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以现金发放职工工资会计分录
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小爽老师
职称：初级会计师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ 懂小姐 发表的提问：
公司给车间员工购买的车票什么的直接在发放工资的时候扣除掉，分录是借：应付工资-代扣车票，贷：库存现金吗？如果是这样的话上月计提工资并没有计提这部分的工资，如何理解？
您好，首先在给员工购买车票时做一笔，借：其他应收-员工车票，贷;现金，在发工资时做借：应付工资，贷：其他应收-员工车票
91楼
2022-12-28 11:20:59
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懂小姐：回复小爽老师 我们采用的是月底做总账的呢，所有费用什么的进行归集在一次性做分录的，不是发生一笔业务就做一个分录的，那这样的话把你的分录合并下就是借应付工资，贷：现金吗？
2022-12-28 11:45:59
小爽老师：回复懂小姐可以的，也可以这样做的
2022-12-28 12:13:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 蓝天 发表的提问：
老师职工罚款走工资的分录怎么计提，怎么发放。
加上扣款计提 发放的时候扣款记营业外收入
92楼
2022-12-29 09:51:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
老师，计提了职工工资后发放了本月职工工资，还需要再做一笔分摊职工工资的分录吗？
你好，其实计提就涉及到了分摊的
93楼
2022-12-29 10:11:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ Sunshineone 发表的提问：
老师，如果一员工工资应发数为5000，其个人扣社保200，扣个税100，公司本应承担的社保为800因某种原因员工要求自己承担，交纳社保时由公司代交，后面工资发放之后再交现金回公司存银行，以上情况计提工资、计提社保、代扣社保和个税，发放工资、以及交纳社保、交回现金并存银行的分录分别是什么呢?麻烦老师详细的写给我一下，谢谢老师
借管理费用-工资5000 贷应付职工薪酬-工资5000 借应付职工薪酬-工资5000 贷其他应收款200 应交税费-个税100 银行存款 借其他应收款1000 贷银存 借现金800 贷其他应收款
94楼
2022-12-29 10:33:35
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Sunshineone：回复郭老师 老师，可以做成下面分录吗? 计提时: 借:管理费用-工资 5000 贷:应付职工薪酬 5000 发放时: 借:应付职工薪酬 5000 贷:其他应付款-刘某200 应交税费-应交个人所得税-刘某100 银行存款4700 支付个税: 借:应交税费-应交个人所得税100 贷:银行存款100 支付社保: 借:其他应付款1000 贷:银行存款1000 借:现金800 贷:银行存款800
2022-12-29 11:11:48
郭老师：回复Sunshineone你这个其他应付款有余额 借方800
2022-12-29 11:27:25
Sunshineone：回复郭老师 把最后一个改成: 借:现金800 贷:其他应付款800 可以吗?
2022-12-29 11:56:50
郭老师：回复Sunshineone你好， 可以的，
2022-12-29 12:22:22
Sunshineone：回复郭老师 也就是整个过程将其他应收款改成其他应付款可以吗？
2022-12-29 12:42:05
郭老师：回复Sunshineone你好，可以的，
2022-12-29 12:58:50
Sunshineone：回复郭老师 可以直接讲最后一个分录的借方现金改成银行存款吗?即是: 借:银行存款 贷:其他应付款
2022-12-29 13:28:18
郭老师：回复Sunshineone你银行收到的吗 不是收到现金吗
2022-12-29 13:39:28
Sunshineone：回复郭老师 收现后，又存回另外一个账户乐
2022-12-29 13:50:19
Sunshineone：回复郭老师 银行账户
2022-12-29 14:15:16
郭老师：回复Sunshineone银行回单 付款方是个人的吗
2022-12-29 14:38:07
Sunshineone：回复郭老师 也就是别人通过手机银行又转回银行账户了
2022-12-29 15:00:58
郭老师：回复Sunshineone银行回单付款方是其他应付款-xx人 和这个是一样的就可以 不一样的不行
2022-12-29 15:29:35
Sunshineone：回复郭老师 是的
2022-12-29 15:42:46
郭老师：回复Sunshineone一样就可以的，
2022-12-29 15:55:53
Sunshineone：回复郭老师 如果使用的是其他应收款，那可以其他应收款后面可以不要明细科目某人是吗？
2022-12-29 16:10:20
郭老师：回复Sunshineone你好，不可以的
