学堂用户135：回复辜老师 题目就是结转本年利润

学堂用户135：回复辜老师 麻烦老师解答下

辜老师：回复学堂用户135你如果是盈利，本年利润是贷方余额，你要结转到未分配利润，就是借，本年利润，这样才能把本年利润余额结转为0

辜老师：回复学堂用户135如果亏损，本年利润是借方余额，所以你要 借，未分配利润 贷，本年利润 这样本年利润余额就是0

 打伞的菇娘：回复玲老师 是我红色编出来的这个吗

玲老师：回复 打伞的菇娘看一下余额表的期末余额，金额

 打伞的菇娘：回复玲老师 哪个了，不知道，给你发的就是利润分配的余额表

Debbie：回复邹老师 前任会计做12月科目余额表时，本年利润期末贷方余额写802.77.没有记载利润分配这个科目，然后16年1月的科目余额表中本年利润无期初余额，多了个利润分配科目，期初和期末余额都写贷方余额802.77。

Debbie：回复邹老师 我想问的是，12年的科目余额表本年利润不是都结转了，应该无余额？还有12月科目余额表不用记载“利润分配”这个科目吗

邹老师：回复Debbie你好，确实应当结转了，本年利润期末应当无余额

Debbie：回复邹老师 那12月科目余额表不用记载“利润分配”这个科目要记上去吧？贷802.77

Debbie：回复邹老师 就是12月份应该写利润分配期末贷余802.77，16年1月期初贷余802.77，对吗

邹老师：回复Debbie科目余额表需要结转未分配利润 次年期初就是未分配利润的历年累计余额

Debbie：回复邹老师 前任会计，15年12月科目余额表的本年利润本期发生额借贷各为24697.23和25500，期末贷余802.77，无利润分配科目。然后16年1月，科目余额表本年利润无期初余额，利润分配是期初贷余802.77。

Debbie：回复邹老师 是不是年终的时候，最科目余额表不应该把结转的本年利润和利润分配记载到科目余额表里？到第二年初直接把利润分配期末余额写上去

邹老师：回复Debbie本年利润年末余额需要结转到未分配利润 科目余额表会根据上年的情况，本年发生情况显示余额或发生额情况的

Debbie：回复邹老师 意思是前任会计做法错了？

邹老师：回复Debbie你好，有这个可能

北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复meizi老师 老师。为什么本年利润贷方有余额。然后利润分配未分配的借方也有余额。未分配利润里的余额是不是不以前年度亏损的啊？

meizi老师：回复北京装饰装修（代理记账税务咨询）你好；  贷方  余额说明是盈利了。 结转到利润分配-未分配利润 贷方去  ；  

北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复meizi老师 老师我把本年利润的贷方余额盈利的都转到未分配利润了。为什么本年利润的借方又出余额了呢

meizi老师：回复北京装饰装修（代理记账税务咨询） 你好 ；  不对哦。 你把 本年利润借贷方的金额抵减了 余额来结转到利润分配去哦。    

北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复meizi老师 没明白啊老师

meizi老师：回复北京装饰装修（代理记账税务咨询） 你好； 比如你本年利润 借方100 。贷方是 180  。那么你结转80 到利润分配去     

北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复meizi老师 老师但是本年利润没有借方余额啊。全是贷方余额。我把贷方余额转完就出来了本年利润的借方余额了

meizi老师：回复北京装饰装修（代理记账税务咨询） 你好 ；  那你   怎么会提示有借方余额？     看你累计本年利润的数据来转哦   

北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复meizi老师 就是按照贷方余额转的啊

北京装饰装修（代理记账税务咨询）：回复meizi老师 然后转完本年利润借方就又出余额了

meizi老师：回复北京装饰装修（代理记账税务咨询） 你好；  借方你去看看       你们  本年累计   是否产生 借方金额   

蓝果梦：回复欧老师 按照扣缴个税之后的金额转增么？需要提交什么资料到相关部门？还需要验资么？

欧老师：回复蓝果梦未分配利润可以直接转增实收资本。而且只要出具董事会决议，可直接至工商部门办理营业执照的变更手续，无须通过验资程序。 　　未分配利润作为转增资本的前提条件是企业应当将未分配利润先行分配给股东，自然人股东在依法缴纳个人所得税以后，再按照有关规定以货币资金投资企业。 　　未分配利润是投资者的收益，将未分配利润作为转增资本的行为实质上是投资收益分配的一种转变形式。自然人股东获得收益在依法缴纳个人所得税以后才可以按照有关规定再投资企业，这样做，既符合《公司法》关于货币资金出资的规定，也符合投资收益分配的原则，还可以避免自然人股东偷逃个人所得税。 　　转增资本主要有资本公积转增、盈余公积转增、未分配利润转增三种方式，对于个税缴纳，主要有如下文件依据： 　　1、国家税务总局《关于股份制企业转增股本和派发红股征免个人所得税的通知》（国税发〔1997〕198号） 　　2、国家税务总局关于盈余公积金转增注册资本征收个人所得税问题的批复（给青岛地方税务局的） 　　3、《国家税务总局关于原城市信用社在转制为城市合作银行过程中个人股增值所得应纳个人所得税的批复》国税函[1998]第289号 　　4、《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》国税发〔2000〕118号

蓝果梦：回复欧老师 这个是直接百度的么。。。

欧老师：回复蓝果梦是百度查的.........

123456：回复方亮老师 是的

方亮老师：回复123456如果本年利润是借方余额，分录如下； 借；利润分配-未分配利润 贷；本年利润 如果本年利润是贷方余额，分录如下； 借；本年利润 贷；利润分配-未分配利润

WQY：回复张艳老师 这个分录不是固定的啊

张艳老师：回复WQY您得看期末本年利润科目余额的方向啊，是在借方还是在贷方。

WQY：回复张艳老师 老师，19年是亏损，20年盈利，这样的话要20年年底有以前年度亏损弥补，请问这几个分录应该是怎么样的呢

张艳老师：回复WQY做会计核算时，你不用去管弥补亏损的事情，比如19年是亏损的，那么本年利润科目余额就在借方，当结转未分配利润科目时，就在贷方了。而20年是盈利，本年利润科目余额在贷方，那结转时就在借方了。

~：回复庄老师 我不明白的是为什么股本增加

~：回复庄老师 就是说这个会计分录不是很清楚，对这个分录这样做不是很理解。

庄老师：回复~你好，分配股票股利，用净利润增加股本，

会计学堂洪老师：回复袁老师 就上面的分录就可以了是吗，把剩余财产分给股东的时候不做分录是吗

袁老师：回复会计学堂洪老师本钱扣掉承担亏损就是分配的了

会计学堂洪老师：回复袁老师 分钱的时候就不用做分录了是吗

袁老师：回复会计学堂洪老师是的，这个不用的了呢

会计学堂洪老师：回复袁老师 那这个分录的摘要应该怎么写

袁老师：回复会计学堂洪老师剩余财产分配即可的了

会计学堂洪老师：回复袁老师 怎么把剩余的钱给2个股东呢？

会计学堂洪老师：回复袁老师 分录怎么写呢

袁老师：回复会计学堂洪老师借：实收资本，贷：未分配利润，银行存款，这个就是分录了

会计学堂洪老师：回复袁老师 是只最上面的分录，把剩余财产分给股东的时候不做分录是吗

袁老师：回复会计学堂洪老师每个股东都是这样的，本钱扣掉承担亏损就是分的钱