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出口逾期未收汇补税会计处理
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
出口不能收汇做免税的账务处理
借：应收账款贷：主营业务收入，不确认税款即可
76楼
2022-12-23 11:29:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 青菜 发表的提问：
个体工商户个税逾期未申报，如何处理？ 个体工商户个税如何计算 ？
在自然人申报系统里补交申报。应纳税所得额乘以所得税税率。
77楼
2022-12-24 10:19:14
全部回复
青菜：回复玲老师 新成立的企业，如何进入自然人申报系统
2022-12-24 10:38:09
玲老师：回复青菜先实名认证。然后登录就可以了先实名认证，然后登录就可以了。
2022-12-24 10:57:08
青菜：回复玲老师 办税员实名认证，还是法人？
2022-12-24 11:24:22
青菜：回复玲老师 实名认证广东税务吗？
2022-12-24 11:49:01
玲老师：回复青菜你好 是的  法人实名  办税员也要实名  
2022-12-24 12:01:40
青菜：回复玲老师 补申报失败，怎么办？
2022-12-24 12:21:50
玲老师：回复青菜那您可以去大厅申报。
2022-12-24 12:38:07
青菜：回复玲老师 是不是一定要到办理税务登记 的大厅
2022-12-24 12:52:40
玲老师：回复青菜税务登记在网上或者大厅都可以登记。
2022-12-24 13:10:09
青菜：回复玲老师 去哪个大厅补申报
2022-12-24 13:39:21
玲老师：回复青菜你好单位所在地税务局  
2022-12-24 13:52:13
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 听，叶落的声音 发表的提问：
请问长时间未认证抵扣，逾期发票税额如何处理
现在取消了认证期限，逾期发票也可以抵扣了
78楼
2022-12-24 10:36:10
全部回复
听，叶落的声音：回复文文老师 请问有相应的规定链接吗
2022-12-24 10:51:19
文文老师：回复听，叶落的声音《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第45号），公告指出2020年3月1日起取消进项发票360天认证抵扣期限！
2022-12-24 11:07:07
听，叶落的声音：回复文文老师 我们公司有几张18年的进项票，超过了360天，也可以认证抵扣了，这是疫情期间的待遇吗
2022-12-24 11:26:28
听，叶落的声音：回复文文老师 公司有几张18年的进项，已经超过360天，也可以抵扣认证了！这是疫情期间的待遇吗
2022-12-24 11:53:20
文文老师：回复听，叶落的声音不是，以后也取消了认证期限
2022-12-24 12:16:31
听，叶落的声音：回复文文老师 谢谢老师耐心的指导
2022-12-24 12:44:20
文文老师：回复听，叶落的声音不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2022-12-24 13:12:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 知更鸟 发表的提问：
生产企业出口自产的产品的会计处理实务:从采购到生产出库，出口时各阶段的会计处理及涉税的会计处理？
采购 借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 生产 借；生产成本 贷；原材料 入库 借；库存商品 贷；生产成本 销售 借；应收账款 贷；主营业务收入 借；主营业务成本 贷；库存商品 出口退税 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
79楼
2022-12-24 10:50:29
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知更鸟：回复邹老师 出口时在什么时间结点确认收λ？是在结汇时不是报关时？还是……
2022-12-24 11:28:50
知更鸟：回复邹老师 分录前能加上这个分录的处理时所满足的条件和时间结点及所依据的原始凭证就好了！
2022-12-24 11:58:12
知更鸟：回复邹老师 谢谢！期待你的帮助
2022-12-24 12:08:22
邹老师：回复知更鸟你好，出口报关时确认出口收入 每个分录起前面都说了是什么时候啊
2022-12-24 12:29:17
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
一般出口贸易，出口时间已超过1年以上，出口退税也人办理完成了，现在才客户付过来（扣掉了返利款2万多欧元），这个收汇差额怎样处理呢？（内部打算走折冲红）。税务局会不会让补税呀？
同学你好 计入汇兑损益
80楼
2022-12-24 11:05:37
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 爱笑的眼睛 发表的提问：
个税当地逾期未申报，可以在异地窗口报吗
你好 各在有差异 咨询一下你税局或者打12366
81楼
2022-12-24 11:26:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 辛勤的哈密瓜 发表的提问：
