kj_23SaRdOTcAus：回复方老师 是10万。

方老师：回复kj_23SaRdOTcAus按10万确认收入。

夏天的热：回复QQ老师 哪些领导？财务总监，公司总经理，销售总监都要签吗？

QQ老师：回复夏天的热你好，这就看你们内部要求了，一般需要财务和最高领导限制。

QQ老师：回复夏天的热你好，这就看你们内部要求了，一般需要财务和最高领导签字

青青：回复Shirley老师 我碰到一个题老师，你帮我看一下

青青：回复Shirley老师 你看他下面的解释，

Shirley老师：回复青青您看下自己的分录： 借：应收账款贷：坏账准备，借：银行存款贷：应收账款，借：坏账准备贷：资产减值损失――计提坏账准备 借：银行存款贷：应收账款，这里说明坏账准备转回后，应收账款已经偿还的情况下，对应收账款的账面价值不会产生影响了，对吧 如果按照您给的图片，坏账准备转回后，应收账款并没有偿还，那应收账款的账面价值是增加的

青青：回复Shirley老师 不是老师，你看错了，我说的是下面的分解第一句话，为什么会减少账面价值

Shirley老师：回复青青已确认的坏账又收回就是已经确认收不回来的应收账款且注销这笔应收账款，这个已经注销的应收账款后面又收回来了。 已核销的坏账准备以后又收回： 借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款 这种情况下，应收账款的账面价值是减少的，再理解一下

青青：回复Shirley老师 按这个分录看已经抵消了应收账款，而且这个之后不是应该做一笔借：坏账准备贷：资产减值损失的分录吗，这怎么就减少账面价值了

青青：回复Shirley老师 应收账款先增加再减少，坏账准备也抵消了，怎么就会减少其账面价值呢

Shirley老师：回复青青从分录来理解： 借：坏账准备贷：资产减值损失 借：应收账款 贷：坏账准备借：银行存款 贷：应收账款 资产减值损失是损益类科目，应收账款是资产类科目，坏账准备属于应收账款的二级科目，那么从分录总体来看，应收账款减少了； 从实际情况来理解： 已经核销的应收账款又收回来了，本质上就只需要做一个分录：借：银行存款 贷：应收账款，应收账款是减少的

若清水：回复宸宸老师 跨年了也是吗？

宸宸老师：回复若清水您这个是正常的退货。在所属期间直接做收入，不用以前年度损益调整的。

若清水：回复宸宸老师 谢谢老师

宸宸老师：回复若清水不客气的，祝您工作顺利

若清水：回复宸宸老师 老师我想追问一下，请问我去年的成本票暂估的今年才收到需要直接冲还是要用年度损溢科目，还有我的库存去年已到货，今年才开票回来我已经结转，结转单价没问题还需要红冲重新结转吗

宸宸老师：回复若清水嗯嗯好的。 暂估和发票的金额是一样的吗？

若清水：回复宸宸老师 有2笔一笔相同，一笔差了几块钱

若清水：回复宸宸老师 老师我第一个问题是我公司的成本票：运费我这个已经暂估，另外一个是库存暂估了，也因为销售结转了但是这个结转的成本单价和来回票的一样

若清水：回复宸宸老师 是2个问题希望老师指点一下

宸宸老师：回复若清水1.金额一样：红冲+蓝字 （1）红冲 借方负数：原材料等 应交税费——应交增值税（进项税） 贷方负数：应付账款——暂估 （2）蓝字 借：原材料等 应交税费——应交增值税（进项税） 贷：应付账款 2.金额不一样的话，可以直接根据“差额”直接调就可以。如果涉及到成本的结转的话，成本也调一下，就几块钱的话，直接调成本，不需要以前年度损益调整了，金额小不需要那么麻烦 我没看出来您是2个问题啊？

若清水：回复宸宸老师 问题有点相近，不过我明白您的分录了，就是还有一个暂估的库存结转后，结转数据和实际成本金额没有差距可不可以不红冲再结转了

宸宸老师：回复若清水您好，最好还是做一下这两个分录，因为你发票到了的。不能直接放18年的分录里的。 对应的成本可以不结转的。

宸宸老师：回复若清水您两笔分录可以做在一张凭证上的。

若清水：回复宸宸老师 知道了，老师，感谢

宸宸老师：回复若清水不客气的，祝您工作顺利

MR00：回复maize老师 这么意思

MR00：回复maize老师 我有预收款的情况下，能不能不使用预收账款科目，直接计入应收账款的贷方

maize老师：回复MR00可以，直接计入应收账款的贷方

珊：回复meizi老师 确认收入的摘要，感觉老师的这个。。。还能写成啥

meizi老师：回复珊 你好；    摘要 可以写    预收某客户货款  确定收入   

Sunny：回复辜老师 那另外一种情况，款已收，发票已开，货物当月还未发出，可以确认收入吗？相关分录怎么做？

辜老师：回复Sunny这种你要先交税，但是不能确认收入，借：银行存款 贷：预收账款 应交税费—应交增值税—销项税

Sunny：回复辜老师 货物在下月初发出，那么下月该怎么做分录？

辜老师：回复Sunny借：预收账款 贷：主营业务收入，借：主营业务成本 贷：库存商品

菠萝：回复三宝老师 我是收到的，不是支出

三宝老师：回复菠萝计入营业外收入。

淡淡的大山：回复郭老师 为什么不能进 管理费用 或者营业外支呢

郭老师：回复淡淡的大山做坏账，小企业会计准则记营业外支出

芳菲：回复邹老师 以前年度损益调整在那个里面。我没有找到？确认销项税结转到哪里？税应该已经申报过了

邹老师：回复芳菲你好，以前年度损益调整在损益科目里面 销项税额需要与进项税额对冲，差额计入转出未交增值税