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提取法定盈余公积的会计分录
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丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 健康的豌豆 发表的提问：
31日，假设按本月净利润的10％提取法定盈余公积，10％提取任意盈余公积，50％分配给投资者。本年净利润＝(88900-74636.36)* (1-25%)=10697.73 借：利润分配﹣﹣提取法定盈余公积10 697.73*10%=1069.77 31日，假设按本月净利润的10％提取法定盈余公积，10％提取任意盈余公积，50％分配给投资者。本年净利润＝(88900-74636.36)* (1-25%)=10697.73 借：利润分配﹣﹣提取法定盈余公积10 397.73*10%=1069.77 --提取任意盈余公积10697.73*10%=1069.77 -﹣应付股利 应付股利怎么计算？
您好！应付股利就是净利润的50%不是吗？
76楼
2022-12-23 11:29:59
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 会堂计 发表的提问：
老师你好，麻烦详细写一下提取法定盈余公积和任意盈余公积的分录
你好 1.提取法定盈余公积时： 借：利润分配——提取法定盈余公积 　　贷：盈余公积——法定盈余公积 2.结转时： 借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积
77楼
2022-12-24 10:10:34
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会堂计：回复玲子 就是说在利润分配的二级明细里有一个提取法定盈余公积的科目，然后在盈余公积的二级明细里又有一个法定盈余公积的科目，是这样吗
2022-12-24 10:29:21
玲子：回复会堂计是的，任意盈余公积就是把法定的改下
2022-12-24 10:52:37
会堂计：回复玲子 如图解答的是不是不够完整？这个要分两个步骤来做，她只做了提取的分录，而没有做结转的分录
2022-12-24 11:16:14
玲子：回复会堂计你好，是的，再做步结转就可以了
2022-12-24 11:34:49
会堂计：回复玲子 你好老师，如图的问题两步合成一步可以吗？ 如下： 借 利润分配-未分配利润 贷 盈余公积-法定盈余公积
2022-12-24 11:49:00
玲子：回复会堂计你好，贷方冲的是利润分配-提取***
2022-12-24 12:13:41
会堂计：回复玲子 没太懂，麻烦详细解释一下
2022-12-24 12:33:43
玲子：回复会堂计你好，贷方冲的是利润分配-提取法定/任意盈余公积，借方是对的
2022-12-24 12:53:45
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ Leo How 发表的提问：
法定盈余公积必须提取吗？分录怎么做
盈利的情况下必须计提 借利润分配--提取法定盈余公积 贷盈余公积 借利润分配--未分配利润 贷 利润分配--提取法定盈余公积
78楼
2022-12-24 10:22:58
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Leo How：回复马老师 比例是10%吗
2022-12-24 10:40:04
马老师：回复Leo How是的 按照10% 麻烦那给老师五星好评 谢谢
2022-12-24 10:55:36
赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 。。 发表的提问：
净利润提取法定盈余公积，任意盈余公积，和分配股利。法定盈余公积提完，提任意盈余公积比如说5％，要不要先把净利润中的法定盈余公积去除后再乘以5％
不用，净利润乘以百分之五
79楼
2022-12-24 10:42:30
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小时老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,法律职业资格,CISA
4.99
解题: 0.09w
引用 @  andy * ~~ 发表的提问：
老师，麻烦写下这几个分录？缴纳企业所得税 提取法定盈余公积 提取任意盈余公积
缴纳企业所得税 ：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 借：利润分配-提取任意盈余公积 利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积金 盈余公积-任意盈余公积金
80楼
2022-12-24 11:01:05
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 andy * ~~：回复小时老师 法盈  任盈能合并吗？
2022-12-24 11:25:45
 andy * ~~：回复小时老师 借方写两个？贷方写两个吗？
2022-12-24 11:39:44
小时老师：回复 andy * ~~不能合并，分开写，对写两个
2022-12-24 11:51:48
 andy * ~~：回复小时老师 我看你合并了呀
2022-12-24 12:02:05
小时老师：回复 andy * ~~借：利润分配-提取任意盈余公积 利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积金 盈余公积-任意盈余公积金 借方两个科目，贷方两个科目，我没合并啊
2022-12-24 12:30:56
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
我想提取法定盈余公积的分录该怎么做账？
您好，借；利润分配-未分配利润，贷；利润分配-提取法定盈余公积金，同时，借；利润分配-提取法定盈余公积金，贷；盈余公积金。
81楼
2022-12-24 11:26:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ✔气球 发表的提问：
提取法定盈余公积是年末才会提取吗
你好 是的 一般都是年末提取的
82楼
2022-12-25 10:55:27
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Sunny 发表的提问：
老师好，12月份的已经月结了，做年结前是不是有输入两笔下面分录？ 借：利润分配——提取法定盈余公积 407794 贷：盈余公积——法定盈余公积407794 借：利润分配——未分配利润407794 贷：利润分配——提取法定盈余公积407794 这两笔分录补在2019年的1月份可以吗？
这个一般都是年度终了的时候处理的
83楼
2022-12-25 11:00:31
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Sunny：回复辜老师 老师，这个分录到底写在哪里？ 把12月份反结转帐写在上面？让后再做12月份的月结？这个是不是会影响到资产负债表和利润表？
