深白色^O^：回复张艳老师 老师，合并之后就是我的这个分录了。到下一年再提取法定盈余公积，是不是按照当年的净利润的10%来提取呢？和未分配利润的余额没有关系

张艳老师：回复深白色^O^到下一年再提取法定盈余公积，是按照当年的净利润的10%来提取的。与未分配利润余额是没有关系的。

深白色^O^：回复张艳老师 谢谢老师

张艳老师：回复深白色^O^不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

小鱼儿：回复朴老师 能只做借：利润分配—未分配利润 贷：盈余公积—法定盈余公积，中间利润分配转换没做这个科目是不是不对呀

朴老师：回复小鱼儿同学你好 借：利润分配—未分配利润， 贷：利润分配—提取的盈余公积。 同时， 借：利润分配—提取的盈余公积， 贷：盈余公积—法定盈余公积， 盈余公积—任意盈余公积。

3559：回复钟存老师 既然有这个科目存在，应该有他的作用，规范具体体现在什么地方？

钟存老师：回复3559就是是你发工资，一定先入费用，贷应付职工薪酬 再借应付职工薪酬 贷银行存款 一样 就是过度科目，体现你是提取的

张玲：回复蒋飞老师 分录怎么写

蒋飞老师：回复张玲借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积

张玲：回复蒋飞老师 油耗必须车辆挂在单位吗？

张玲：回复蒋飞老师 不在单位车辆油耗能做管理费用油耗吗？

蒋飞老师：回复张玲一事一问好吗，先结束，再提问，我再答

蒋飞老师：回复张玲您好，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

素言：回复月月老师 那利润分配下面可以设置除了未分配利润之外的，法定盈余公积二级科目吗

月月老师：回复素言你好，是可以的 利润分配—提取法定盈余公积 利润分配—未分配利润。

夏雪：回复庄老师 老师，是计提后，马上再做个结转分录吗

庄老师：回复夏雪你好，是的，是这样处理的，

庄老师：回复夏雪提取时,按本年净利润*10% 借:利润分配-提取法定盈余公积 贷:盈余公积-法定盈余公积 结转时 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-提取法定盈余公积

逗号，：回复立红老师 留存收益教材上写的包括 未分配利润和盈余公积，您的意思是留存收益也包括利润分配?，还是利润分配就是未分配利润，?未分配利润不是利润分配的二级科目吗？

立红老师：回复逗号，你好，未分配利润是利润分配的二级科目，未分配利润少了，利润分配不也少了么，就是一共有10元钱，右兜5元，左兜5元，右面花出去3元，右兜的钱少了，那么总的钱也少了

小幸运：回复朱小慧老师 需要结转吗

朱小慧老师：回复小幸运需要结转 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积

凡：回复王雁鸣老师 老师分录请您告诉下

王雁鸣老师：回复凡您好，计提时，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-提取盈余公积金。同时，借：利润分配-提取盈余公积金，贷：盈余公积金。

凡：回复王雁鸣老师 银行存款有参与吗老师？

王雁鸣老师：回复凡您好，没有的。

凡：回复王雁鸣老师 之前年末先 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 要这样做吧，之后 借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-提取盈余公积金。同时，借：利润分配-提取盈余公积金，贷：盈余公积金。

王雁鸣老师：回复凡您好，是的。

凡：回复王雁鸣老师 老师为什么要计提呢？年末先做 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 之后直接做 借：利润分配－提取法定盈余公积 贷：盈余公积－法定盈余公积 这样可以吗？

王雁鸣老师：回复凡您好，这样不可以的，因为利润分配－提取法定盈余公积明细科目有余额了，这个余额还需要结转到利润分配-未分配利润里去的。

凡：回复王雁鸣老师 您好，计提时，借：利润分配-未分配利润， 贷：利润分配-提取法定盈余公积金。 同时，借：利润分配-提取法定盈余公积金， 贷：盈余公积金-提取法定盈余公积 老师利润分配 和 盈余公积二级科目要加上提取法定盈余公积吧

王雁鸣老师：回复凡您好，可以加上的。

熊熊：回复立红老师 那这个盈余公积会在资产负债表体现哦

立红老师：回复熊熊你好，是的，在资产负债表所有者权益项目下