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货款已确认不能收回会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 笨笨的梦想 发表的提问：
是不是用了应收账款科目，就得确认收入？
你好，如果是已经销售货物或者提供服务，就需要确认收入的
151楼
2023-01-29 10:18:00
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笨笨的梦想：回复邹老师 是应该已开出发票为确认收入的时间点吗
2023-01-29 10:33:16
邹老师：回复笨笨的梦想你好，理论上是以销售货物或者提供服务来确认收入。 实际工作中是以开具发票确认收入的
2023-01-29 10:49:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 娜娜na 发表的提问：
老师，请问收入与成本的确认时间，在21年已经出库确认成本，但是货款在22年才收回，我这边收入是应该在22年确认吗？
你好 ； 那收入在21年做收入和结转成本的 的； 22年只是做 借银行存款贷应收账款
152楼
2023-01-30 09:10:22
全部回复
娜娜na：回复meizi老师 如果收入在22年确认的话可以吗？？因为在22年没有做收入的计提，只确认了成本
2023-01-30 09:44:04
meizi老师：回复娜娜na 你好 ；  不可以 。你会延迟做账报税的  
2023-01-30 10:09:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 简单平凡 发表的提问：
老师‘一个客人购买我司产品，价格是500，由快递公司负责送货及代收货款，记入哪个会计科目 ？
借应收账款贷主营业务收入应交税费
153楼
2023-01-30 09:31:44
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简单平凡：回复郭老师 我这个是网店，收付
2023-01-30 09:51:11
简单平凡：回复郭老师 不设应
2023-01-30 10:09:48
简单平凡：回复郭老师 我把它设到其它货币资金快递贷收款，可以么，
2023-01-30 10:22:06
简单平凡：回复郭老师 到时再转公司帐
2023-01-30 10:50:10
简单平凡：回复郭老师 过度
2023-01-30 11:00:46
郭老师：回复简单平凡那你以后能知道这个是别人欠你的吗
2023-01-30 11:23:30
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 小金 发表的提问：
售后回租业务里，会计科目未确认融资费用和递延收益两科目应填在资产负债表的什么位置
长期应付款 递延收益应在其他流动负债项目反映
154楼
2023-01-30 10:00:52
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 璇 发表的提问：
你好！前会计的帐，借款有多少未收回，要看什么科目
这个需要看之前咋做账的，借款这个一般做其他应收款，你去看下这个，看这个还有多少，
155楼
2023-01-30 10:14:58
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璇：回复maize老师 看其他应收款的借方吗？
2023-01-30 10:29:08
maize老师：回复璇是的，最好是查下之前咋做的，每个会计做账方法不一样
2023-01-30 10:56:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 甜美的豌豆 发表的提问：
公司收到货款60万，会计科目怎么写
你好 借 银行存款 贷应收账款  
156楼
2023-01-31 09:13:39
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 豆丁 发表的提问：
当年的销售应收，由于客户破产清算，确认有10000元不能收回，之前没有计提的，直接说确认不能收回，这样是直接借坏账准备，贷应收账款吗
要计提，借：资产减值损失贷：坏账准备，然后接借坏账准备，贷应收账款
157楼
2023-01-31 09:21:25
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 喜哈哈 发表的提问：
老师，应收账款有1000元已经确定收不回来了，想计入资产减值损失科目，可是我们没有这个科目，可以另行其他哪个科目核算吗？
你好，可以在利润表单独添加这个科目，也可以放在类似科目
158楼
2023-01-31 09:36:27
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喜哈哈：回复小洪老师 老师，可以放在哪个科目核算，请明示。谢谢！
2023-01-31 10:00:13
小洪老师：回复喜哈哈你好，如果没有的话可以放在管理费用里面，
2023-01-31 10:24:48
喜哈哈：回复小洪老师 借：管理费用-坏账准备 1000 贷：应收账款 **1000，是这样吗？还需要做哪些填列？
2023-01-31 10:42:11
小洪老师：回复喜哈哈我建议你还是单独添加一个科目，不建议作为管理费用入账，这不合理，在国际会计准则上是入销货成本也就是主营业务成本，
2023-01-31 10:58:48
喜哈哈：回复小洪老师 老师也就说在损益类单独加一个资产减值损失这个科目吗
2023-01-31 11:24:28
小洪老师：回复喜哈哈你好，是的，因为国内会计准则非常严格
2023-01-31 11:38:54
