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以现金发放职工工资会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Dong小姐 发表的提问：
工资薪金缴纳社保的计提与发放的会计分录
按下面这个做分录就可以
286楼
2023-03-20 08:14:36
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 行っている 发表的提问：
本来发工资是本月计提，次月发工资，但是以前会计18.12月份，计提发放同时的，19.1月银行回单有发放18.12月份的工资，怎么做分录，18.12.发放工资分录他已经做了
您的意思是之前的会计在18年12月份当月就计提并发放工资了，而且19年1月份又发放了一次工资，是吗？
287楼
2023-03-20 08:20:01
全部回复
行っている：回复张艳老师 19.1分我收到发工资银行回单
2023-03-20 08:47:58
行っている：回复张艳老师 现在不知道怎么做分录了，如果再做发放分录，就重复了，如果不做这个银行回单怎么处理
2023-03-20 09:02:51
张艳老师：回复行っている您将这个银行回单直接贴到12月份凭证后面就是了。 想问一下，为什么19年1月份才取得银行回单，是补打印了吗？还是？
2023-03-20 09:19:30
行っている：回复张艳老师 不是本来就是，当月计提次月发放，以前会计估计闲麻烦，就这样处理了
2023-03-20 09:30:59
行っている：回复张艳老师 银行回单不能直接贴在18.12后，因为这笔钱是1.15号支付的，如果直接贴在以前账上，1月份现金流量表就少了这笔钱
2023-03-20 09:58:01
张艳老师：回复行っている您的意思是不是，之前的会计在去年12月份的账务中“无中生有”地多做了一笔实际发放的分录？
2023-03-20 10:09:08
行っている：回复张艳老师 嗯
2023-03-20 10:32:00
行っている：回复张艳老师 他一直这样处理的
2023-03-20 10:59:22
行っている：回复张艳老师 现在19.1应付职工薪酬贷方无余额，我如果做了发放分录，借方就有余额了
2023-03-20 11:18:56
张艳老师：回复行っている做一笔去年12月份实际发放工资的红字分录
2023-03-20 11:47:18
行っている：回复张艳老师 好
2023-03-20 12:08:29
行っている：回复张艳老师 跨年了，怎么做分录哦
2023-03-20 12:27:20
张艳老师：回复行っている借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 金额用红字表示
2023-03-20 12:39:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师，请问新成立的企业，没有实收资本，工资没有实际发放，会计分录可以借管理费用，贷应付职工薪酬吗，要是一直没有实际发放工资，这比分录可以长期这么做吗
如果是一直没有发放，那么转到其他应付款，不一直挂应付职工薪酬
288楼
2023-03-20 08:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 火神 发表的提问：
企业员工发放500万现金福利，会计分录怎么做
借管理费用等科目 贷应付职工薪酬福利费 借应付职工薪酬福利费 贷库存现金
289楼
2023-03-21 08:00:53
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 冰檸檬? 发表的提问：
在12月和1-3月 我们应发工资2000/月，➖社保300/月，现金发工资1700/月，在4月的时候有4张发放工资的银行单 银行单备注发放12月工资2000元，1-3月工资2000/月，现在按银行的工作来做工资，我要怎么调会计分录（主要是银行发的比现金发的多了300元，前面工作表和报个税的都报了）
你好，是现金发放一次，银行存款发放一次吗？
290楼
2023-03-21 08:15:03
全部回复
冰檸檬?：回复佟老师 是的 之前报税都是以1700来报了，现在用银行补发，现金退回给公司，以银行发的工资为准。多少现在银行发的比之前现金发的每个月多300元，之前的工资表也是1700一个月的，我现在不知道怎么调分录
2023-03-21 08:41:29
佟老师：回复冰檸檬?那你的工资表应该调整为2000后再补做300分录
2023-03-21 09:05:10
冰檸檬?：回复佟老师 4月份的工资是2000元，加上补录前面3个月每个月300元 我这个月直接计提2900吗
2023-03-21 09:26:26
佟老师：回复冰檸檬?是的，您的理解完全正确
2023-03-21 09:43:38
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 自由的眼睛 发表的提问：
老师，发放工资并确定个人负担的养老保险、医疗保险和住房公积金，应该怎么做会计分录
你好，计提工资，借管理费用一工资，贷应付职工薪酬一工资
291楼
2023-03-21 08:44:59
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庄老师：回复自由的眼睛发放工资，借应付职工薪酬一工资，贷银行存款，其他应付款一个人社保费
2023-03-21 09:14:00
庄老师：回复自由的眼睛医疗保险和公积金和上面相同
2023-03-21 09:38:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 云儿 发表的提问：
老师好，假如个税100元，个人扣社保200元，实发工资1000元，请老师写下计提发放工资的会计分录。 2.计提缴纳社保的会计分录，当月不交社保。比如:单位计提500，个人200。 谢谢老师！
1借管理费用-工资1300 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬-工资1300 贷其他应付款200 应交税费100 银存1000 2.借管理费用-社保500 贷应付职工薪酬贷 -社保 缴纳借应付职工薪酬500 其他应付款贷银存
292楼
2023-03-22 07:58:27
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云儿：回复郭老师 为什么有的是这样做的: 计提时: 借:管理费用等 1300 贷:应付职工薪酬_工资 1000元 应付职工薪酬_社保个人部分 200 应交税费_应交个人所得税 100 发放时: 借:应付职工薪酬_工资 1000 贷:银行存款 1000
2023-03-22 08:15:15
云儿：回复郭老师 这两个做法，对于应付职工薪酬_工资是不一样的数字
