AAAA：回复郭老师 之前缴纳时是挂账应交税费-未交增值税

郭老师：回复AAAA银行存款贷应交税费未交增值税，做这个分录就可以。

AAAA：回复郭老师 月末结转什么做？

郭老师：回复AAAA未交增值税不需要再结转的。

欢欢：回复袁老师 多计提的话先红字计提，然后再冲销，少计提的话先补计提，再冲销计提吗？

袁老师：回复欢欢是的啊

SUN：回复邹老师 如果是去年多计提的呢？

邹老师：回复SUN你好，借；应付职工薪酬 贷；以前年度损益调整等科目 10000

SUN：回复邹老师 补缴税款以及结转的分录？谢谢

邹老师：回复SUN你好，补交的什么税款？

SUN：回复邹老师 所得税，以前年度损益调整结转

邹老师：回复SUN你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整

鲸：回复邹老师 很久了，追溯不到原因了，借方有余额，需要做调整

邹老师：回复鲸你好，这个需要查明原因，才知道该如何处理的

静心：回复邹老师 16年销售不牵，以前年度损益调整

邹老师：回复静心你好，你红字发票是在18年开具，这种情况只需要做销售负数分录就可以了，而不需要通过以前年度损益调整核算的

小包zonga：回复maize老师 账号错了，就退回来了

maize老师：回复小包zonga没有发工资，那这个1月就0申报那个人，这个做借银行 贷应付职工薪酬 工资，其他应收款/其他应付款，社保 这样冲掉，要是你这个之前没有按应发那个做，那这个可以做借其他应收款 贷银行，借银行 贷其他应收款

如意如意：回复曹老师在线 好的，谢谢

曹老师在线：回复如意如意好的，同学。祝您周末愉快。

成洁然：回复宋生老师 是的，新成立的餐饮公司，店面装修，工程款有消防，装修，空调等，银行均分多笔付款。

天真 无鞋：回复maize老师 老师，我们公司个人部分的社保，公司也一并承担了，那是否可以全部入管理费用？

maize老师：回复天真 无鞋1、 计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保(公司负担) 贷:应付职工薪酬-I资 一社保(公司负担 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 应交税费一应交个人所得税 个人社保公司承担做 借营业外支出 贷其他应付款一社保 (个人负担) 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款