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提取法定盈余公积的会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 凡 发表的提问：
如图 注会的追溯调整法 3分录 乘15%是提取法定盈余公积任意盈余公积 ，为什么60 乘（1-25%） 这里是什么意思
你好， 25% 的所得税，（1-25%）是留存收益：盈余公积，未分配利润
106楼
2023-01-03 11:08:58
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 落沙123 发表的提问：
年末法定盈余公积和任意盈余公积怎么提取？是根据未分配余额的5%及3%提取吗
你好 是根据净利润的百分之10及百分之5
107楼
2023-01-04 10:07:14
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 爱宝宝 发表的提问：
2018年12月31日利润表中净利润数177326.89,分录这样做对吗？结转本年利润 借：本年利润177326.89贷：利润分配——未分配利润177326.89计提法定盈余公积借：利润分配——提取法定盈余公积 177326.89*0.1=17732.69贷：盈余公积——法定盈余公积 17732.69借：利润分配——未分配利润 17732.69贷：利润分配——提取法定盈余公积 17732.69如果利润分配按各股东的比例分配后，股东要交什么税呢？盈余公积是不是公司要缴纳的
你好，同学。 盈余公积不交税了。 分红后股东要根据分工缴纳个税。
108楼
2023-01-04 10:32:59
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爱宝宝：回复陈诗晗老师 是根据分红缴纳个税吧
2023-01-04 10:44:40
爱宝宝：回复陈诗晗老师 那计提盈余公积有什么意义呢
2023-01-04 11:00:32
陈诗晗老师：回复爱宝宝分红，是的。 提取盈余公积是提的企业发展基金，放在企业备用
2023-01-04 11:12:30
爱宝宝：回复陈诗晗老师 我不太理解这意思
2023-01-04 11:41:16
陈诗晗老师：回复爱宝宝比如企业转了100万，按10%提取盈余公积，那么可供分配的利润90万.10万是留在企业的不进行分配
2023-01-04 12:05:55
爱宝宝：回复陈诗晗老师 明白了，谢谢老师！
2023-01-04 12:22:28
陈诗晗老师：回复爱宝宝不客气，祝你工作愉快
2023-01-04 12:52:06
爱宝宝：回复陈诗晗老师 陈老师好！我现在年度结转账套，以账套主管demo注册时点击确定，却发现确定二字是灰色的，进不了年度账，我该怎么操作呢？
2023-01-04 13:10:17
陈诗晗老师：回复爱宝宝是否是权限问题，看一下是否有权限
2023-01-04 13:30:33
爱宝宝：回复陈诗晗老师 支付工程项目人工费做分录时用什么科目
2023-01-04 13:52:16
爱宝宝：回复陈诗晗老师 收到工程项目时我把它列入其他业务收入科目的
2023-01-04 14:17:58
陈诗晗老师：回复爱宝宝借：工程施工-合同成本-人工费 贷：应付职工薪酬等 收到工程 款，应该是工程结算。
2023-01-04 14:38:28
爱宝宝：回复陈诗晗老师 但是工程项目人工费不是我们公司员工怎么能放入应付职工薪酬呢？
2023-01-04 15:00:13
陈诗晗老师：回复爱宝宝不管是不是你企业的雇员，临时 工等发放的工资都是通过应付职工薪酬处理。 如果是开发票的劳务费，才不通过这处理。
2023-01-04 15:10:33
爱宝宝：回复陈诗晗老师 如果是开劳务费发票的是列入什么科目呢
2023-01-04 15:32:23
陈诗晗老师：回复爱宝宝直接计入工程施工，月末转到营业成本。
2023-01-04 16:00:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 永莹yoyi 发表的提问：
提取盈余公积，借利润分配未分配利润贷盈余公积提取法定盈余公积，这样错没？这不是所有者权益内部的结转？
你好！这个分录是对的了。 是内部的结转。
109楼
2023-01-04 10:55:41
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永莹yoyi：回复宋生老师 那为什么在选择题是错的？错哪里了
2023-01-04 11:17:53
宋生老师：回复永莹yoyi你好！你把题目发来看下。这个应该是内部结转了
2023-01-04 11:32:10
永莹yoyi：回复宋生老师 题目是属于所有者权益变动表内部结转的是，选项第一个就是提取盈余公积
2023-01-04 11:52:17
宋生老师：回复永莹yoyi你好！选择题的答案没有这个?
