:46
星球：回复陈诗晗老师 好的不确认收入！我应该怎样处理比较好呢？
2022-12-08 03:50:01
陈诗晗老师：回复星球把之前确认的分录红冲处理了
2022-12-08 04:12:13
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收回欠款30000,剩余欠款10000已确认不能收回,做坏账处理
借银行存款30000营业外支出10000 贷应收账款40000
14楼
2022-12-08 03:34:53
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收回欠款30000,剩余欠款10000已确认不能收回,做坏账处理
借银行存款30000营业外支出10000 贷应收账款40000
15楼
2022-12-08 04:38:21
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