月半弯：回复玲老师 后面还有一个分录，你刚刚发的是计提

玲老师：回复月半弯后面结转到未分配利润科目。

月半弯：回复玲老师 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取法定盈余公积 这样对吗？

玲老师：回复月半弯对 提取法定盈余公积的会计分录： 计提时 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积； 结转时 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积。

晓非：回复庄老师 不是太明白呢

庄老师：回复晓非你好，先做了，借利润分配-未分配利润 ，贷利润分配-提取法定盈余公积，后面再做，借利润分配-提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积

晓非：回复庄老师 有点转不过那个弯，先前做的分录能明白，后年在做的分录不明白

庄老师：回复晓非你好，后面那个分录是计提到盈余公积

晓非：回复庄老师 提取盈余公积的时候，利润分配-未分配利润， 所有者权益减少记在借方 盈余公积增加记在贷方。这个是能理解。

晓非：回复庄老师 企业未分配利润的形成中，过渡类科目从贷方补平，这个补平是什么意思。因为这写的借利润分配-未分配利润 相当于这是所有者权益减少记在借方?贷利润分配-提取法定盈余公积 这的贷方不是所有者权益增加吗？

庄老师：回复晓非利润分配会计分录 　　1、将本年利润转入利润分配 　　借：本年利润 　　　　贷：利润分配——未分配利润 　　2、所得税的缴纳，比例25% 　　借：所得税 　　　　贷：应交税金——所得税 　　3、提取法定盈余公积(税后利润的10%以上)、公益金(税后利润的5%以上)和任意盈余公积(根据公司规章规定的比例计算) 　　借：利润分配——提取法定盈余公积 　　——提取公益金 　　——提取任意盈余公积 　　　　贷：盈余公积——法定盈余公积 　　——公益金 　　——任意盈余公积 　　如有优先股。应在‘任意盈余公积’前分配股利 　　4、分配股利(根据董事会决议) 　　借：利润分配——应付股利 　　　　贷：应付股利 　　5、结转利润分配 　　借：利润分配——未分配利润 　　　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 　　——提取公益金 　　——提取任意盈余公积 　　——应付股利 　　6.以盈余公积弥补以前年度亏损 　　借：盈余公积 　　　　贷：利润分配——盈余公积转入 　　利润分配是指企业根据国家有关规定和企业章程、投资者协议等，对企业当年可供分配的利润所进行的分配。 利润分配 　　利润分配的顺序依次是： (1)提取法定盈余公积; (2)提取任意盈余公积;(3)向投资者分配利润。 　　未分配利润是经过弥补亏损、提取法定盈余公积、提取任意盈余公积和向投资者分配利润等利润分配之后剩余的利润，它是企业留待以后年度进行分配的历年结存的利润。相对于所有者权益的其他部分来说，企业对于未分配利润的使用有较大的自主权. 　　企业应通过“利润分配”科目，核算企业利润的分配(或亏损的弥补)和历年分配(或弥补)后的未分配利润(.或未弥补亏损)。该科目应分别“提取法定盈余公积”、“提取任意盈余公积”、“应付现金股利或利润”、“盈余公积补亏”、“未分配利润”等进行明细核算。企业未分配利润通过“利润分配——未分配利润”明细科目进行核算。年度终了，企业应将全年实现的净利润或发生的净亏损，自“本年利润”科目转入“利润分配——未分配利润”科目，并将“利润分配”.结转后，“利润分配——未分配利润”科目如为贷方余额，表示累积未分配的利润数额;如为借方余额，则表示累积未弥补的亏损数额。

草房子：回复月月老师 老师，我想问的是BD答案

月月老师：回复草房子你好， 借：利润分配—提取法定盈余公积 利润分配—提取任意盈余公积 贷：盈余公积—提取法定盈余公积 盈余公积—提取任意盈余公积

卜雪：回复邹老师 @邹老师：任意盈余公积和法定盈余公积都是按照净利润提取吗？

邹老师：回复卜雪你好，是的

卜雪：回复邹老师 @邹老师：在拟补亏损、转增资本、发放现金股利或者利润时是先动用任意盈余公积然后再动用法定盈余公积吗？

邹老师：回复卜雪你好，这个是没有先后顺序的

Love@0927姈：回复袁老师 2018年1月在补提是吗？那还有就是这盈余公积是企业的资本是吗？这部分的钱是转增实收资本还是就放在盈余公积账户啊？对这个不明白

袁老师：回复Love@0927姈是的，借：未分配利润贷：盈余公积，即可

学堂用户_ph999143：回复文老师 意思是，盈余公积只能从未分配利润中提取是吗

文老师：回复学堂用户_ph999143是的，是本年的未分配利润中提取的