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增值税视同销售会计分录总结
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ sunshine 发表的提问：
自产的产品送人，视同为视同销售，如何做分录。
你好!借营业外支出 贷库存商品 应交税费-应交增值税
241楼
2023-02-26 19:15:05
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 艾莓一族 发表的提问：
老师你好公式增值税=组价*增值税率（里面的组价是视同销售货物的销售额）这个公式是不是和销项税额=销售额（不含税）*增值税率公式意思一样只是视同销售的的销售额叫组价
你好！ 是的，一样的
242楼
2023-02-26 19:20:59
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艾莓一族：回复蒋飞老师 那老师视同销售是不是没有进项抵扣所以普通增值税=销项-进项放到组价这就成了增值税=组价*税率了
2023-02-26 19:48:18
蒋飞老师：回复艾莓一族视同销售有进项是可以抵扣的
2023-02-26 20:08:36
蒋飞老师：回复艾莓一族增值税=组价*税率，是算销项税额的
2023-02-26 20:32:41
艾莓一族：回复蒋飞老师 那为什么视同销售的公式没有减进项呢
2023-02-26 20:44:06
艾莓一族：回复蒋飞老师 而是组价*税率呢
2023-02-26 21:10:40
蒋飞老师：回复艾莓一族销项税额= 组价*税率
2023-02-26 21:23:09
艾莓一族：回复蒋飞老师 那是不是题目中没有可抵扣的进项公式就是组价*税率如果题目中有进项就是组价*税率-进项
2023-02-26 21:44:57
蒋飞老师：回复艾莓一族你好！ 是的。
2023-02-26 22:13:31
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Qiu tianyun 发表的提问：
增值税的会计分录？销项进项以及结转？
同学你好 购入时 借，原材料等 借，应交税费一应增一进项 贷，银行存款等 销售 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应增一销项 期末 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税；
243楼
2023-02-27 08:31:48
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，外购的货物用于集体福利或个人消费的。1、增值税方面，不视同销售，不用缴纳增值税，但是采购时货物的进项税额不得抵扣需要转出。2、核算所得税时，要视同销售，缴纳企业所得税。 这个总结有没有问题
你好是的。就是这样来处理的
244楼
2023-02-27 08:58:51
全部回复
安详的小蝴蝶：回复meizi老师 假设这个货物未税金额100，税金13。货物给员工当福利了。 一下分录您看一下是否正确 借：库存商品 100 应交税费-应交增值税（进项税额）13 贷：应付账款 130 发给员工了： 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）13 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）13 借：库存商品 13 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）13 借：应付职工薪酬-福利费 130 贷：库存商品 130 上述分录是否有问题，然后，企业所得税如何处理？
2023-02-27 09:10:22
meizi老师：回复安详的小蝴蝶 你好 ；    发给员工了： 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）13 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）13这个步骤是什么意思 ；   你直接做 ：   借：库存商品 13 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）13 就行了呀
2023-02-27 09:38:54
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 糖 发表的提问：
公司以厂房做为股本投入其他公司，这属于视同销售吗，增值税是以厂房原值作为计税基数吗，分录要怎么做。
您好： 视同销售 按您的描述应该是以销售价－购买价后计算增值税销项税额
245楼
2023-02-27 09:18:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 张文华 发表的提问：
自己公司生产的蔬菜，赠送给高管，视同销售，会计分录怎么做。农产品免税
借管理费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷库存商品
246楼
2023-02-27 09:26:59
全部回复
张文华：回复郭老师 视同销售，应该是确认为收入吧
2023-02-27 10:05:44
郭老师：回复张文华你好，看下这个，
2023-02-27 10:31:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 融智财税 发表的提问：
请问，上月做的视同销售未开发票，本月冲红视同销售，报增值税的时候提取出的是本月销售额未，改成减去视同销售的数据这样吧吗？
