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提取法定盈余公积的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 加油 发表的提问：
下新会计准则下提取盈余公积的分录，
借；利润分配———提取盈余公积 贷；盈余公积
121楼
2023-01-08 13:08:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 孙军辉 发表的提问：
您好，老师，利润分配的账务处理，顺序可以调换吗？ 本年利润转到未分配利润后，提取法定盈余公积按这个顺序： 借：利润分配-未分配利润， 贷：利润分配-提取法定盈余公积； 借：利润分配-提取法定盈余公积， 贷：盈余公积-法定盈余公积； 而不是教材里面讲的下面这个顺序： 借：利润分配-提取法定盈余公积， 贷：盈余公积-法定盈余公积； 借：利润分配-未分配利润， 贷：利润分配-提取法定盈余公积； 我是感觉第一个顺序容易理解和记忆，请问实务中是必须按下面的这个顺序吗？ 这两个顺序用哪个是不是都无所谓呢？ 谢谢
您好，实操中顺序无所谓，做对即可。
122楼
2023-01-08 13:14:59
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孙军辉：回复王雁鸣老师 谢谢，王老师，考试中两个顺序也都可以吧？
2023-01-08 13:29:42
王雁鸣老师：回复孙军辉您好，如果考试中，您还是按教材顺序处理。
2023-01-08 13:59:39
孙军辉：回复王雁鸣老师 王老师，教材的这个顺序为何更加合理呢？ 我也查过很多资料都是按教材的这个顺序。
2023-01-08 14:13:51
王雁鸣老师：回复孙军辉您好，因为计提的法定盈余公积，是从利润分配-提取法定盈余公积转过去的。
2023-01-08 14:40:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ Amy 发表的提问：
老师，今年有盈利要提取公余公积，是不是只要提取法定盈余公积就可以？任意盈余公积是不是可以不用计提？
同学 您好 有盈利要提取法定盈余公积 任意盈余公积根据公司章程规定提取
123楼
2023-01-09 09:47:49
全部回复
Amy：回复bamboo老师 章程如果没约定，怎么处理？
2023-01-09 10:34:56
bamboo老师：回复Amy那就根据老板的意思 如果说不提取 那就不提了
2023-01-09 10:54:49
Amy：回复bamboo老师 老板要是问提和不提的区别？哪个好？怎么回答？
2023-01-09 11:18:41
bamboo老师：回复Amy法定盈余公积累计额已达到注册资本的50%时可以不再提取。在计算法定盈余公积的基数时，不应包括企业年初未分配利润。 企业提取的盈余公积可用于弥补亏损、扩大生产经营、转增资本（或股本）或派送新股等 不能分配利润
2023-01-09 11:46:34
Amy：回复bamboo老师 谢谢老师！
2023-01-09 12:05:38
bamboo老师：回复Amy不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2023-01-09 12:20:54
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 荷 发表的提问：
公司状况年年盈利的15前会计提取过法定盈余公积3万，16年盈利8万，未提法定盈利公积，17年底可不可以也不提
可以不计提，也可以计提，不影响，利润都在账上
124楼
2023-01-09 10:09:42
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 专一的学姐 发表的提问：
借 利润分配 未分配利润 贷 利润分配 提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付利润 怎么理解这个分录呢
同学你好，理解为企业分配利润，并计提公积金。
125楼
2023-01-09 10:34:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 123804689 发表的提问：
以前年度没有提取法定盈余公积，今年提取法定盈余公积是按照今年的净利润的10%提取，还是按照以前年度加上今年的净利润之和的净利润提取法定盈余公积？
你好，以前年度没有提取法定盈余公积，是按照以前年度加上今年的净利润之和的净利润提取法定盈余公积
126楼
2023-01-09 10:56:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 夜未央 发表的提问：
个人独资企业也必须要提取法定盈余公积吗？年末结账顺序是怎么样的？是先提取法定盈余公积还是先分配利润？求完整分录
个人独资企业的话 不属于公司 所以 提取盈利公积的话 并不是像公司法所规定的那样 需要强制提取的 如果提取的话 参照公司提取盈余公积的分录 就可以啦
127楼
2023-01-10 09:46:37
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 繁荣的镜子 发表的提问：
提取了盈余公积，未分配利润借方贷方都有数字啊，结转本年利润 借 本年利润500 贷 利润分配 未分配利润 500 计提法定盈余公积 借 利润分配 法定盈余公积50. 贷 盈余公积 法定盈余公积 50 借 盈余公积 法定盈余公积 50 贷 利润分配 未分配利润50，，，这样写对不对。但是未分配利润有两个数字啊
