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货款已确认不能收回会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 夏末 发表的提问：
老师10月销售出去的货物已经确认收入了，货款没有收回。11月对方退了一部分货，如何做账呢
你好 10月份 借：应收账款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品 11月 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款 借：库存商品   ，贷：主营业务成本
271楼
2023-03-08 07:46:28
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 石宇欣 发表的提问：
本月收回上月已确认并作为坏账着转销的应收账款5万的会计分录应该怎么写
您好 借：银行存款 贷：应收账款 借：应收账款 贷：坏账准备
272楼
2023-03-08 07:57:49
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 溪溪 发表的提问：
老师好，“企业年初“坏账准备”科目的贷方余额为20万元，本年收回上年已确认为坏账的应收账款5万元，经评估确定“坏账准备”科目年末贷方余额应为30万元。不考虑其他因素，该企业年末应计提的坏账准备为（ ）万元。” 我之前做得一个题，已收回的坏账准备是不计入这个里边的，怎么回事？
你好应该是再计提15吧
273楼
2023-03-08 08:20:25
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溪溪：回复蝴蝶老师 答案是5
2023-03-08 08:44:41
蝴蝶老师：回复溪溪计提的坏账又收回，是借应收账款贷坏账借银行贷应收，不好意思我看错了，是20加5，然后30减25
2023-03-08 08:59:35
蝴蝶老师：回复溪溪怪我看错题目了，不好意思哈
2023-03-08 09:15:05
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 转身微笑 发表的提问：
下列各项业务中，不会引起期末存货账面价值发生增减变动的是（） A: 计提存货跌价准备 B：已确认销售收入但尚未发出的商品 C: 已发出商品但尚未确认销售收入 D：已收到发票账单并支付货款但尚未收到材料
同学你好！这题选C的 借：发出商品      贷：库存商品 存货总额  不变的
274楼
2023-03-08 08:46:07
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转身微笑：回复许老师 其他三个的分录应该怎么写
2023-03-08 09:02:13
许老师：回复转身微笑A 借：资产减值损失      贷：存货跌价准备 B  确认收入    结转成本 D 借：在途物资      应交税费     贷：银行存款
2023-03-08 09:28:41
转身微笑：回复许老师 B 结转成本不需要做分录吗
2023-03-08 09:54:37
许老师：回复转身微笑结转成本的分录 借：主营业务成本     贷：库存商品
2023-03-08 10:23:10
转身微笑：回复许老师 发出商品的时候分录又怎么写
2023-03-08 10:50:22
许老师：回复转身微笑这个虽然没有发出商品    但所有权  已经不属于企业的啊 如果只是发出商品    而所有权     没有转移的话 借：发出商品      贷：库存商品
2023-03-08 11:00:22
转身微笑：回复许老师 所有权转移了的话，就没有发出商品了吗
2023-03-08 11:18:42
许老师：回复转身微笑这个是没有了啊    发出商品   要转入主营业务成本的
2023-03-08 11:40:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 浮云悠悠 发表的提问：
老师，之前确认的收入不能收回钱了，怎么做会计处理？ 原分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-销项
借信用减值损失贷坏账准备， 借坏账准备贷应收账款。
275楼
2023-03-08 09:05:59
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舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 含笑回眸 发表的提问：
老师你好，收回已确认并转销的坏账是发生坏账又收回吗。他会影响应收账款吗
是的 不影响应收账款余额，增加坏账准备余额
276楼
2023-03-09 08:12:31
