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退回多发工资如何做会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 行っている 发表的提问：
多计提的工资，如何做分录冲掉多余的
你好，做计提相反分录冲销就是了 借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目
196楼
2023-02-16 09:08:56
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行っている：回复邹老师 那管理费用贷方金额是不是要写成借方负数呢，和财务费用一样的
2023-02-16 09:32:04
邹老师：回复行っている你好，管理费用贷方正数，可以是借方负数，一样的意思
2023-02-16 09:51:50
行っている：回复邹老师 据说金蝶系统，损益类科目如果有贷方发生额时要写成借方负数
2023-02-16 10:07:18
邹老师：回复行っている你好，有的软件可能识别不了期间费用贷方发生额，那就计入借方负数就是了
2023-02-16 10:31:19
行っている：回复邹老师 好滴，非常感谢老师
2023-02-16 10:58:47
邹老师：回复行っている不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-16 11:15:33
行っている：回复邹老师 老师，刚才我突然想，冲减多提的，如果不写成相反分录，就按原来的计提写，数字都写成红色的，其实也和相反分录一样效果对哇老师
2023-02-16 11:37:38
邹老师：回复行っている你好，是的，做之前相同分录，金额负数也是可以的
2023-02-16 12:02:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 动听的泥猴桃 发表的提问：
退回诉讼费如何做分录，退回银行存款
你好!你支付的时候如何做的分录。
197楼
2023-02-16 09:24:31
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Jresh 发表的提问：
这个工资表如何做会计分录
你好 借：管理费用-工资4700 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬4700 贷：银行存款4317.86 其他应付款-员工社保 382.14
198楼
2023-02-16 09:44:59
全部回复
Jresh：回复月月老师 福利补贴不用单独伶出来吗
2023-02-16 10:21:55
Jresh：回复月月老师 那年底企业所得税前扣除，福利部分可以全额扣除吗
2023-02-16 10:40:25
Jresh：回复月月老师 社保计算算多少呢？
2023-02-16 10:55:32
月月老师：回复Jresh你好，福利补贴不用单独拿出来。福利部分可以全额扣除。社保要看缴费基数和当地的缴纳比例。
2023-02-16 11:18:17
Jresh：回复月月老师 应该缴纳社保的工资是多少
2023-02-16 11:38:56
Jresh：回复月月老师 是踢出部分社保部分吗
2023-02-16 12:00:18
Jresh：回复月月老师 是踢除部分福利的工资吗
2023-02-16 12:28:41
月月老师：回复Jresh你好，缴纳社保的基数，是你每年年初申报社保的工资基数。
2023-02-16 12:55:48
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 月光如水 发表的提问：
老师，去年纳税申报表，增值税申报表收入多填了，造成多交税了，今年才发现，现在申请退税了，款项也退回来了。这个账上要如何调整，会计分录如何做呢
您好，一般情况下，多交了增值税，是在应交税费-未交增值税，或者应交税费-应交增值税科目上有借方余额的，如果退回来的话，借：银行存款，贷：应交税费-未交增值税，或者应交税费-应交增值税。这样就行了。
199楼
2023-02-19 11:14:48
全部回复
月光如水：回复王雁鸣老师 应交增值税科目没有余额的，当时账面收入也是多做了
2023-02-19 11:41:04
王雁鸣老师：回复月光如水您好，这样的话，就做分录，借；银行存款，贷：以前年度损益调整，再做，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。
2023-02-19 11:52:47
月光如水：回复王雁鸣老师 那就是之前调回多交税款，多记收入呢？
2023-02-19 12:15:00
王雁鸣老师：回复月光如水您好，如果原来多记了收入了，那就再做账处理，减少上年的收入，借：相关科目，负数，贷：以前年度损益调整-主营业务收入，负数。
2023-02-19 12:38:25
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 结实的火车 发表的提问：
建筑公司工地多，做账会计分录如何按工地分
你好，工程施工-XX工程
200楼
2023-02-19 11:20:05
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 背后的音响 发表的提问：
一达通退税会计分录如何做