2022-12-25 11:29:12
辜老师：回复Sunny你这个写到12月，会影响资产负债表的盈余公积和未分配利润的期末余额
2022-12-25 11:45:30
Sunny：回复辜老师 是否影响利润总额？
2022-12-25 12:11:56
Sunny：回复辜老师 老师，那我把12月份反结账，写上这笔分录后，就是把什么的资产负债表更改一下就可以了？ 企业所得税都不受影响吧？
2022-12-25 12:41:41
辜老师：回复Sunny不会影响利润总额的，只要调整资产负债的盈余公积和未分配利润
2022-12-25 12:59:07
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ kiwi 发表的提问：
提取法定盈余公积应在每年的几月份做分录？
通常年底结出利润即应计提。后期若有利润调整，也须调整此科目。
84楼
2022-12-25 11:26:59
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kiwi：回复岳老师 就是在每年的12月份计提盈余公积，是吗？
2022-12-25 11:50:52
kiwi：回复岳老师 当我12月份出了资产负债表，利润表后，我应该按照哪个数字的10%计提法定盈余公积？
2022-12-25 12:08:38
kiwi：回复岳老师 我只知道要提取利润的10%，但我不知道具体取数的时候应该按照哪个科目的10%来做。
2022-12-25 12:37:02
岳老师：回复kiwi是的，12月底结转。按照利润表“净利润”10%计提。
2022-12-25 13:05:32
kiwi：回复岳老师 老师，麻烦问一下分录怎么做？可以给我一个标准的分录，让我参考吗？
2022-12-25 13:17:06
岳老师：回复kiwi借：利润分配——计提盈余公积 贷：盈余公积 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——计提盈余公积
2022-12-25 13:39:21
kiwi：回复岳老师 借：利润分配——计提盈余公积 84904.39 贷：盈余公积84904.39 借：利润分配——未分配利润84904.39 贷：利润分配——计提盈余公积84904.39
2022-12-25 13:57:33
kiwi：回复岳老师 如果这张利润表，是我12月份的利润表。那我就应该按照这样去做分录是吗？
2022-12-25 14:16:32
kiwi：回复岳老师 我分录的数字理解的正确吗？
2022-12-25 14:45:29
kiwi：回复岳老师 ?
2022-12-25 15:02:43
岳老师：回复kiwi对的，分录就是这样。
2022-12-25 15:27:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
提取盈余公积怎么做会计分录
借：利润分配—提取法定/任意盈余公积 贷：盈余公积—法定/任意盈余公积 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取法定/任意盈余公积
85楼
2022-12-26 10:06:06
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 燕子 发表的提问：
.利润分配前，一定要先提取法定盈余公积？法定盈余公积不提取先利润分配，有无税务风险？
公司法规定，企业实现的利润总额按国家规定做相应调整后，应先依法缴纳所得税，利润总额减去缴纳所得税后的余额即为可供分配的利润。除国家另有规定者外，可供分配利润按下列顺序分配。 （1）被没收的财务损失、支付各项税收的滞纳金和罚款。 （2）弥补企业以前年度亏损。即弥补超过用所得税的利润抵补期限，按规定用税后利润弥补的亏损。 （3）提取法定盈余公积金。即按税后利润扣除前两项后的10%提取法定盈余公积金。盈余公积金已达注册资金的50%时可不再提取。盈余公积金可用于弥补亏损或按国家规定转增资本金。 （4）提取公益金。公益金主要用于企业职工的集体福利设施。 （5）向投资者分配利润。企业以前年度未分配的利润，可以并入本年度向投资者分配。分配顺序为： 1） 支付优先股股利。 2） 按公司章程或股东会决议提取任意盈余公积金。 3） 支付普通股股利。 这是公司要求
86楼
2022-12-26 10:18:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 飞虎 发表的提问：
计提法定盈余公积的分录怎么写
你好，计提法定盈余公积的分录是 借：利润分配—提取的法定盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积
87楼
2022-12-26 10:38:10
全部回复
飞虎：回复邹老师 借方的利润分配-法定盈余公积在怎么转到未分配利润的分录怎么写
2022-12-26 10:54:25
邹老师：回复飞虎你好，结转的分录是 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取的法定盈余公积
2022-12-26 11:16:55
飞虎：回复邹老师 所得税转入未分配利润的分录怎么写
2022-12-26 11:33:16
邹老师：回复飞虎你好 借：本年利润，贷：所得税费用 借：利润分配—未分配利润，贷：本年利润 
2022-12-26 11:56:43
飞虎：回复邹老师 法定盈余公积是按未分配利润的10%计提吗
2022-12-26 12:17:36
邹老师：回复飞虎你好，法定盈余公积=净利润*10% 
2022-12-26 12:32:27
飞虎：回复邹老师 任意盈余公积也必须计提吗
2022-12-26 12:57:28
邹老师：回复飞虎你好，任意盈余公积，是可以计提，也可以不计提（而不是必须）
2022-12-26 13:10:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 萝卜哥哥的小蜗牛 发表的提问：
小规模企业提取法定盈余公积怎么做分录
借利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积
88楼
2022-12-26 10:57:24
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户cux6by 发表的提问：
审计披露上年度盈余公积贷方负数，提取法定盈余公积借方负数，跨年该怎么做分录
你好 借:利润分配--提取法定盈余公积金 --提取法定公益金 贷:盈余公积--法定盈余公积金 --法定公益
89楼
2022-12-26 11:23:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ k1 发表的提问：
我们公司法人投入一笔投资款 可供分配利润 不减提取的法定盈余公积， 可供投资者分配的利润减提取的法定盈余公积和任意盈余公积 对吗？
同学你好 对的 理解正确
90楼
2022-12-27 10:09:50
全部回复
k1：回复朴老师 老师 直接计入管理费用—租金不可以吗？
2022-12-27 10:43:44
朴老师：回复k1你收到的投资款都计入实收资本的
2022-12-27 11:07:57
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