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含笑回眸：回复舟舟老师 那发生坏账准备又叫核销专销坏账吗？他会影响应收账款吗？
2023-03-09 08:30:09
舟舟老师：回复含笑回眸确认坏账，影响坏账准备和应收账款余额，两者同时减少，应收账面价值不变
2023-03-09 08:44:08
含笑回眸：回复舟舟老师 那坏账准备就这两种况不影响应收账款的账面价值吗
2023-03-09 09:03:28
舟舟老师：回复含笑回眸坏账确认后又收回的，不影响应收的余额，但影响应收的账面价值，不一样的
2023-03-09 09:16:17
含笑回眸：回复舟舟老师 好的谢谢老师
2023-03-09 09:38:25
舟舟老师：回复含笑回眸祝您学习愉快，若满意请好评，谢谢
2023-03-09 09:59:03
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 乌乌 发表的提问：
请问老师，少收的货款入什么会计科目呢？还有少付的货款呢？
你好，分别计入营业外支出和营业外收入
277楼
2023-03-09 08:21:10
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 七七 发表的提问：
为什么已确认并转销的应收账款以后又收回时，应收账款账面价值会减少？
借银行存款贷坏账准备
278楼
2023-03-09 08:48:58
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七七：回复暖暖老师 为什么坏账准备增加呀？
2023-03-09 09:04:04
暖暖老师：回复七七这个分录是 及银行存款贷应收账款 同时借应收账款贷坏账准备
2023-03-09 09:21:01
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ Ella 发表的提问：
某企业年初“坏账准备”科目的贷方余额为20万元，本年收回上年已确认为坏账的应收账款5万元，经评估确定“坏账准备”科目年末贷方余额应为30万元。不考虑其他因素，该企业年末应计提的坏账准备为（ ）万元。（2018 年）-----\"本年收回上年已确认为坏账的应收账款5万元\"这里冲掉了不是应该是减的吗？怎么还要加呢？
一、 该企业年末应计提的坏账准备是5万元，因为年初坏账备的贷方余额是20万元，注意坏账准备是贷方余额。 二、对于本年收回上年已确认的坏账的应收账款是5万元，会计分录是： 1、转回已核销的应收账款 借：应收账款 贷：坏账准备 2、收到货款 借：银行存款（或库存现金） 贷：应收账款 三、截止到此时，坏账准备的余额是20+5=25万元 四、年末坏账准备的贷方余额是30万元，最后应补提5万元的坏账准备
279楼
2023-03-09 09:05:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 扬 发表的提问：
老师，用预付账款这个科目 预付 货到 回发票怎么做会计科目啊
您好！您这个问题读上去好像不太通顺。能重新表达一下吗？
280楼
2023-03-10 10:33:29
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扬：回复宋生老师 公司先采购商品时预先支付的货款，几日后收到了商品 ，几个月后收到的发票。最开始用的预付账款科目，现在不知道收到货物，和收到发票怎么分别做会计分录了
2023-03-10 11:04:11
扬：回复宋生老师 老师？
2023-03-10 11:33:23
宋生老师：回复扬您好！如果收到的货跟发票是一致的话，都是同样的做法，借：库存商品，贷预付账款。
2023-03-10 11:47:39
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ Xx 发表的提问：
甲企业采用备抵法核算坏账损失，按 应收账款年末余额的5%计提坏账准备 2018年1月1日， 甲企业：应收账款”科目余 额为了000 000元， “坏账淮备“科日货方余 额为150 000元。2019年度，甲企业发生了 如下相关业务： (1） 销售商品一批，增值税专用发票上 注明的价款为5000 000元，增值税额为650 000元，货款尚未收到。 (2） 因某客户破产，该客户所欠货款10 000元不能收回，确认为坏账损失。 (3）收回上年度已转销为坏账损失的应 收账款8 000元并存入银行。 (4）收到某客户以前所欠的货款4 000 000元并存入银行。 要求： (I） 编制2019年度确认坏账损失的会计 分录。 (2）编制收到上年度已转销为坏账损失 的应收账款的会计分录。 （3） 计算2019年末“坏账准备”科目余额。 (4）编制2019年末计提坏账准备的会计
同学您好 应收账款”科目余 额为了000 000元？这个是多少呢
281楼
2023-03-10 10:55:16
