呵呵哒：回复宇飞老师 税法书上写着，将自产或者委托加工的货物用于非应税项目属于视同销售的，我我有点懵

宇飞老师：回复呵呵哒书上是非应税项目，现在很少了，特别是营改增后除了免税的几乎都是增值税应税项目。

呵呵哒：回复宇飞老师 用于盖楼不属于非应税项目吗，非应税账目是啥意思？

宇飞老师：回复呵呵哒那些是以前缴纳营业税的，比如建筑，电信，交通业等，营改增后几乎都没了

水晶球里的冬天还下着雪：回复张艳老师 你好，老师 该如何做账呢？

张艳老师：回复水晶球里的冬天还下着雪借：银行存款 贷：主营业务收入或营业外收入 应交税费-应交增值税--销项税额 收取利息的情况 借：银行存款 贷：财务费用--利息收入 应交税费-应交增值税--销项税额

水晶球里的冬天还下着雪：回复张艳老师 如果应急一下今天借月底还，可以直接不入账吗？

张艳老师：回复水晶球里的冬天还下着雪需要入账的，可以计入往来科目核算。

加油向未来：回复紫藤老师 老师方便写一下会计分录吗

紫藤老师：回复加油向未来借：主营业务收入 应缴税费—应缴增值税（销项税） 贷：库存商品 借：销售费用 贷：主营业务收入 应缴税费—应缴增值税（销项税）

加油向未来：回复紫藤老师 抵消了以后是不是这样： 借：销售费用，贷：库存商品，这样是不是并没有交增值税？

紫藤老师：回复加油向未来借 销售费用等 贷 主营业务收入 应缴税费—应缴增值税（销项税）

加油向未来：回复紫藤老师 那怎么理解您最开始写的分录

紫藤老师：回复加油向未来借：销售费用 贷：主营业务收入 应缴税费—应缴增值税（销项税） 这个分录的

加油向未来：回复紫藤老师 1、这个分录和 借：销售费用，贷：库存商品，应缴税费—应缴增值税（销项税） 有什么区别，哪个是正确的？ 2、这个销售费用有抵扣限额吗

紫藤老师：回复加油向未来借：销售费用 贷：主营业务收入 应缴税费—应缴增值税（销项税） 借 主营业务成本 贷 库存商品

加油向未来：回复紫藤老师 1、那 借：销售费用，贷：库存商品，应缴税费—应缴增值税（销项税） 是错误的意思吗 2、这个销售费用有抵扣限额吗

紫藤老师：回复加油向未来这个销售费用没有抵扣限额

加油向未来：回复紫藤老师 1、这个销售的二级科目选择哪个？ 2、有些人说应该用您的这个分录，不过也有些人说要用我问您的那个分录，现在不知道如何选择了

紫藤老师：回复加油向未来销售费用就可以了，你可以在问问其他老师的看法

Vlan：回复小惑老师 你好，抵减进项，可以嘛？

小惑老师：回复Vlan可以啊，只要是销项税额，不管有票无票都可以抵减的。

：回复爱笑的流沙可以开具专票，只要不属于税法规定不能开专票的那些情形就可以开具。在税收实践中，“视同销售”开具发票问题曾有过相关规定，有的目前还在执行。如现在已失效废止的原《增值税专用发票使用规定》第三条、第四条规定，除将货物用于非应税项目、将货物用于集体福利或个人消费、将货物无偿赠送他人等情形不得开具专用发票外，一般纳税人销售货物(包括视同销售货物在内)，必须向购买方开具专用发票。现在仍然有效的《国家税务总局关于增值税若干征收问题的通知》(国税发〔1994〕122号)第三条规定，一般纳税人将货物无偿赠送给他人，如果受赠者为一般纳税人，可以根据受赠者的要求开具专用发票。

李老师2：回复jossonli新《营业税实施细则》第十六条规定除本细则第七条规定外，纳税人提供建筑业劳务（不含装饰劳务）的，其营业额应当包括工程所用原材料、设备及其他物资和动力价款在内，但不包括建设方提供的设备的价款。而第七条规定是纳税人的下列混合销售行为，应当分别核算应税劳务的营业额和货物的销售额，其应税劳务的营业额缴纳营业税，货物销售额不缴纳营业税；未分别核算的，由主管税务机关核定其应税劳务的营业额：（一）提供建筑业劳务的同时销售自产货物的行为；（二）财政部、国家税务总局规定的其他情形。从营业税实施细则可以看出上述相关规定实质是一条反避税条款。从工程造价来讲，无论材料如何核算，工程总造价中都包含所有的材料价款。如果材料由施工单位购买，就并入营业额征收营业税，而换了一种方式，将本应由施工单位购买的工程材料转由建设单位购买，就不要并入营业额缴纳营业税，将导致国家税款的大量流失。材料的购买主体虽然发生了变化，但其经济实质和营业税的计税依据并没有发生相应变化，因此我们不能由于企业运作方式的变化而导致国家税款的流失。

水滴：回复徐阿富老师 如何记账？如何交销项税呢？

徐阿富老师：回复水滴你好，你是什么业务？申报表上有视同销售栏可以填的

水滴：回复徐阿富老师 老师，我们捐了一批棉衣给养老院， 如何记账？

徐阿富老师：回复水滴如果是自己经营的商品 借：营业外支出 　　　贷：库存商品 　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 　　　　　　　　　——消费税 8 000

水滴：回复徐阿富老师 老师，有了销项税，如何开取发票？

徐阿富老师：回复水滴你好，上面我说了，不开票也是可以做申报的，你要扭转开票才能做收入才能报税的观念

贤贤：回复小杜杜老师 某企业销售收入100万，赠送2.5万的产品，转为价格折扣是几折呢

小杜杜老师：回复贤贤同学不好意思哈，新问题需要重新提交一下入口哦，免得给同学解答错误