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客户退货不能二次销售会计分录
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ Molisun☀ 发表的提问：
销售了3万的货物，开出三张发票，单张1万，客户分两次付款，每次1.5万，怎么做会计分录
借应收账款 3 贷主营业务收入 应交税费-增值税 借银行存款 1.5 贷应收账款1.5 借银行存款 1.5 贷应收账款1.5
31楼
2022-11-03 12:56:41
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Molisun☀：回复吴少琴老师 老师，请问个人独资企业实现收入，把收入都分给股东，怎么做分录？还有增值税销项税也是股东存钱进去付的怎么做分录
2022-11-03 13:27:21
吴少琴老师：回复Molisun☀借利润分配-未分配利润 贷应付利润 借应付利润 贷银行存款 借银行存款 贷其他应付款 借应交税费-增值税 贷银行存款
2022-11-03 13:43:02
Molisun☀：回复吴少琴老师 老师，是不是只要把收入分给股东，不论盈利与否都属于利润分配对吗？
2022-11-03 14:12:30
吴少琴老师：回复Molisun☀是不是只要把收入分给股东，不论盈利与否都属于利润分配对吗？ 是的
2022-11-03 14:39:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 忧伤的小兔子 发表的提问：
用销售货款抵客户费用怎么做会计分录
。借管理费用等，贷应收账款。
32楼
2022-11-03 13:09:15
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 筱莉莉 发表的提问：
老师，做内账的，客户退货，上个月已经做了销售退货处理，比如是客户销售做了退货是504元，做分录是做了：借：应收账款-504，贷：主营业务收入-504；客户货款是在下个月才是退回去给客户的，应该是怎么做分录，银行退款客户是504元的，在这个月做会计分录需要做结转销售成本冲回吗？做，借：库存商品504，贷：主营业务成本504，呢？
对的，成本冲回也是在这个月做的。
33楼
2022-11-03 13:28:33
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筱莉莉：回复糖果老师 怎么做分录？是先做一笔，借：主营业务收入504，贷：银行存款504；再做一笔，借：库存商品504，贷：主营业务成本504，这样做的吗？
2022-11-03 13:49:42
糖果老师：回复筱莉莉你们的成本是怎么核算的呢，一般来说结转的成本跟收入应该是不一样的，你们销售的时候结转成本A，收入B，现在退货占了收入的比例是504/B，那么成本冲回的金额也应该是这个比例，也就是按照收入退货的比例来结转成本冲回的比例
2022-11-03 14:13:20
筱莉莉：回复糖果老师 有点不太明白说的，不都是月底做结转销售成本是按收入多少来结转的吗？
2022-11-03 14:40:26
糖果老师：回复筱莉莉举个例子哈，销售的时候，收入1000，成本800，现在退货金额200，那么相对收入来讲是退货了200/1000也就是五分之一，那么成本也应该冲回五分之一，就是800的1/5=160
2022-11-03 15:09:40
筱莉莉：回复糖果老师 哦，有点明白你说的情况，应收就是客户不是全部按销售收入的退货的吧？如果客户是按收入全部退货的，应该不用按这个比例来算销售成本的了？
2022-11-03 15:28:34
糖果老师：回复筱莉莉嗯嗯是的，您的理解是正确的。
2022-11-03 15:53:58
筱莉莉：回复糖果老师 好的
2022-11-03 16:22:54
糖果老师：回复筱莉莉嗯嗯，祝您生活愉快~
2022-11-03 16:37:05
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.66w
引用 @ 乐观的期待 发表的提问：
您好！ 去年销售的货物，今年顾客要求退货退款，怎么做会计分录？ 谢谢！
你好 借：主营业务收入 应交税费应交增值税 贷：银行存款 借：库存商品 贷：主营业务成本
34楼
2022-11-03 13:52:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 筱 发表的提问：
老师，销售货物客户开票金额为76805，客户实付货款76800，会计分录怎么做？
你好，借；银行存款 76800 财务费用 5 贷；主营业务收入 应交税费
35楼
2022-11-06 14:15:06
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 小怪兽 发表的提问：
客户付了定金，不要过了，钱不会退，货还没开始做，这次收入怎么处理，会计分录怎么做
您好 借：银行存款 贷：营业外收入
36楼
2022-11-06 14:25:00
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小怪兽：回复bamboo老师 二级科目用啥呢
2022-11-06 14:43:26
bamboo老师：回复小怪兽二级科目可以这样写营业外收入-其他
