Ellen：回复meizi老师 发给员工的福利和给客户免费样品都要视同销售交税？进项可以抵扣吗？

meizi老师：回复Ellen你好 。   要看你是发的啥福利了。  自产货物发的话 都得视同销售的； 视同销售产生销项税 是可以抵扣的 

Ellen：回复meizi老师 送给客户的样品也必须视同销售吗？

Ellen：回复meizi老师 这一块有没有比较好的合理避税建议

meizi老师：回复Ellen你好。 1  是的 要视同销售的。     都要缴纳的。    

白茶沐兰竹：回复郭老师 不转出不就可以抵扣了？

白茶沐兰竹：回复郭老师 可以抵扣不是交的税更少？

郭老师：回复白茶沐兰竹是的 你的进项可以抵扣 需要交销项

白茶沐兰竹：回复郭老师 不视同销售哪里有销项

白茶沐兰竹：回复郭老师 不视同销售，什么时候做进项转出？什么时候不用转出

郭老师：回复白茶沐兰竹不视同销售的比如外购的福利费 这个进项转出 没有销项

白茶沐兰竹：回复郭老师 我总结一下： 自产： ①用于职工福利，做销售处理核算主营业务收入，核算销项，结转成本，含税售价计入应付职工薪酬。 ②用于 个人消费，做销售给个人分录，含税售价出售，结转成本，核算销项 ③用于投分送，同样做销售处理，通核算销项，结转成本？同样是含税售价计入长期股权投资之类的 上面三个总结对吗?您看一下，是不是视同销售都用含税售价去核算，是不是都是销项处理？

郭老师：回复白茶沐兰竹你好、 是的 都是销售价格做收入 都要交销项税

白茶沐兰竹：回复郭老师 那我自己的房子做职工福利，不视同销售对吧？那我需要转出进项吗？ 如果我购进房子用于职工福利呢？要转出进项吗？

郭老师：回复白茶沐兰竹你好 不需要的 需要进项转出的

白茶沐兰竹：回复郭老师 那我以后遇到题目如何快速判断是核算销项，还是转出进项，还是不做处理？ 一直傻傻分不清

郭老师：回复白茶沐兰竹只要是视同销售的不需要进项转出

白茶沐兰竹：回复郭老师 那为什么有时候既不转出进项，又不核算销项?

郭老师：回复白茶沐兰竹不符合视同销售 还可以抵扣增值税的 比如建房屋用来生产经营用领用自产自销的商品

宁玉：回复英老师 为什么用到办公室不能视同销售

英老师：回复宁玉增值税视同销售行为： 　　(1)将货物交付他人代销; 　　(2)销售代销货物; 　　(3)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县(市)的除外; 　　(4)将自产或委托加工的货物用于非应税项目; 　　(5)将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者; 　　(6)将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者; 　　(7)将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费; 　　(8)将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。 自产的货物用于办公室不属于以上情况 所以不需要视同销售

丹：回复辜老师 无收入，就不匹配成本，对吧？那为什么走销售费用，希望您解释一下，谢谢！

辜老师：回复丹是的，没有收入，就不对应成本，你这是销售的时候，赠送的东西，是计入销售费用的

青春侠：回复暖暖老师 视同销售的话 是不是需要在税务报表上报税 然后做相关会计分录？我们公司收一年物业费送一个月物业费 把送一个月的物业费换成礼品了 物业费收入总数没减少 礼品直接走的促销费 如果再视同销售的话 我们又得补交增值税和所得税

暖暖老师：回复青春侠是的，需要做账缴税的

青春侠：回复暖暖老师 这样 成本很大呀！可不可以把礼品走主营业务成本

暖暖老师：回复青春侠也可以，需要出库单的

小玉儿：回复张艳老师 自产，和外购

张艳老师：回复小玉儿自产或外购的是用于哪里啊？ 您要问的是增值税视同销售和会计处理吧？

小玉儿：回复张艳老师 对不起!老师，我没表达清楚，将自产和外购的物品用于职工福利，在税法和会计中该怎样处理？

张艳老师：回复小玉儿自产的产品用于职工福利，在增值税上视同销售 借：应付职工薪酬--福利费 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 外购的商品用于职工福利，直接做进项税额转出处理 借：应付职工薪酬--福利费 贷：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额转出）---之前购进货物时会有借方的进项税额

马莉：回复朴老师 如果总公司只是将物品移送分公司，而不是用于销售，是不是就不用视同销售？税法有此规定吧？

朴老师：回复马莉移送的这个是开发票还是不开票？还回来吗

马莉：回复朴老师 您说的这二是有区别不同处理的，对吧？分别给列示下好吗？

朴老师：回复马莉开票就还是视同销售 不开票可以单独记一下 账上不做 但是后面还得还回来

活泼的冷风：回复bamboo老师 视同销售是不是应该直接贷方存货，没有取得收入呢？

活泼的冷风：回复bamboo老师 没表达清楚，问的视同销售业务是无偿赠送商品，应该怎么做

bamboo老师：回复活泼的冷风赠送也是视同销售 会计分录是直接贷方库存商品