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增值税视同销售会计分录总结
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 橘子汽水 发表的提问：
老师，增值税视同销售和特殊销售行为有什么区别吗
你好，都是要计算增值税，只是计算的方法不同
286楼
2023-03-13 09:02:59
全部回复
橘子汽水：回复小云老师 老师，计算方法有什么不同呢
2023-03-13 09:38:20
小云老师：回复橘子汽水同学，那要看具体业务是什么
2023-03-13 10:05:41
杨婷老师
职称：,初级会计师
4.93
解题: 0.04w
引用 @ 刘玲 发表的提问：
公司的产品作为福利发给员工，是会计口径视同销售还是税务口径视同销售？
同学你好 会计口径是视同销售的
287楼
2023-03-14 08:30:56
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 豫见 发表的提问：
公司赠给客户一台设备作为样机，这个视同销售怎么做会计分录
你好，对的，是这么做的。
288楼
2023-03-14 08:51:38
全部回复
豫见：回复郭老师 分录怎么做？
2023-03-14 09:08:46
郭老师：回复豫见借销售费用贷库存商品应交税费、应交增值税销项。
2023-03-14 09:19:37
豫见：回复郭老师 不用结转成本吗？
2023-03-14 09:30:11
郭老师：回复豫见你好 不需要结转成本啦。
2023-03-14 09:53:34
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 孟小丹63 发表的提问：
自产自用的是不是视同销售，增值税有销项税额？
自产自用如果用于应税项目，可以直接结转成本，因为可以抵扣进项税的原因，因此不作进项税额转出（如用于生产设备的安装）；如果用于非应税项目，如建房产，应视同销售，做进项税额转出
289楼
2023-03-14 08:59:59
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孟小丹63：回复李爱文老师 什么是应税项目什么是非应税项目
2023-03-14 09:16:11
李爱文老师：回复孟小丹63这里的应税项目，就是缴纳增值税的项目；非应税项目，就是不缴纳增值税的项目。 应税项目就是需要缴税的项目；非应税项目就是不缴纳税的项目
2023-03-14 09:37:43
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 阿辉 发表的提问：
你好，赠与他人的货品，视同销售，入到市场费用的会计分录怎么写？
借销售费用 贷库存商品 应交税费-增值税 -销项税
290楼
2023-03-15 07:57:50
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
一个会计分录把成本放到库存商品 第二个分录把售价放到其他业务收入 都是视同销售
你好 是的，赠送会计上不处理為收入
291楼
2023-03-15 08:07:42
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复佟老师 一个成本价一个用售价？不明白
2023-03-15 08:32:30
佟老师：回复陪你考证的初级班主任因为捐赠不确认收入，就是按照成本价确认
2023-03-15 09:01:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ⊕ 发表的提问：
安装固定资产时，领用产品，是做视同销售处理吗？如何写会计分录
您好!借：在建工程 　　贷：库存商品 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）
292楼
2023-03-15 08:33:08
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⊕：回复宋生老师 老师，请看一下我传的照片，会计分录怎么给你说的不一样啊
2023-03-15 08:59:25
⊕：回复宋生老师 ？？？？？？
2023-03-15 09:11:05
宋生老师：回复⊕你好！是下面这个不对是不是。你仔细看，他的是消费税，我的是增值税，然后你想一下，到底哪个对。呵呵
2023-03-15 09:39:36
⊕：回复宋生老师 讲中级的方宁老师说，现在营改增以后，不视同销售，直接借在建工程，贷库存商品，没有增值税的事，你觉的呢
2023-03-15 09:54:47
宋生老师：回复⊕您好！是我记错了，不好意思，以前用于不动产的需要视同销售。现在都可以不视同销售了。
2023-03-15 10:14:54
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ jia jia 发表的提问：
赠送样品视同销售增值税该怎么做账务处理呢？答：首先，视同销售，需缴纳增值税。相关的处理如下：借：主营业务收入应缴税费—应缴增值税（销项税）贷：库存商品借：销售费用贷：主营业务收入应缴税费—应缴增值税（销项税）这是两个分录嘛为什么主营业务收入在借方，求