2023-01-04 12:16:52
永莹yoyi：回复宋生老师 我是在习题班看到的，只是不理解为何提取盈余公积会错
2023-01-04 12:30:27
宋生老师：回复永莹yoyi您好，看上面的这个打答案应该是没错的，你能截图来看下吗？
2023-01-04 12:44:12
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 不老花 发表的提问：
年末提取法定盈余公积后期末未分配利润=当年净利润-年初未分配利润-提取法定盈余公积对吗
当年净利润你是指利润表的净利润还是资产负债表的期末未分配利润。 如果利润表的当年净利润是不包含年初未分配利润的。
110楼
2023-01-04 11:08:59
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不老花：回复方老师 提取法定盈余公积是按当年利润表中的净利润提的
2023-01-04 11:30:39
不老花：回复方老师 提取前要弥补年初未分配利润对
2023-01-04 11:53:07
方老师：回复不老花嗯，按当年的净利润弥补以前的年度亏损后的余额提取盈余公积。
2023-01-04 12:15:12
不老花：回复方老师 提取后资产负债表年末未分配利润=本年净利润(利润表)+年初未分配利润对吗？
2023-01-04 12:29:17
方老师：回复不老花你好，提取后资产负债表年末未分配利润=本年净利润-盈余公积+年初未分配利润
2023-01-04 12:58:35
不老花：回复方老师 谢谢老师
2023-01-04 13:22:14
方老师：回复不老花不客气，满意请给老师五星好评哈！
2023-01-04 13:45:05
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户xmxpi4 发表的提问：
某公司年初未分配利润为1000万，盈余公积为500万。本年实现净利润5000万，分别提取法定盈余公积500万，任意盈余公积250万，宣告发放现金股利500万。会计分录
您好，这个是 借 利润分配 750 贷 盈余公积——法定 500 ——任意 250 借 利润分配 500 贷 应付股利 500
111楼
2023-01-05 09:55:40
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 乐观的月亮 发表的提问：
年底计提法定盈余公积的分录是什么
您好，这个是 借：利润分配 贷：盈余公积——法定盈余公积
112楼
2023-01-05 10:19:31
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 绿荫 发表的提问：
老师好，请问年提取法定盈余公积要做几个分录？
你好，是两个分录，借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积
113楼
2023-01-05 10:41:15
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师好，提取法定盈余公积的分录怎么写？谢谢老师。
1.计提时： 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 2、结转时： 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积
114楼
2023-01-05 10:49:57
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朱：回复宸宸老师 老师，请问，计提后，为什么还需要结转，谢谢您。
2023-01-05 11:08:04
宸宸老师：回复朱您好，因为利润分配下的明细科目，都要结转到利润分配——未分配利润的哦。这是法律规定的做法
2023-01-05 11:25:23
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
按净利润的10％提取法定盈余公积，另向投资者银安公司分配利润25000元，作会计分录
　企业提取盈余公积时,借记“利润分配——提取法定盈余公积”,贷记“盈余公积——法定盈余公积” 分配利润时 借记“利润分配——应付现金股利或利润”科目,贷记“应付股利”科目
115楼
2023-01-05 11:05:59
全部回复
周苏
职称：中级会计师
4.81
解题: 0.01w
引用 @ 加油 发表的提问：
12月结账。是先借本年利润。贷利润分配。然后借利润分配-提取法定盈余公积。贷盈余公积-法定盈余公积
年末结转，将本年利润结转至利润分配—未分配利润。 然后提取盈余公积，借利润分配-提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积。 最后还需，借利润分配—未分配利润，贷利润分配—提取法定盈余公积。（因为提取盈余公积是从未分配利润提取，会减少未分配利润）
116楼
2023-01-06 09:56:48
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加油：回复周苏 本年qi以前年度有亏损的。要怎么弄
2023-01-06 10:30:40
加油：回复周苏 要付什么资料吗
2023-01-06 10:41:23
周苏：回复加油年末，先将本年利润结转至利润分配—未分配利润后， 然后弥补以前年度亏损后，再去计提盈余公积。（附自制的计算表格即可，注明以前年度亏损情况）
2023-01-06 10:55:15
加油：回复周苏 我们账上上年未分配利润是贷方
2023-01-06 11:08:34
周苏：回复加油账上上年未分配利润是贷方，代表处于盈利状态。本年直接按正常账务处理进行利润结转即可。
2023-01-06 11:21:01
加油：回复周苏 但是我们去年年报上面的是有亏损的。现在不知道怎么弄
2023-01-06 11:45:10
加油：回复周苏 我按正常的话。就是会盈利。以前的亏损怎么弄进去
2023-01-06 12:03:17
周苏：回复加油需调账的话，把上年多列支的费用纠正过来，通过以前年度损益调整 借：相关费用-- 贷：以前年度损益调整-- 再调减利润 借：以前年度损益调整-- 贷：利润分配---未分配利润
2023-01-06 12:17:29
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 学堂用户4bzdjf 发表的提问：
本年度实现会计利润120万元，董事会决定按税后利润的10%和5%提取法定盈余公积和公益金，并按8%提取任意盈余公积
你好 借，利润分配一提取法定盈余公积120*0.75*0.1 借，利润分配一提取任意盈余公积120*0.75*0.08 贷，盈余公积一法定盈余公积120*0.75*0.1 贷，盈余公积一任意盈余公积120*0.75*0.08
117楼
2023-01-06 10:23:20
全部回复
小云老师：回复学堂用户4bzdjf借利润分配120*0.75*0.05 贷其他应付款120*0.75*0.05
2023-01-06 10:39:27
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小顽子 发表的提问：
提取法定盈余公积个任意盈余公积的要算上年初未分配利润么？
不算的
118楼
2023-01-06 10:41:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 。。。。。。 发表的提问：
提取法定盈余公积 怎么计算？
你好，是按净利润的10%提取
119楼
2023-01-06 11:02:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 独特的外套 发表的提问：
根据股东大会决议分别按全年税后利润1200677.93元的百分之十提取法定盈余公积按百分之十提取任意盈余公积，分录借贷具体怎么写
你好，学员 借未分配利润120067.79 贷盈余公积-任意盈余公积120067.79
120楼
2023-01-08 13:01:28
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