2023-03-22 08:35:29
郭老师：回复云儿个人负担的在工资里面计提就可以 这个在汇算清缴都是工资薪金！
2023-03-22 08:46:22
云儿：回复郭老师 哦，谢谢老师，那实际工作中第二种做法对不对呢？
2023-03-22 09:12:26
郭老师：回复云儿不对，个人负担的社保不需要单独设置二级科目 这个就是属于员工工资
2023-03-22 09:26:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 务实的电灯胆 发表的提问：
老师，单位发放某个月公司每人只发放了一部分剩余一部分没有发，那在录凭证的时候我是不是应该 摘要：发放某月工资多少钱 借：应付职工薪酬/应付职工工资 贷：库存现金
您好 这样处理正确的
293楼
2023-03-22 08:26:37
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务实的电灯胆：回复bamboo老师 就是支付证明单里表明的付款方式不是公司账户所以我用了库存现金，可是我感觉总是不对。。
2023-03-22 08:53:04
务实的电灯胆：回复bamboo老师 不知道您能不能懂我的意思，如果就是按这样录，那等到之后把剩余的工资发了还是这样录吗？
2023-03-22 09:11:29
bamboo老师：回复务实的电灯胆付款方式不是公司账户 是公司的现金支付的么
2023-03-22 09:23:23
务实的电灯胆：回复bamboo老师 不是现金是其它的账户
2023-03-22 09:39:56
务实的电灯胆：回复bamboo老师 但是用友里面的银行存款下个科目里没有记录
2023-03-22 10:07:44
bamboo老师：回复务实的电灯胆那是没有入账的公司账户？
2023-03-22 10:26:42
务实的电灯胆：回复bamboo老师 应该是吧，我也是第一次接触
2023-03-22 10:39:14
务实的电灯胆：回复bamboo老师 所以是不是该记在库存现金，让他再走个流水的现金就好了
2023-03-22 10:51:55
bamboo老师：回复务实的电灯胆那您库存现金科目余额就不正确了啊
2023-03-22 11:17:33
务实的电灯胆：回复bamboo老师 那该怎么记呢 ，老师
2023-03-22 11:31:34
bamboo老师：回复务实的电灯胆计入其他应付款科目比较合适
2023-03-22 12:01:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ momo 发表的提问：
比如应发工资5000,扣个人社保20,元个税10元，实发4970。计提和发放工资时的会计分录怎么做？
你好 计提工资，借；管理费用等科目5000，贷；应付职工薪酬——工资 5000 发放工资，扣社保，个人所得税 借；应付职工薪酬——工资 5000，贷；银行存款等科目 4970，其他应付款——社保20，应交税费——个人所得税10
294楼
2023-03-22 08:41:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 大气的故事 发表的提问：
单位内部职工福利食堂，职工个人用现金交一部分餐费，剩下的由单位付给食堂，月末如何做会计分录
同学你好，借：管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬-福利费，同时，借：应付职工薪酬-福利费，贷：银行存款。
295楼
2023-03-23 07:47:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 野性的电脑 发表的提问：
职工张平报销药费180元，以现金付讫。编制会计分录
你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：库存现金
296楼
2023-03-23 08:01:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 专一的缘分 发表的提问：
09:34 取消 作答 提交 弟2草练习1 1.某企业现金清查业务如下，请写出相关会计分录。(1)发现长款200元，经查，其中120元属于应付本企业职工款，另外80元原因不明。 (2)发现短款120元，经批准，由出纳负责赔偿100 元。 请输入你的答案
你好 (1)发现长款200元，经查，其中120元属于应付本企业职工款，另外80元原因不明。 借：库存现金，贷：待处理财产损益 借：待处理财产损益，其他应付款，营业外收入 (2)发现短款120元，经批准，由出纳负责赔偿100元。 借：待处理财产损益，贷：库存现金 借：其他应收款，管理费用，贷：待处理财产损益
297楼
2023-03-23 08:27:45
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 2931593137 发表的提问：
私营企业，工资是现金发放，支取现金后存入个人账户再汇入职工银卡，因为工资分大账和小账分开走，以后这样走账会有何风险？
您好，以后这样走账会有风险的，目前来看没事，以后可能银行要问这个款项的来源，是不是交了个人所得税了。
298楼
2023-03-23 08:42:00
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 学徒 发表的提问：
求教:工资当月计提次月发放:七月应发工资11250，福利1800，社保691.4，应交个税1216.72，实际发放工资11141.88，残保167.13元。请问七月八月的会计分录我分别该如何做呢？？？
你好，福利费不用计提，实际发放，借应付职工薪酬一福利费1800，贷银行存款
299楼
2023-03-24 12:26:18
全部回复
庄老师：回复学徒计提工资，借成本费用一工资1125O，贷应付职工薪酬一工资1125O
2023-03-24 12:53:27
庄老师：回复学徒发放工资，借应付职工薪酬一工11250贷银行存款11141.48，其他应付款一社保费691.4，应交税费一应交个人所得税1216.72
2023-03-24 13:14:05
庄老师：回复学徒交残保金，借管理一残保金167.13，贷其他应付款167.13
2023-03-24 13:33:27
庄老师：回复学徒借其他应付款一残保金167.13，贷银行存款167.13
2023-03-24 13:50:31
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Echo.T 发表的提问：
工工资因为退单需要扣除之前发放的工资因而出现负数计提和发放时怎么做会计分录
退单正常一般以工资额为限进行扣款，你说的负数原因是什么，对员工的罚款吗？
300楼
2023-03-24 12:53:58
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