阿华：回复方老师 不用通过递延收益这个科目吗？请问具体的科目是什么？

方老师：回复阿华不用递延收益科目。 要看你具体支出那个项目，比如用于缴纳社保费，收到稳岗补贴时 借管理费用-社保负数 银行存款

阿华：回复方老师 是指用于抵扣社保费公司缴款部分吗？

方老师：回复阿华是的，用于抵扣社保费公司缴纳部分。

阿华：回复方老师 好的，明白了。谢谢方老师o(^o^)o。

方老师：回复阿华不客气，满意请给老师五星好评哈，谢谢！

小雁：回复小宋老师 可以报在11月吗

小宋老师：回复小雁你好，现在申报的话所属期是11月的。是报实收资本的吧。其他账簿的已经取消了。

小雁：回复小宋老师 我问可以在11月申报吗

小雁：回复小宋老师 9月的实收资本

小宋老师：回复小雁你好，是可以申报的啊。

小雁：回复小宋老师 补申报要罚款

小宋老师：回复小雁你好，那你在11月正常申报

小雁：回复小宋老师 所属期是9月的，我在11月所属期里申报可以的是吗

小宋老师：回复小雁你好，建议最好是补申报，税局查到也是要罚款的，

学堂用户Y：回复jollyliu老师 之前好像说可以直接在电子税务局申请

jollyliu老师：回复学堂用户Y同学，你好。我们遇到这种逾期只能进厅处理了，电子税务局没有过去，你也可以咨询当地的12366

꧁꫞꯭梦꯭己꯭醒꯭꫞꧂：回复郭老师 对，是2月从才注册年，这几个月都没申报过个税个人所得税，现在提示逾期，要办理！

郭老师：回复꧁꫞꯭梦꯭己꯭醒꯭꫞꧂你好，自然人电子税务局选择所属期，然后找综合所得申报。

꧁꫞꯭梦꯭己꯭醒꯭꫞꧂：回复郭老师 好的，我去试试，谢谢老师！

郭老师：回复꧁꫞꯭梦꯭己꯭醒꯭꫞꧂不用客气，工作愉快。

会计：回复邹老师 出口应收136225美金，但是实际收汇是129714美金，比应收的少了6511美金，这6511是做损失合理呢还是冲减收入合理，少收的6511占比不到5% 我们一直是按每月月初的汇率算收入的，但是对方这次就说我们汇率不合理，直接按他们的汇率给我们付款 所以就导致少收汇

邹老师：回复会计你好，是什么原因对方不给这6511的款项？

会计：回复邹老师 他们计算的汇率和我们计算的汇率不一样

邹老师：回复会计你好，即使汇率不同，但是需要支付的外币金额应当是相同的才是的

会计：回复邹老师 那我现在怎么处理呢？老师

邹老师：回复会计你好，没有收到的6511在应收账款挂账了

会计：回复邹老师 没有其他处理办法了么

邹老师：回复会计你好，这个只能是按应收账款挂账的

向辉：回复赵老师 预收款结汇后为什么不用调整了呢？是不是就等以后发完货后调一次就可以了呢？那应收外汇款不调为什么不行呢？

赵老师：回复向辉你说预收款结汇后没有余额了，没有外币余额的科目没有了调整基础就不用调整了。汇率月底调整一次就可以了

郭郭：回复张壹老师 那我填的这个预计收汇日期到了，但是还没有收汇，接下来怎么处理？

张壹老师：回复郭郭你好,超过3个月收汇要做延期申报.你去外汇管理局平台做延期收汇申报

郭郭：回复张壹老师 例如我2020年12月出口的货物，之前一直没有做延期收汇申报 ，也还没有收到钱，这个怎么处理

张壹老师：回复郭郭你好,就会一直拍在账上的,外汇不平衡.如果金额大,外汇管理局会向企业确认为什么不收汇的.

郭郭：回复张壹老师 那我在外汇平台一直滚动做延期吗，三个月一次

张壹老师：回复郭郭你好,你可以直接做一个延期,你预计什么时候收钱,就做一次就可以,如22年9月,你直接做到22年9月就可以

郭郭：回复张壹老师 好的，谢谢

张壹老师：回复郭郭你好,不客气 ,祝你工作愉快!

萌哒哒的小萝卜：回复王雁鸣老师 出口商品无法收汇转免税，申报表里怎么填写申报呢 就是去年已填报免退税了，现在改免税，附表一和增值税申报表要怎么填写呢？

王雁鸣老师：回复萌哒哒的小萝卜您好，另外填写申报表处理。具体详账以下网址。 http://www.sohu.com/a/228079142_480193 根据《国家税务总局关于〈出口货物关于出口企业申报出口货物退（免）税提供收汇资料有关问题的公告>》（国家税务总局公告2013年第30号）第五条的规定，出口企业或其他单位可在2018年4月18日前向主管退税机关提出报送《出口货物不能收汇申报表》。现将2017年度出口货物不能收汇申报的有关事项通知如下： 一、受理范围 出口企业出口货物因下列原因导致不能收汇的，应提供相应的证明材料，报主管税务机关。 （一）因国外商品市场行情变动的。原因代码：01。 （二）因出口商品质量原因的。原因代码：02。 （三）因动物及鲜活产品变质、腐烂、非正常死亡或损耗的。原因代码：03。 （四）因自然灾害、战争等不可抗力因素的。原因代码：04。 （五）因进口商破产、关闭、解散的。原因代码：05。 （六）因进口国货币汇率变动的。原因代码：06。 （七）因溢短装的。原因代码：07。 （八）因出口合同约定全部收汇最终日期在申报退（免）税截止期限以后的。原因代码：08。 （九）因其他原因的。原因代码：09。

2463024587：回复罗老师 第一种出口报关了免税申报，会计分录要怎么做

罗老师：回复2463024587借 销售费用 贷 库存商品