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未分配利润转增资本会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 孤独的钢笔 发表的提问：
您好老师们：请问，我公司换法人了，实收资本和未分配利润怎么互相抵平，会计分录怎么做！谢谢
你好，这个实收资本和未分配利润没有相互抵消的说法
76楼
2022-12-25 10:44:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ A薇安 发表的提问：
未分配利润能直接转增资本吗？
你好，可以的
77楼
2022-12-25 10:51:34
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A薇安：回复邹老师 具体怎么操作？
2022-12-25 11:13:00
邹老师：回复A薇安你好，股东会作出决议，修改公司章程，去工商变更注册资本
2022-12-25 11:23:48
A薇安：回复邹老师 那要交所得税吗
2022-12-25 11:36:32
邹老师：回复A薇安你好，不涉及，会涉及资金印花税
2022-12-25 11:59:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
2月15号给另一个合伙人分红，会计分录需要把本月的损益科目都结转未分配利润后再做分红的分录吗？借:利润分配–未分配利润 贷:利润分配–应付股利借:利润分配 –应付股利 贷:应付股利
您好 不用把本月的损益科目都结转未分配利润后再做分红的分录 后面分录书写正确
78楼
2022-12-25 11:01:40
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 芸朵儿 发表的提问：
公司未分配利润5000 现在要将利润转出，如何做会计分录呢？ 我写的:借利润分配–未分配利润 贷:应付股利–某某某
你好，可以，分配利润，:借利润分配–未分配利润 贷:应付股利–某某某
79楼
2022-12-25 11:23:59
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芸朵儿：回复庄老师 但是我的资产负债表不平呀
2022-12-25 11:38:22
芸朵儿：回复庄老师 未分配利润为0 应付股利就加了5000
2022-12-25 12:04:19
庄老师：回复芸朵儿你好，这个要详细查一下，是什么原因不符
2022-12-25 12:17:12
芸朵儿：回复庄老师 就是差这个5000
2022-12-25 12:41:06
庄老师：回复芸朵儿你好，这个5000是那个地方少了
2022-12-25 13:07:52
芸朵儿：回复庄老师 应付股利在贷方，资产负债表上面就是负数呀
2022-12-25 13:23:29
庄老师：回复芸朵儿你好，把资产负债表发给我看看
2022-12-25 13:40:21
芸朵儿：回复庄老师 就是这样的
2022-12-25 13:56:52
芸朵儿：回复庄老师 这是分录
2022-12-25 14:12:34
庄老师：回复芸朵儿你好，资产负债表两边是平的，
2022-12-25 14:25:58
芸朵儿：回复庄老师 对呀，是平的，为什么应付股利是负数呀，不应该是正数码给我
2022-12-25 14:53:35
庄老师：回复芸朵儿你好，应付股利资产负债表里没有看到数，
2022-12-25 15:07:09
芸朵儿：回复庄老师 对不起，我知道问题了，我把应收股利看成应付股利了 感谢老师
2022-12-25 15:22:23
庄老师：回复芸朵儿应该的，祝你学习快乐，
2022-12-25 15:36:06
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ Helen 发表的提问：
老师请问未分配利润转增实收资本有限额吗？另外需要缴税吗？还有相关的会计分录怎么做？谢谢
以税后的未分配利润转增实收资本是没有相关的限制的，
80楼
2022-12-26 10:42:03
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Helen：回复杨@老师 谢谢老师，不过不是说有限额吗？转增后需要不少于转增前注册资本的25%吗？还有不需要缴纳个税吗？另外转增实收资本怎么做会计分录呢？
2022-12-26 10:54:32
杨@老师：回复Helen公积金转增资本不少于转增前注册资本的25%的，未分配利润，这样的是不需要缴纳个税的
2022-12-26 11:16:51
Helen：回复杨@老师 哦，好的！能不能告诉我一下怎么做分录呢？感谢