2022-12-29 16:21:19
Sunshineone：回复郭老师 意思是:对于其他应收和其他应付科目，都必须要有明细科目是吗？
2022-12-29 16:48:46
郭老师：回复Sunshineone是 要不怎么分出谁签你们的 你们欠谁的
2022-12-29 17:06:01
大秦老师
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 墨菲 发表的提问：
以现金支付职工困难补助会计分录
借：应付职工薪酬-应付福利费（困难补助） 贷：现金
95楼
2022-12-29 11:00:48
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 秋水仙碱 发表的提问：
公司日常发放的开单奖金500（开单就发），发放计提的整个会计分录 发放时 借：应付职工薪酬-奖金 500 贷：现金 500 计提时 借：销售费用-奖金 600 贷：应付职工薪酬-奖金 500 应交税费-应交个人所得税 500*20%= 100 这个会计分录跟计提金额对么？
你好， 借：销售费用-奖金 600 贷：应付职工薪酬-奖金 600 借：应付职工薪酬-奖金 600 贷：现金 500 应交税费-应交个人所得税 100
96楼
2022-12-29 11:17:59
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秋水仙碱：回复月月老师 为什么要把个人所得税在发放的时候就提出来？这样应付职工薪酬-奖金不就多出来100了么？
2022-12-29 11:46:09
月月老师：回复秋水仙碱你好，因为个税实际也是工资薪酬的一部分。
2022-12-29 12:06:27
秋水仙碱：回复月月老师 好的
2022-12-29 12:35:00
月月老师：回复秋水仙碱你好，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2022-12-29 12:46:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 诺 发表的提问：
之前做了一笔计提工资的分录，付了一张没有发放工资的工资表，要是下个月用现金发放工资要付什么单据呢？
您好！要签名了的工资表。
97楼
2023-01-03 10:18:03
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诺：回复宋生老师 计提的工资也要工资表，发放工资的部分也要工资表，那不是要做两张工资表吗？
2023-01-03 10:38:45
宋生老师：回复诺您好！计提的时候不用签字，打印一张就可以。支付的时候要签字。
2023-01-03 10:59:05
诺：回复宋生老师 好的谢谢老师。
2023-01-03 11:19:22
宋生老师：回复诺您好！不客气。
2023-01-03 11:35:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ zt月牙儿 发表的提问：
请问老师，上个月计提工资时是这样的，借：工程施工-工资15Ｗ，贷：应付工资15Ｗ。可这个月发放工资时实际发放11Ｗ，应该怎么冲减？分录应该怎么写？借：应付工资15Ｗ，贷：工程施工-工资4Ｗ，现金11Ｗ吗？这样是对的吗？
为什么计提的与发放的不一致
98楼
2023-01-03 10:41:40
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zt月牙儿：回复邹老师 因为计提的时候不知道实际应该发放多少工资？估了一个数做上去的。
2023-01-03 11:04:39
邹老师：回复zt月牙儿那你把多计提的冲销掉就可以了
2023-01-03 11:28:45
zt月牙儿：回复邹老师 不知道分录如何写才对。
2023-01-03 11:54:15
邹老师：回复zt月牙儿借：工程施工-工资 -4Ｗ，贷：应付工资 -4Ｗ
2023-01-03 12:15:56
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
专项资金发放工资怎么做会计分录
同学你好 借应付职工薪酬 贷银行存款 借专项应付款 贷递延收益
99楼
2023-01-03 11:08:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ YQS 发表的提问：
收到一万现金用于发放工资怎么做分录呢
您好！这个1万元是哪儿来的呢？
100楼
2023-01-04 10:30:15
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 画笔 发表的提问：
把员工的工资转到一个人的卡上，然后由这个人取现金发放工资 怎么做分录？
不建议这样操作。 借：其他应收款--XX 贷：银行存款 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应收款--XX
101楼
2023-01-04 10:40:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 崔崔???? 发表的提问：
请问老师，公司收到一笔男职工护理假津贴，员工护理假期间正常发放工资，且护理假工资大于公司收到的护理假津贴，所以这部分津贴不发放给员工，请问收到的这笔津贴该如何做分录，谢谢！