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Xx：回复王晓老师 应收帐款科目为3000000
2023-03-10 11:19:48
王晓老师：回复Xx1、 借 坏账准备 10000   贷 应收账款10000 2、 借  应收账款 8000   贷 坏账准备 8000 借 银行存款 8000   贷 应收账款 8000 3、 2019年末“坏账准备”科目余额=（3000000%2B5650000-10000-4000000）*5%=232000 4、 坏账准备余额=150000-10000%2B8000=148000 借  信用减值损失 232000-148000=84000    贷  坏账准备 84000
2023-03-10 11:42:39
Xx：回复王晓老师 甲企业购入A材料,2019年6月1日有关科目的 期初余额如下: (1)原材料科目:A材料2000千克,计划单价 10元,金额20000元。 (2)材料成本差异科目(借方余额):720元。 (3)6月份发生下列有关经济业务: ①6月1日采购A材料1500千克,每千克11元,货 款计16500元,增值税额为2145元;同时取得运输发 票证一张,运费金额405元,增值税36.45元;以上款 项均以银行存款承付。
2023-03-10 11:54:33
Xx：回复王晓老师 ②6月2日仓库转来收料单,1日乙公司购入A材料 已到,验收入库,予以转账。 ③6月9日向丙企业赊购A材料3000千克,单价9 元,货款计27000元,增值税3510元,同时取得运输 发票证一张,运费金额500元,增值税45元;A材料 已验收入库,以上款均未付。 ④6月12日甲企业用银行存款支付9日购买丙企业 A材料的款项。 ⑤6月14日银行转来丙企业有关托收凭证,金额 为27120元,内附增值税专用发票一张,开列A材料2 000千克,货款为24000元,增值税为3120元,运杂 费由对方承付,经审核无误,予以支付。
2023-03-10 12:16:44
Xx：回复王晓老师 ⑥6月16日仓库转来通知,14日从丙企业发来的A 材料到达,并准备验收入库,入库盘点时发现短缺 200千克,其中50千克属于正常损耗,150千克由运输 单位赔偿。(假设该材料市价与成本价相同) ⑦本月共发出A材料6000千克,全部用于生产甲 产品。 要求: (1)根据上述资料做出有关账务处理。 (2)用两种方法计算材料成本差异率,将本月 发出的材料计划成本调整为实际成本,并做出相关的 会计分录。
2023-03-10 12:38:46
Xx：回复王晓老师 老师再帮忙解答一下这个题 谢谢了
2023-03-10 12:54:56
王晓老师：回复Xx同学您好 新问题需要重新提问，重新提问下吧
2023-03-10 13:24:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 粗暴的小土豆 发表的提问：
比如上月预收货款，次月客户提货。这个会计凭证科目应该怎么做？
借；银行存款 贷；预收账款 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
282楼
2023-03-10 11:15:01
全部回复
粗暴的小土豆：回复邹老师 如果没有达到或者属于内账不需要上税贷方可以不计入应交税费吗？
2023-03-10 11:33:34
邹老师：回复粗暴的小土豆你好，外账哪怕没有达到纳税，也是需要做价税分离，内帐就可以不需要
2023-03-10 12:00:36
粗暴的小土豆：回复邹老师 哦好的，谢谢老师
2023-03-10 12:18:50
邹老师：回复粗暴的小土豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-03-10 12:48:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，请问一般户收货款转到对公户的钱可以确认收入吗？
您好 一般户收货款转到对公户的钱可以确认收入
283楼
2023-03-12 10:15:51
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 糊涂的西牛 发表的提问：
别公司退我货款，咋整的会计科目
你之前收款咋做分录，现在退回就冲回就可以
284楼
2023-03-12 10:21:50
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小马快跑 发表的提问：
电商公司，销售商品，客户未点击确认收货时，计入什么科目？
计入预收账款。。。。。
285楼
2023-03-12 10:31:06
全部回复
小马快跑：回复袁老师 关键是客户未确认收货时，货款不在我们账户，在电商平台第三方
2023-03-12 10:53:15
袁老师：回复小马快跑那就不用记账的了。。。。。。。
2023-03-12 11:15:43
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