你好 原交时相反的分录  

你好 做交时相反的分录 处理 

借银行 贷应付职工薪酬，借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数，

1、发放上月工资，借：应付职工薪酬-工资 应发数即：（实发数+代扣个税+代扣社保+代扣公积金） 贷：应交税费-个人所得税，其他应收款-代扣社保费，其他应收款-代扣公积金，银行存款 2、交纳社保费，借：应付职工薪酬-社会保险费（指单位部分），其他应收款-代扣社保费，贷：银行存款 3、交纳公积金，借：应付职工薪酬-住房公积金（指单位部分），其他应收款-代扣公积金，贷：银行存款 4、计提本月工资及社保，借：生产成本-直接人工（指生产车间直接人工费用） 制造费用-职工薪酬（指生产部门工资）销售费用-职工薪酬，管理费用-职工薪酬（指管理部门应发工资+社保及公积金单位承担部分，上面的制造费用等均是如此） 贷：应付职工薪酬-职工工资（指应发工资总额即：实发工资+代扣个税+代扣社保+代扣公积金），应付职工薪酬-社会保险费（指单位部分），应付职工薪酬-住房公积金（指单位部分） 工资汇总表如下： 部门 应付工资 个人缴纳社保 个人缴纳公积金 个人缴纳所得税 实发工资 单位缴纳社保费 单位缴纳公积金 单位总支出

1、不予免征和抵扣税额 借：主营业务成本（出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额） 货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 2、应退税额： 借：应收补贴款-出口退税（应退税额） 货：应交税金-应交增值税-出口退税（应退税额） 3、免抵税额： 借：应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额（免抵额） 货：应交税金-应交增值税-出口退税（免抵额） 4、收到退税款 借：银行存款 货：应收补贴款-出口退税

借银行存款，借管理费用负数。

你好借银行 贷其他收益  应交增值税 

你好 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资 计提社保，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷银行存款 计提个人所得税，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 缴纳个人所得税，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 发放工资，扣缴个人部分社保，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款（个人部分）