喜哈哈：回复小洪老师 那老师，坏账准备添加到哪？我是不是需要先计提坏账准备？
2023-01-31 11:49:53
小洪老师：回复喜哈哈你好先计提坏账准备，添加到资产减值损失这个科目，没有你可以添加
2023-01-31 12:04:39
喜哈哈：回复小洪老师 计提坏账准备： 借：资产减值损失 贷：坏账准备（这个科目在哪里加？可以用营业外收入-坏账损失科目吗）
2023-01-31 12:16:19
喜哈哈：回复小洪老师 计提坏账准备： 借：资产减值损失 贷：坏账准备（这个科目在哪里加？可以用营业外支出-坏账损失科目吗）
2023-01-31 12:45:21
小洪老师：回复喜哈哈要不你就拿去主营业务成本，要么添加科目，应收是你日常经营产生的，怎么可以入营业外支出
2023-01-31 12:59:44
喜哈哈：回复小洪老师 不是，老师上面第一个我发错了。我意思计提坏账准备： 借：资产减值损失 贷：坏账准备（这个科目在哪里加？） 是直接加到损益类科目，还是通过营业外支出-坏账损失核算。因为我的软件里营业外支出里有坏账损失这个科目。
2023-01-31 13:25:18
小洪老师：回复喜哈哈你好，放在主营业务成本里面吧
2023-01-31 13:43:57
喜哈哈：回复小洪老师 老师，我不懂才问您的，麻烦您能不能说的清楚点呀。绕来绕去越来越不懂了。
2023-01-31 14:05:07
小洪老师：回复喜哈哈应收账款属于日常经营发生，而营业外支出是企业非常规经营发生的，就是没有资产减值损失科目，你也不可以入营业外支出科目，既然企业常规经营发生的，你要么单独添加科目，要么就是把它放在主营业务成本里面。
2023-01-31 14:22:36
喜哈哈：回复小洪老师 对的，我单独已经加了资产减值损失科目了，计提时：借：资产减值损失 贷方写什么呢？麻烦老师明示。谢谢
2023-01-31 14:52:26
小洪老师：回复喜哈哈你好借资产减值损失，贷坏账准备
2023-01-31 15:06:35
喜哈哈：回复小洪老师 又回到前面的问题了，我一直在问您，我们也没有坏账准备这个科目，这个科目也是需要在损益类添加的吗？您一直就没回答我这个问题？
2023-01-31 15:29:01
小洪老师：回复喜哈哈你号，坏账准备填在应收账款科目下面，应收账款-坏账准备，资产负债表科目
2023-01-31 15:48:35
喜哈哈：回复小洪老师 也就是计提时 借：资产减值损失 贷 ：应收账款**单位-坏账准备 发生时：借：应收账款**单位-坏账准备 贷：应收账款**单位 月末结转：借：本年利润 贷：资产减值损失 是这样吗？
2023-01-31 16:12:09
小洪老师：回复喜哈哈发生时候，借坏账损失，贷应收，成本类或者费用类不用结转本年利润
2023-01-31 16:40:05
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 甜美的羊 发表的提问：
建筑业票已开款未收的会计分录，怎么才能使开票和确认收入同步
您好，只要开具发票就确认收入，这是会计准则的规定
159楼
2023-01-31 09:48:04
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
已经确认好销售收入后，第二个月客户退回一批货物，如何处理，会计分录怎么写
分录与确认收入时一样，只是红字即可。
160楼
2023-01-31 10:14:59
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师，发票已开，货款未到，是开票确认收入还是款到确认收入？
开发票就需要确认收入了
161楼
2023-02-01 09:42:02
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 坦率的眼睛 发表的提问：
收回销货款七万元存入银行计入什么科目？然后后上个月的资产总额能算在下个月的资产总额里面吗？
之前做了应收账款的吗 是的话借银行贷应收账款 资产看余额
162楼
2023-02-01 09:59:43
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 寂寞的楼房 发表的提问：
不能确定收入，但已开票，应确认应收账款，分录如何写
借应收账款贷预收账款，应交税费
163楼
2023-02-01 10:11:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 单薄的唇膏 发表的提问：
已确认其他应收款无法收回，可以采用直接核销发吗，会计分录是不是借：资产减值损失 贷：其他应收款
你用企业会计准则么，小企业是直接做营业外支出
164楼
2023-02-02 09:30:44
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
老师你好2020年5月 我单位出口一批货物 货款已收到（美元） 会计做账的时候未确认收入 借：银行存款（美元） 贷：应收账款 我这边已申报退税 现在是已申报未确认收入 我现在该怎么做呢
你好 借应收账款 贷主营业务收入
165楼
2023-02-02 09:35:52
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杜鑫：回复meizi老师 我2021年度是不是得补开发票，确认收入
2023-02-02 10:26:01
meizi老师：回复杜鑫 你好       是的。 你们做收入的话 就得有发票的。 之前你们本身货物 5月都出口了本身就应该做收入的； 现在都跨年了  你们 应该走以前年度损益调整或者利润分配来补做收入的 
2023-02-02 10:49:33
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