借：销售费用 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品
293楼
2023-03-15 08:40:03
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 星球 发表的提问：
请问老师买一赠一视同销售实务中完整的会计分录是怎样的呢？
借销售费用，银存，贷主营业务收入应交税费
294楼
2023-03-15 08:56:59
全部回复
星球：回复郭老师 不结转成本吗？
2023-03-15 09:15:07
郭老师：回复星球借主营业务成本贷库存商品 需要结转的，
2023-03-15 09:32:45
星球：回复郭老师 那其实交的税金从费用中走掉了，感觉企业也没多交什么钱是吧？
2023-03-15 09:48:15
郭老师：回复星球有个增值税你多交了增值税，
2023-03-15 10:02:41
星球：回复郭老师 多交的增值税从成本费用中抵了呀。
2023-03-15 10:18:33
星球：回复郭老师 借：销售费用 贷：收入 应交税费－增值税（销项） 同时 借：成本 贷：存货 销售费用可以税前扣除呀
2023-03-15 10:44:58
星球：回复郭老师 没有这个增值税，也不可能产生这个销售费用是吧？我就是不知道什么地方给绕进去了？没理解透彻
2023-03-15 11:13:14
郭老师：回复星球增值税从成本抵了？ 你的销项是市场价格*税率的
2023-03-15 11:31:51
星球：回复郭老师 从销售费用中抵了呀！分录？
2023-03-15 11:45:22
郭老师：回复星球你的收入呢？ 这个是收入不是成本
2023-03-15 12:04:23
星球：回复郭老师 分录是借：销售费用 贷：收入 税费 这不就是都抵了吗？
2023-03-15 12:30:17
郭老师：回复星球是的，抵扣了，
2023-03-15 12:44:15
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 星球 发表的提问：
将自产货物赠送给客户视同销售时会计分录的借方写什么科目？
您好，同学，计入销售费用。
295楼
2023-03-16 08:20:23
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星球：回复晓宇老师 二级明细呢？
2023-03-16 08:49:13
晓宇老师：回复星球二级科目您可以根据企业自身情况自行设定，比如 其他经营费用
2023-03-16 09:19:13
星球：回复晓宇老师 不计入招待费是可以的是吗？
2023-03-16 09:48:06
晓宇老师：回复星球是的，这个是需要计入销售费用科目的。
2023-03-16 10:15:16
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 沉默的月饼 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人化验室产成品留样，视同销售缴纳增值税，纳税申报表怎么填？我做销售费用处理，这个视同销售会计上不确认收入，税法上要确认收入，缴纳所得税吗？
您好！税法上视同销售要填写视同销售那个表，收入和成本一样，其实也不用交企业所得税的
296楼
2023-03-16 08:26:08
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 勤恳的巨人 发表的提问：
现在视同销售的礼品的增值税税率是多少？
一般纳税人13% 小规模1%
297楼
2023-03-16 08:54:00
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 超超 发表的提问：
税法和会计上对于非货币性资产交换对于视同销售的规定？是不是税法上要视同销售，而会计上不用？
非货币交换， 税务和会计上都视同销售的，都要确认收入和销项税额的
298楼
2023-03-19 10:03:56
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 清爽的胡萝卜 发表的提问：
销售收入时，同时结转成本，是分2个会计分录写，还是写在同一个会计分寻？
写在一个会计分就可以，同学
299楼
2023-03-19 10:26:24
全部回复
清爽的胡萝卜：回复venus老师 1个月有20个多收入，要写20个多成本？
2023-03-19 10:44:44
venus老师：回复清爽的胡萝卜你可以合并收入和成本，但如果分项目是要这样确认的
2023-03-19 10:56:17
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ AAA 发表的提问：
会计准则和会计制度中明确需确认的视同销售收入有哪些？不包含税法需要确认的视同销售收入
同学你好 捐赠的和赠送的
300楼
2023-03-19 10:54:00
全部回复
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