2022-12-26 11:38:37
Helen：回复杨@老师 老师你说的公积金是指盈余公积吗？转增资本需要有限额？那盈余公积转增资本要交个税吗？
2022-12-26 11:57:07
杨@老师：回复Helen盈余公积转增资本一般要缴纳20%的个人所得税
2022-12-26 12:20:12
Helen：回复杨@老师 我们之前一直未计提盈余公积，请问转增前必须要计提盈余公积吗？可不可以直接放在未分配利润里面直接转到实收资本里面。不缴纳个税呢？
2022-12-26 12:44:13
杨@老师：回复Helen有盈利的话，还是需要计提盈余公积的，盈余公积不等同于未分配利润，应该单独放
2022-12-26 13:05:44
Helen：回复杨@老师 哦，是不是盈余公积转增实收资本按照20%交个税？那么计提盈余公积如果一直放在里面不去动它，也不转增资本是不是就不用交税了？
2022-12-26 13:25:21
杨@老师：回复Helen是的额，不动就不用了交税
2022-12-26 13:47:24
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
年终，应将“利润分配”的有关明细账户结转到“利润分配——未分配利润”账户中，求会计分录
借 本年利润 贷利润分配未分配利润 或者相反分录
81楼
2022-12-26 10:56:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 橘子 发表的提问：
老师，小规模纳税人年末结转，是否把本年利润余额-228084.81转入利润分配未分配利润中去 分录为 借 利润分配未分配利润 228084.81 贷 本年利润 228084.81。
你好。这个是贷方负数的吗
82楼
2022-12-26 11:07:13
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橘子：回复郭老师 是的
2022-12-26 11:29:56
郭老师：回复橘子你好，那你分录正确的，
2022-12-26 11:40:11
橘子：回复郭老师 是借方余额
2022-12-26 11:58:09
郭老师：回复橘子对呀 贷方负数不就是借方 结转的时候在贷方
2022-12-26 12:15:16
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 饱满的柠檬 发表的提问：
分公司注销，货币资金转回总公司，本年利润结转到未分配利润，未分配利润也需要转回总公司吗？分录怎么做
您好，企业所得税口径总分公司汇总数据申报，所以分公司注销的货币资金结转至总公司，不影响总公司的企业所得税汇算清缴，只需要还原注销当年分公司期初至注销时点利润表给总公司做汇算清缴使用即可。
83楼
2022-12-26 11:14:10
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饱满的柠檬：回复小林老师 我是想问转回的分录怎么做
2022-12-26 11:35:58
饱满的柠檬：回复小林老师 分公司注销后，怎么转回总公司的分录
2022-12-26 11:59:32
小林老师：回复饱满的柠檬您好，分公司注销，货币资金转回总公司转回分录，借利润分配～未分配利润，贷银行存款。
2022-12-26 12:27:06
饱满的柠檬：回复小林老师 我们和总公司有个往来账，叫上级拨入资金，我先把货币资金冲往来账，对吗
2022-12-26 12:42:18
饱满的柠檬：回复小林老师 再把本年利润转到未分配利润，把未分配利润在转到上级拨入资金，可以吗
2022-12-26 13:06:45
小林老师：回复饱满的柠檬您好，您的理解和处理非常正确。分公司注销，与总公司有往来先冲往来。
2022-12-26 13:26:38
饱满的柠檬：回复小林老师 我就是不明白这个未分配利润是最后归到上级拨入资金吗
2022-12-26 13:53:37
饱满的柠檬：回复小林老师 老师说对，那应该就没错
2022-12-26 14:06:34
饱满的柠檬：回复小林老师 把所有的都转回到上级拨入资金，应该没余额吧？
2022-12-26 14:19:32
小林老师：回复饱满的柠檬您好，应该是无余额，毕竟分公司都注销了。
2022-12-26 14:40:32
饱满的柠檬：回复小林老师 可是我有19000多的余额，不知道哪里错了
2022-12-26 15:05:00
饱满的柠檬：回复小林老师 余额找到了
2022-12-26 15:27:35
小林老师：回复饱满的柠檬您好，找到了就好，应该不会有差异。
2022-12-26 15:40:38
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 思静。 发表的提问：