2022-11-06 15:05:59
小怪兽：回复bamboo老师 老师，摘要怎么写合适呢？
2022-11-06 15:28:49
bamboo老师：回复小怪兽摘要可以写收到定金 不执行合同 定金不退回转入营业外收入
2022-11-06 15:52:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.39w
引用 @ Miya 发表的提问：
做内账，进销存贸易公司，有收到客户退货价值为2000，但已经无法做二次销售，这些损失如何做账务处理。请给分录
你好！计入营业外支出 借营业外支出 贷库存商品
37楼
2022-11-06 14:52:00
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Miya：回复宋生老师 这样出账就算是结束了吗？
2022-11-06 15:15:43
宋生老师：回复Miya你好！是的。就这样就可以了。
2022-11-06 15:39:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.61w
引用 @ Vlan 发表的提问：
发出商品客户说有质量问题，退回后确认无法再次销售，报废怎么写会计分录？
你好，你单位承担的吗 借待处理财产损溢贷库存商品，进项 借营业外支出贷待处理财产损溢
38楼
2022-11-07 12:33:02
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Vlan：回复郭老师 早，你写的进项，是进项税额转出吗？
2022-11-07 12:56:20
郭老师：回复Vlan对，进项或者进项转出都可以
2022-11-07 13:15:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ ciaoin 发表的提问：
10月份销售产品一批，货款已收，11月份客户退回部份产品，会计分录怎么做？
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；银行存款
39楼
2022-11-07 12:52:25
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ciaoin：回复邹老师 那如果客户需要再买产品用这个退货的货款来抵扣要怎么做？
2022-11-07 13:20:01
邹老师：回复ciaoin借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款
2022-11-07 13:35:49
ciaoin：回复邹老师 11月份退回产品5000元，同时销售了4800元的产品用退货的产品货款抵扣，余200元。到12月又销售2200元的产品，11月1、销售 借 应收账款 贷 主营业务收入 2、退货 借：主营业务收入 5000元 贷 应收账款 4800元 银行存款 200元 后面的怎么做 ？
2022-11-07 13:47:48
邹老师：回复ciaoin退回 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 销售 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后根据12月份的销售做销售分录就是了 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2022-11-07 14:11:08
ciaoin：回复邹老师 1、退回 “ 借 主营业务收入 5000 贷 应收账款 5000元 不是这样吧？2、销售 借 应收账款 4800 贷 主营业务收入 4800元 3、抵扣 呢？？？最主要的抵扣还没有弄明白？？
2022-11-07 14:38:45
邹老师：回复ciaoin退回 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 5000 然后开具4800的销售发票 借；应收账款 等科目 4800 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 收回200 借；银行存款 贷；应收账款 200 然后根据2200做销售分录
2022-11-07 14:53:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
销售给客户款已收 有退货给人家退款 怎么做分录
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；银行存款
40楼
2022-11-07 13:15:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 一一 发表的提问：
向不同的客户销售货物收到的银行存款，怎么样做会计分录可以区分一下客户。
你好，你可以先通过应收账款核算，然后做收款分录 借；应收账款——某某客户，贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；银行存款，贷；应收账款——某某客户
41楼
2022-11-07 13:36:58
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小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ ???? 发表的提问：