之前做了管理费用的吗 是的话借银存贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬借管理费用负数
102楼
2023-01-04 11:05:59
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崔崔????：回复郭老师 嗯，之前的工资有做进管理费用，看老师的分录，收到的这笔钱冲了管理费用是吗？还想请问为何要用应付职工薪酬过渡一下呢？谢谢
2023-01-04 11:18:24
郭老师：回复崔崔????是的 红冲你的工资的 相当于这个是往来
2023-01-04 11:41:57
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 小小庸人自扰 发表的提问：
给兼职人员发放工资提成应该怎么做会计分录
如果是兼职人员，按劳务报酬的方式入账，需要劳务费发票。
103楼
2023-01-05 10:16:19
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小小庸人自扰：回复徐璐老师 可以做销售费用嘛
2023-01-05 10:51:56
徐璐老师：回复小小庸人自扰不可以，销售费用也是需要发票才能入账的。
2023-01-05 11:16:16
小小庸人自扰：回复徐璐老师 那就做管理费用是吗
2023-01-05 11:29:03
徐璐老师：回复小小庸人自扰如果是因为公司管理产生的劳务费，凭劳务费发票入到管理费用-劳务成本科目。
2023-01-05 11:50:15
小小庸人自扰：回复徐璐老师 好的，
2023-01-05 12:02:39
徐璐老师：回复小小庸人自扰
2023-01-05 12:13:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ Lie 发表的提问：
老师 发放生产人员工资分录是不是这样做的 计提时：借 生产成本 贷 应付职工薪酬 发放时：借 应付职工薪酬 贷 银行/现金
生产一线的可以这么做的
104楼
2023-01-05 10:27:26
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Lie：回复郭老师 老师 月底还需要结转成产成本吗？
2023-01-05 10:49:52
郭老师：回复Lie如果完工了，有入库，可以借库存商品贷生产成本。
2023-01-05 11:19:43
Lie：回复郭老师 那这个金额我是从哪里来看呢
2023-01-05 11:37:40
郭老师：回复Lie自己核算的 料工费
2023-01-05 11:52:26
Lie：回复郭老师 老师 怎么核算呢 麻烦您教我下 我没有做过
2023-01-05 12:19:32
郭老师：回复Lie直接材料这个能核算吗 就是生产a产品用多少原材料加辅料
2023-01-05 12:33:20
Lie：回复郭老师 好的 谢谢老师
2023-01-05 12:58:25
郭老师：回复Lie这只是一部分，还有你的人工费，就是刚才做的那个分录对应的哪个产品用多少人工费，再加上一部分人工费，剩下的就是分摊制造费用，分摊制造费用的时候，你可以按照原材料耗用量或者是机器公式或者是人工工时来分摊
2023-01-05 13:24:04
Lie：回复郭老师 人工费是不是就是工资呀每个人的
2023-01-05 13:39:45
郭老师：回复Lie你好是的，需要分到具体的某个产品。
2023-01-05 14:06:32
Lie：回复郭老师 好的 谢谢老师 感谢
2023-01-05 14:25:43
郭老师：回复Lie不用客气的，你有不明白的可以再问。
2023-01-05 14:44:12
Lie：回复郭老师 老师 我就是没有明白 那我们这个公司是生产加工肥料的 那我月底结转成本的时候是不是要把工资算进去 其他也没什么费用了吧
2023-01-05 15:06:24
郭老师：回复Lie你们有机器吗？水电费什么的。
2023-01-05 15:31:12
Lie：回复郭老师 嗯嗯 有的
2023-01-05 15:49:05
郭老师：回复Lie那这个就是制造费用的
2023-01-05 16:06:49
Lie：回复郭老师 那这个分录是不是就应该这样做库存商品贷制造费用 这样对不呀
2023-01-05 16:21:20
郭老师：回复Lie制造费用需要分摊到生产成本里面的，不能直接转库存商品。
2023-01-05 16:45:59
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 紫蔷薇 发表的提问：
老师，预提工资扣除员工的爱心基金、员工的入股款分录 借：管理费用/销售费用-工资 营业外支出-爱心基金 其他应付款-入股款-个人 贷：应付职工薪酬-工资 发放时，借：应付职工薪酬-工资 贷：库存现金/银行存款（扣除的部分可以不作会计处理） 这个会计分录对吗？
预提的时候 入股 借成本费用类 贷应付职工薪酬 发工资的时候考虑 入股 借应付职工薪酬 贷现金等 其他应付款-入股 爱心基金如果是员工的行为和企业无关 不用账务体现出来 贷现金包含这个数就行
105楼
2023-01-05 10:51:49
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