你好 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
201楼
2023-02-19 11:36:00
全部回复
紫藤老师：回复背后的音响如果是实际退回退税款 借；银行存款 贷；其他应收款 ——出口退税
2023-02-19 12:05:32
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 媛儿 发表的提问：
税务局退回以前年度多缴的所得税，如何做分录
你好，借：银行存款 贷：应交税金-企业所得税 借：应交税金-企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
202楼
2023-02-20 08:49:10
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ ????雯???????? 发表的提问：
降税退费的会计分录如何做
借：银行存款 贷：其他收益
203楼
2023-02-20 09:15:34
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ A会计学堂实操潘老师Q820952430 发表的提问：
老师好，退款如何做会计分录
你好，之前做了收入成本，然后现在要退钱给人家是吗？
204楼
2023-02-20 09:24:30
全部回复
Mermaid老师
职称：初级会计师,经济师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ ing 发表的提问：
新收入会计准则下，发生附有销售退回条件的销售如何写会计分录？
你好！同学！新收入准则下分录如下:
205楼
2023-02-20 09:38:59
全部回复
Mermaid老师：回复ing借: 应收账款/银行存款等 贷:主营业务收入 预计负债 借:主营业务成本 应收退货成本 贷:库存商品/发出商品等 希望对您有帮助，祝您逢考必过！
2023-02-20 09:59:39
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 叶紫 发表的提问：
劳务公司，用工单位代发工资，工资发票开出，如何做会计分录
你好，你们是哪个单位呢
206楼
2023-02-21 08:12:34
全部回复
叶紫：回复朴老师 劳务派遣公司
2023-02-21 08:42:35
朴老师：回复叶紫1、根据税务开的发票 借：应收账款 贷：其他应付款--代付工资 贷：劳务收入 2、实际发放工资（汇款到银行） 借：其他应付款--代付工资 借：应交税金--个人所得税 借：劳务成本 贷：银行存款 3、收到劳务款 借：银行存款等 贷：应收账款
2023-02-21 09:05:17
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Z 发表的提问：
老板的兄弟 不要老板发的工资，工资已计提，发放的时候是银行发的，工资退回来时现在退的，怎么做会计分录
借：银行存款 贷：应付职工薪酬--工资 借：应付职工薪酬--工资 贷：管理费用等---工资
207楼
2023-02-21 08:24:30
全部回复
Z：回复张艳老师 老师，现金退回来的时候分录是
2023-02-21 08:49:59
Z：回复张艳老师 需要计入营业外收入吗
2023-02-21 09:05:52
张艳老师：回复Z不需要计入营业外收入，是要冲减应付职工薪酬科目的。
2023-02-21 09:26:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 过时的奇异果 发表的提问：
以前年度的工资不在发了，如何做会计分录
多计提么，多计提，借应付职工薪酬 工资 贷以前年度损益调整
208楼
2023-02-21 08:50:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
老师，计提工资和发放工资时，个人所得税如何做会计分录
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 应交税费——个人所得税
209楼
2023-02-21 09:07:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 面包树 发表的提问：
请问外帐会计工资的会计分录如何做
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
210楼
2023-02-21 09:35:59
全部回复
面包树：回复邹老师 老师 该公司实际只发放了外帐会计的工资，我是只用做外帐的工资呢，还是可以把两个股东的工资也虚拟的做进去，增加点成本？
2023-02-21 09:54:57
面包树：回复邹老师 老师 该公司实际只发放了外帐会计的工资，我是只用做外帐的工资呢，还是可以把两个股东的工资也虚拟的做进去，增加点成本？
2023-02-21 10:15:39
邹老师：回复面包树根据你地税申报表申报的工资薪金做计提工资的分录
2023-02-21 10:30:07
面包树：回复邹老师 就是根据地税申报的个人所得税申报的是吗？
2023-02-21 10:45:14
邹老师：回复面包树是的 总不能两者不一致吧，那就太假了
2023-02-21 11:12:28
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