出口退税时，收到出口退税款后留抵税额（转出未交增值税借方余额=当期应退税额）要怎么做账务处理？
您好，借其他应收款-出口退税款贷应交税费-应交增值税（出口退税），借应交税费-应交增值税（出口退税）贷应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
82楼
2022-12-25 10:53:05
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 文静的红牛 发表的提问：
江老师您好！装修、安装工程的收入与成本已计入当期会计期间，且已年终汇算清缴。但按照合同规定其维保尚未逾期，请问，维保期间继续发生的费用，（已没有可配比的收入）将如何处理？
计入销售费用就可以了
83楼
2022-12-25 11:03:24
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 预感i 发表的提问：
没收包装逾期未还的押金怎么做会计分录啊
 你好      借其他应付款-押金 贷  其他业务收入  应交税费-应交增值税  
84楼
2022-12-25 11:12:52
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
平时都是人民币出口的且已全额收汇，但现在税局反馈信息说出口43192美元未收汇，假如企业查出是因为样品送人不收款，那我账上该怎么处理？
如果是样品出口不收汇，那要免税申报
85楼
2022-12-25 11:19:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 韩琳 发表的提问：
逾期未入库的残疾人保障基金怎么处理
借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬-残保金 借；应付职工薪酬-残保金 贷；银行存款等科目
86楼
2022-12-25 11:26:59
全部回复
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 痴情的狗 发表的提问：
本月增值税申报未成功，明天算逾期了吗？怎么处理？
今天是最后一天吗
87楼
2022-12-26 10:12:49
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痴情的狗：回复慧老师 是的，22号是本月最后一天
2022-12-26 10:35:09
痴情的狗：回复慧老师 怎么处理，会处罚吗
2022-12-26 10:59:14
慧老师：回复痴情的狗需要缴税吗，还是留抵
2022-12-26 11:09:53
痴情的狗：回复慧老师 不需要交
2022-12-26 11:24:16
痴情的狗：回复慧老师 还有个0申报的个税未报
2022-12-26 11:41:27
痴情的狗：回复慧老师 可以补吗
2022-12-26 12:10:34
慧老师：回复痴情的狗只是逾期申报了，问题不大，应该不会处罚
2022-12-26 12:24:54
痴情的狗：回复慧老师 那还能在网上报吗
2022-12-26 12:41:38
慧老师：回复痴情的狗只是0申报现在允许最长三个月不报
2022-12-26 12:53:59
慧老师：回复痴情的狗网上应该报不了了
2022-12-26 13:04:03
痴情的狗：回复慧老师 增值税的今天还能报了，需要罚款吗
2022-12-26 13:23:40
慧老师：回复痴情的狗不会有罚款，只要没税款就行
2022-12-26 13:50:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ Ying 发表的提问：
平时都是人民币出口的且已全额收汇，但现在税局反馈信息说出口43192美元未收汇，假如企业查出是因为样品送人不收款，那我账上该怎么处理？
视同销售的哦，要交税的
88楼
2022-12-26 10:38:38
全部回复
Ying：回复朴老师 怎么转出免税？
2022-12-26 11:11:10
朴老师：回复Ying正常走报关程序，跟你销售的一样
2022-12-26 11:32:49
Ying：回复朴老师 是报了关，货物已出口，样办不收钱，但税务局说出了口没收钱，这怎么处理？
2022-12-26 11:44:42
朴老师：回复Ying样品可以不收汇,但是如果你是通过报送出去的,那么依然要去外管局进处核销,但是不需要出具银行出口核销转用联。 如果是收汇的可持退税联一并参与当期的免抵退。 如果不收汇的要视同内销征收增值税。而且在所得税申报时,相应进行纳税调整。
2022-12-26 12:12:01
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 顺利的路灯 发表的提问：
因个人原因专票逾期未认证，要什么处理
只能计入成本费用 无法抵扣
89楼
2022-12-26 11:03:51
全部回复
顺利的路灯：回复轶尘老师 是北京这边的公司，等于是滞留发票了，需要联系税务主管所吗
2022-12-26 11:32:26
轶尘老师：回复顺利的路灯不需要 直接计入成本费用 只要不抵扣就没事
2022-12-26 11:51:13
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
我们出口样品不收汇并报关的，进行免税处理。。会计分录怎么操作 对应的进项税额要转出吗？
你好！ 不用转出的
90楼
2022-12-26 11:23:59
全部回复
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