29、以下关于有限责任公司宣告分配现金股利及盈余公积转增资本的会计处理正确的有（ ）。 A 借：利润分配——应付现金股利或利润 贷：应付股利 B 借：盈余公积 贷：实收资本 C 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——应付现金股利或利润 D 借：实收资本 贷：盈余公积 老师，请问这道题，宣告分配，分录不是借利润分配-未分配利润，贷应付股利吗？
你好，宣告分配，是 借：利润分配——应付现金股利或利润 贷：应付股利 最后是将利润分配——应付现金股利或利润转入利润分配——未分配利润
84楼
2022-12-26 11:23:59
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 冬瓜 发表的提问：
本年利润借方5860.55 贷方4359.31本年利润转利润分配-未分配利润 分录怎么做？
借：利润分配-未分配利润 (5860.55-4359.31)=1501.24 贷：本年利润 1501.24
85楼
2022-12-27 10:28:08
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冬瓜：回复宸宸老师 是不是未分配利润就是负数，亏损
2022-12-27 10:49:53
宸宸老师：回复冬瓜结转前，本年利润在借方的话，就是亏损的
2022-12-27 11:17:46
冬瓜：回复宸宸老师 明白，谢谢老师
2022-12-27 11:29:35
宸宸老师：回复冬瓜不客气的，祝您工作顺利
2022-12-27 11:45:41
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
未分配利润可以直接转增资本吗？
您好，未分配利润可以转增资本，但是如果是自然人股东对花，需要交20%的股息红利个人所得税
86楼
2022-12-27 10:39:18
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 彪壮的墨镜 发表的提问：
年末需要把本年利润结转到未分配利润，还是结转到本年利润未分配利润， 本年利润为负数怎么结转分录怎么写？
你好，结转到本年利润-未分配利润，本年利润为负数 借本年利润-未分配利润 贷本年利润 或者贷本年利润 负数金额 贷到本年利润-未分配利润 负数金额
87楼
2022-12-27 11:01:30
全部回复
彪壮的墨镜：回复徐阿富老师 利润分配――未分配利润 和本年利润――未分配利润一样吗
2022-12-27 11:19:07
徐阿富老师：回复彪壮的墨镜你好，没有这样的子目：本年利润――未分配利润
2022-12-27 11:37:26
彪壮的墨镜：回复徐阿富老师 谢谢老师，
2022-12-27 12:01:17
徐阿富老师：回复彪壮的墨镜不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2022-12-27 12:27:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ ykD 发表的提问：
公司核算利润时未折旧，未分配利润也未计提，这部份未分配利润可转为实收资本？
你好，需要补折旧 税收利润可以转
88楼
2022-12-27 11:20:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 做最好的me 发表的提问：
老师好！本年利润–443778.16元，未分配利润–6327.31元，年底如何结转，会计分录怎么做
借：未分配利润 贷：本年利润
89楼
2022-12-28 10:01:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 天空放晴 发表的提问：
看余额表发现老会计2006年至2016年底的本年利润从来没结转到利润分配~未分配利润中，请问老师，我现在把之前的本年利润结转了，分录怎么做啊？我知道当年的分录是借：本年利润 贷：利润分配~未分配利润。那之前年度的分录怎么做啊？
借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 或相反分录
90楼
2022-12-28 10:27:39
全部回复
天空放晴：回复邹老师 老师往年的本年利润未结转，是不是应该结转到以前年度损益调整啊
2022-12-28 10:48:28
邹老师：回复天空放晴你好，不需要的，就是上面的分录或相反分录
2022-12-28 10:58:32
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