XJL：回复小云老师 如何写会计分录呢

XJL：回复小云老师 老师请指教

小云老师：回复XJL你好，你图片有写了分录呀

XJL：回复小云老师 那是错的

XJL：回复小云老师 不知道错在哪里

小云老师：回复XJL退回的话是这样做没错啊，你前面领用是做了跟这个相反的分录的嘛

吴少琴老师：回复四毛呀1.计提工资 　　借：××费用（管理/销售等） 　　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2 计提社保（企业部分） 　　借：××费用（管理/销售等） 　　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3 次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　　贷：其他应收款——社保(个人 部分) 　　　　　应交税费——应交个人所得税 　　　　　库存现金／银行存款或现金 　　4 上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 　　　贷：银行存款或现金 　　5 上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　　贷：银行存款或现金

Aban：回复邹老师 我们是委托方，不是受委托方

邹老师：回复Aban借；银行存款 贷；其他应收款

小张：回复宋生老师 计提时：借：管理费用－残保金，贷：其他应付款－残保金，支付时：借：其他应付款－残保金，贷：银行存款

宋生老师：回复小张你好！你现在有2个方法，1 借银行存款 贷营业外收入 2，借银行存款 贷以前年度损益调整

小张：回复宋生老师 那做汇算清缴时，需要调整吗？

宋生老师：回复小张你好！是的。是要交税的。

小张：回复宋生老师 知道了，谢谢

宋生老师：回复小张你好！不用客气的了。

学使劲学：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复学使劲学不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

ID：回复邹老师 退税到账了，会计分录怎么做?

邹老师：回复ID你好，退回的什么税款？增值税还是企业所得税？

要减肥的鸵鸟：回复宋生老师 委托加工物资不设置二级科目吗？ 办理入库时，应该是: 借:委托加工半成品 贷:委托加工物资吧？

宋生老师：回复要减肥的鸵鸟你好！可以设置二级科目，企业自己设置就好了

要减肥的鸵鸟：回复王雁鸣老师 委托加工物资不设置二级明细科目吗？

王雁鸣老师：回复要减肥的鸵鸟同学你好，可以设置二级明细科目的，委托加工物资-材料费，委托加工物资-加工费。

要减肥的鸵鸟：回复王雁鸣老师 收回半成品，借方可以设置为"委托加工半成品"科目吗？

要减肥的鸵鸟：回复王雁鸣老师 收回半成品。借方怎么不是委托加工半成品科目呢？

王雁鸣老师：回复要减肥的鸵鸟同学你好，借方可以设置为委托加工半成品科目，因为一般企业很少使用这个科目，所以我就没有写。

要减肥的鸵鸟：回复王雁鸣老师 委托加工物资设二级科目或不设二级科目，都可以吧？

王雁鸣老师：回复要减肥的鸵鸟同学你好，是的，都可以的，自己灵活把握吧。

要减肥的鸵鸟：回复王雁鸣老师 正常供应商就几家，零散供应商很多家，这个如何建科目好呢？我设置的   (应付账款-供应商   三级科目用的辅助核算，正常的供应商我用的三级科目是A公司，零散的我设置的三级科目是零散供应商)，但是这样零散供应商往来账好核对，零散供应商下面我还想再设置一个明细科目，方便对往来账，但是现在三级科目都已经是供应商辅助核算了，没办法设置四级科目了！ 客户问题方面也类似这样！

王雁鸣老师：回复要减肥的鸵鸟同学你好，这样的话，建议把现在的三级科目零散供应商停用，再重新增加一个，再设置四级科目，再进行往来辅助核算处理试试。

植多多：回复老江老师 老师好，意思是负数冲后，重新做正确的分录？

老江老师：回复植多多负数冲掉多计提的金额即可