绿水青山：回复maize老师 个人所得税不计提

绿水青山：回复maize老师 个人所得税不需要计提吗

maize老师：回复绿水青山你计提管理费用职工薪酬包括个人所得税，这个你是代扣代缴。

绿水青山：回复maize老师 个税只能入管理费用吗

maize老师：回复绿水青山不是你看上面分录那个应付职工薪酬-工资包括支付给个人社保和个税。

Be yourself：回复玲老师 以前是先计提，然后扣缴

玲老师：回复Be yourself你就是计提的时候计提多了，然后你教的时候也多了是吧？

Be yourself：回复玲老师 是的呢

玲老师：回复Be yourself那把多计提 的和多交的都相反的分录

慧：回复立红老师 好的，谢谢

立红老师：回复慧不客气的，祝您学习愉快；

giggle：回复黄老师 以前是借：预付账款 贷：银行存款 难不成现在变成：借：银行存款 贷：预付账款？

黄老师：回复giggle是的

念念：回复萱萱老师 老师但是我6月的账已经结了。今天做7月的账的时候才发现这个问题

萱萱老师：回复念念你好，7月份补记6月份的分录

一米阳光：回复邹老师 老师我是事业单位，但是记得借：单位管理费用-手续费，贷：银行存款

邹老师：回复一米阳光你好，事业单位的跨年调整不清楚（抱歉）

一米阳光：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复一米阳光不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

朱立老师：回复wyn把损益类账户 换成以前年度损益调整即可     最后以前年度损益调整的余额  结转到利润分配-未分配利润

wyn：回复朱立老师 原题如下 ：是否属于已确认销售收入的售出商品发生销售退回，且属于资产负债表日后事项的。 2019年12月15日，甲公司向乙公司销售商品一批不含税金额为100元，税率13%当日收到全部货款，2020年2月12日因商品质量乙公司将商品退回甲公司，当日甲公司退回全部货款。甲公司会计分录。2019年12月15日借：银行存款 113 贷：主营业务收入100，应交税费---应交增值税（销项税额）13；

朱立老师：回复wyn十分抱歉刚看到 考试试题的话  不擅长    以上回答是出于实务处理   

菲菲：回复立红老师 您好，老师 计提工资 借 管理费用——工资（是取应发数） 贷 应付职工薪酬——工资（应发数） 对不

立红老师：回复菲菲你好，是 的，是正确的。