你好 不对的 最后一步分录改成 借 利润分配-未分配利润 50 贷 利润分配 法定盈余公积50
128楼
2023-01-10 10:13:06
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繁荣的镜子：回复答疑苏老师 好的，但是未分配利润不是还有两个数吗，一个是贷方500，一个是借方50，不需要算出差额吗
2023-01-10 10:50:22
答疑苏老师：回复繁荣的镜子你好 不需要的 出报表的时候自动就计算出来了
2023-01-10 11:17:29
繁荣的镜子：回复答疑苏老师 老师，那我计提了所得税，汇算清缴时我要调增，补缴所得税，那这个盈余公积要管它吗？
2023-01-10 11:37:58
答疑苏老师：回复繁荣的镜子你好 不需要管盈余公积的。
2023-01-10 11:54:04
繁荣的镜子：回复答疑苏老师 还有什么工会经费啥意思，我们没有入什么工会啊，不需要交这个吧。别的会计他们公司也没交过这个工会经费
2023-01-10 12:12:31
答疑苏老师：回复繁荣的镜子你好 一般的企业都是需要缴纳的，各地有区别，咨询下当地税局就可以。
2023-01-10 12:35:08
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 听话的芹菜 发表的提问：
以法定盈余公积弥补亏损的会计分录
企业发生亏损时，应由企业自行弥补。企业用盈余公积弥补亏损时，按照当期弥补亏损的数额。 借：盈余公积——一般盈余公积 贷：利润分配——盈余公积补亏
129楼
2023-01-10 10:27:00
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听话的芹菜：回复龙枫老师 与退货率有关的会计分录
2023-01-10 10:42:58
听话的芹菜：回复龙枫老师 1. 甲公司为建造办公楼于2x17年1月1日发行3年期一般公司债券，发行价格为52 802.1万元，当日全部支付给承包商。债券面值为50 000万元，每半年付息一次，到期一次还本，半年期票面利率为3%，半年期实际利率为2%。办公楼于2x18年12月31日达到预定可使用状态。 要求:进行甲公司2x17年该应付债券的如下会计处理: (1) 2017年1月1日发行债券，取得价款; (2 分) (2) 2017年6月30日计息及支付利息; (3分)(3) 2017年12月31 日计息及支付利息; (3分)(4)计算2017年12月31日该债券的账面价值。
2023-01-10 11:09:13
龙枫老师：回复听话的芹菜亲，请您一问一答哦，感谢您的提问，祝您生活愉快的
2023-01-10 11:35:19
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 云舒云卷 发表的提问：
关于法定盈余公积及任意盈余公积的提取问题：1.是在年末有利润的情况下最后一个月提取还是每月都需提取？2.法定盈余公积和任意盈余公积是必须提取的么？
大部分企业是在每年的最后一个月提取盈余公积的，只有少数企业，比如部分上市公司，部分合资公司，需要每个月或每个季度提取。法定盈余公积是有盈利才提取，比例为10%，任意盈余公积是看企业自己的决定，可以提取也可以不提取
130楼
2023-01-10 10:46:39
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 忧郁的画笔 发表的提问：
提取法定盈余公积是按照未分配利润的余额提取吗？
你好，对的是的，是这么做的。
131楼
2023-01-10 10:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 曲不凡 发表的提问：
这题提取的法定盈余公积和任意盈余公积怎么不计算在内吗
你好，因为留存收益包括盈余公积和未分配利润 提取的法定盈余公积和任意盈余公积是在未分配利润和盈余公积之间内部变动，留存收益总额是不变的，所以不计算在内的
132楼
2023-01-11 09:53:47
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 123804689 发表的提问：
年末，在提取法定盈余公积之前的未分配利润如果是100万，那提取完法定盈余公积后的未分配利润就是90吗？
对的是的是这么做。
133楼
2023-01-11 09:59:59
全部回复
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 寂寞的楼房 发表的提问：
老师，提法定盈余公积是在12月末提取嘛，要将本年利润转入未分配利润，提取法定公积，请问分录如何写，先转本年利润到未分配还是先提盈余？
您好！先转本年利润，再计提盈余公积。分录 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积
134楼
2023-01-11 10:22:03
全部回复
寂寞的楼房：回复小妍老师 好的，谢谢老师
2023-01-11 10:39:12
小妍老师：回复寂寞的楼房不客气，满意请五星好评哦！
2023-01-11 10:58:37
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问，公司注销，提取法定盈余公积放到应付普通股股利，这个会计分录怎么做？
你好，借盈余公积  贷应付股利
135楼
2023-01-11 10:30:20
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