你好，是的，这样是需要去税局大厅那边解锁的，带上盘子，申报表，公章 身份证 之前无票资料，你现在冲无票视同销售相关资料都带上
247楼
2023-02-28 08:19:41
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 融智财税 发表的提问：
请问，上月做的视同销售未开发票，本月冲红视同销售，报增值税的时候提取出的是本月销售额未，改成减去视同销售的数据这样吧吗？
你好，你上月做无票收入申报的吗？
248楼
2023-02-28 08:43:02
全部回复
融智财税：回复佟老师 是的，加无票收入申报的
2023-02-28 09:31:46
佟老师：回复融智财税应该是你开票的金额没有包括你冲红的
2023-02-28 09:45:34
融智财税：回复佟老师 是的，这样报可以吗，显示的申报成功，但是也显示了差额
2023-02-28 09:55:34
佟老师：回复融智财税你要是冲红应该是去大厅去申报
2023-02-28 10:22:01
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ Qiu tianyun 发表的提问：
增值税的会计分录？销项进项以及结转？
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
249楼
2023-02-28 08:50:11
全部回复
Qiu tianyun：回复李老师A 销项和进项月尾都要结转吗？
2023-02-28 09:03:21
李老师A：回复Qiu tianyun你好，同学，是这个意思呀。
2023-02-28 09:22:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 听话的豆芽 发表的提问：
增值税分类中，以旧换新，包装物押金视同销售怎么算的
同学你好 押金开发票了吗
250楼
2023-02-28 09:13:27
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 安静的音响 发表的提问：
请问自产产品分配利润视同销售时 除了做 借:应付股利 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 这笔分录外 产品还需要再结转成本么？
借应付股利 贷库存商品 应交税费增值税 会计这个不做收入
251楼
2023-02-28 09:23:59
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 舒服的楼房 发表的提问：
外购的带有公司标志的小礼品赠在销售时赠与客户视同销售吗？增值税进项税额能抵扣吗？分录怎么做？
你好，进项税额否可以抵扣， 借;销售费用-广告费 贷：库存商品 销项税额
252楼
2023-03-01 08:37:49
全部回复
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 泮婉琴 发表的提问：
样品送给客户，要视同销售吗？但又没有收到钱，会计分录怎么做
需要视同销售，做销售费用 借：销售费用 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额）
253楼
2023-03-01 08:57:35
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 花脸猫 发表的提问：
请问一下外购的物品，赠送出去视同销售的话，怎么做会计分录
你好，你可以借销售费用业务招待费， 贷，库存商品贷应交税费应交增值税销项税额。
254楼
2023-03-01 09:23:59
全部回复
花脸猫：回复李霞老师 请问一下，为什么不入主营业务收入呢
2023-03-01 09:42:50
花脸猫：回复李霞老师 借销售费用业务招待费的话汇算清缴不是要调增吗
2023-03-01 10:09:13
李霞老师：回复花脸猫第二个句话说的是正确的，到汇算清缴的时候，你要增加收入的。因为它这个本身就不是你的主营业务收入。然后如果说你觉得挺别扭的话，你可以借销售费用贷其他业务收入，贷应交税费应交增值税销项税额。但是我发的那个是最标准的。
2023-03-01 10:27:16
花脸猫：回复李霞老师 借：销售费用业务招待费---成本价 贷，库存商品----成本价 贷:应交税费应交增值税销项税额---? 应交税费怎么计算呢
2023-03-01 10:52:15
李霞老师：回复花脸猫一)按纳税人当月同类货物的平均销售价格确定; (二)按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定; (三)按组成计税价格确定。组成计税价格的公式为：组成计税价格=成本×(1+成本利润率)
2023-03-01 11:11:39
花脸猫：回复李霞老师 借：销售费用业务招待费---成本价 贷，库存商品----成本价 贷:应交税费应交增值税销项税额---平均销售价格确定 那不平呀
2023-03-01 11:22:41
李霞老师：回复花脸猫你好同学，库存商品金额你是确定的，税费你确定好了，然后他俩加起来就是销售费用。
2023-03-01 11:36:44
花脸猫：回复李霞老师 哦哦，谢谢！
2023-03-01 11:57:18
李霞老师：回复花脸猫祝您生活愉快开心快乐
2023-03-01 12:19:19
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ AA艳艳 发表的提问：
老师自产产品用于在建工程，会计分录怎么做是否要视同销售
你好，不需要视同销售 借 在建工程 贷 库存商品
255楼
2023-03-02 08:51:36
全部回复
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