我司销售赠送给客户的商品，客户退货了，我司怎么做分录
请问是退货了，但是赠送的商品没退吗？还是退了赠送的商品？
42楼
2022-11-08 12:53:27
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????：回复小鹿老师 退了赠送的商品
2022-11-08 13:23:30
小鹿老师：回复????得看你当时赠送的商品是自产还是外购的。赠送的商品如果是外购的，成本要计入销售费用的。现在他退回你冲销售费用就行。如果是自产的，当时你赠送的时候就应该做了借：销售费用 贷:主营业务收入等。现在退回你把原来分录红冲就行。
2022-11-08 13:47:33
????：回复小鹿老师 是外购的
2022-11-08 14:04:39
????：回复小鹿老师 应该反向冲，就是，借：主营业务收入 贷：销售费用－销售赠送
2022-11-08 14:16:06
小鹿老师：回复????如果外购的，你采购时候是：借：库存商品 贷：银行存款 然后赠送时候是借：销售费用 贷：库存商品。。。现在你退回就是：借：库存商品 贷：销售费用
2022-11-08 14:33:39
????：回复小鹿老师 赠送不是：借：销售费用 贷：主营业务收入吗，视同销售：退回就反冲。库存不是和成本一对吗？月底结转做：借：主营业务成本 贷：库存商品：退回也反冲
2022-11-08 14:52:56
????：回复小鹿老师 我司做内账结转成本都是月底
2022-11-08 15:15:29
小鹿老师：回复????将自产或者外购货物赠送的，增值税视同销售。就是要交增值税。但是会计上不视同销售，会计按成本结转库存商品。所以不用确认收入的。按存货成本转进销售费用就行
2022-11-08 15:25:59
小鹿老师：回复????就像你向贫困地区捐赠商品，直接按成本和销项税进营业外支出的。不用确认收入的
2022-11-08 15:47:11
????：回复小鹿老师 不涉及增值税，做内账，之前会计都这么做的，就像销售商品100的又赠送10的，如果收到钱就是： 借：银行存款100 销售费用－销售赠送10 贷：主营业务收入110 客户退回赠送的10就是反向冲： 借：主营业务收入10 贷：销售费用10
2022-11-08 16:09:39
小鹿老师：回复????如果你已经做了收入，就反向冲就行。按理来说，如果你做外账，比较合规的处理就是不计入收入的。内账你直接冲回就行，不影响的，
2022-11-08 16:23:02
????：回复小鹿老师 按照正确的，赠送时按进价确认费用对吗？赠送的商品月底就不用结转成本了？因为也没确认收入对吧
2022-11-08 16:37:30
小鹿老师：回复????是的，正确的直接进价结转销售费用。
2022-11-08 16:53:40
????：回复小鹿老师 但是以前的会计销售部分和赠送部分都做的主营业务收入，月底结转在用所有主营业务收入减去所有销售费用也就是赠送部分，结果跟正规的应该一样，这样可以吗？
2022-11-08 17:03:54
小鹿老师：回复????销售费用就是赠送部分啊。你可以先按以前的冲回。对于新的来按正确的处理。
2022-11-08 17:24:11
????：回复小鹿老师 因为商品太多，销售客服那换人就容易搞错按照进价还是卖价，所以统一按照卖价，出纳也是按卖价出赠送的部分，我这内帐会计也按照卖价做主营业务收入，到月底统一在用主营业务收入减去赠送部分对应的收入，这样做可能不是很正规，但是结果也一样是吗
2022-11-08 17:42:21
小鹿老师：回复????月底你主营业务收入-赠送部分收入是你当期实际的收入啊。就是你原来做法也可以，月底把赠送部分收入对应的成本一结转就行。跟正确的做法对损益影响都是一木一样的。
2022-11-08 18:05:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.61w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
买方销售折让不用退货的会计分录，购买方会计分录？
如果已经销售出去了，借预付账款，借主营业务成本负数。
43楼
2022-11-08 13:16:10
全部回复
海阔天空：回复郭老师 不用开红票冲吗？如要谁开，还有税费怎么做分录？
2022-11-08 13:32:00
郭老师：回复海阔天空你好，可以不用开的，如果要开的话是销售方开。
2022-11-08 13:47:38
郭老师：回复海阔天空你们没有开发票的不用做进项转出，如果人家对方开了的话，你需要做进项转出。
2022-11-08 14:04:15
海阔天空：回复郭老师 没红票的话，这里的主营业务成本汇算清缴时怎么办？不是要调增了吗？
2022-11-08 14:16:27
郭老师：回复海阔天空不调整的，你已经减少了，你的成本不影响。
2022-11-08 14:41:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 大方的冷风 发表的提问：
客户退货15000元，但客户欠货款10000元，货已退回仓库，请问会计分录应该怎么做？
开红字发票么，后期没有合作么？
44楼
2022-11-08 13:24:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 441650299 发表的提问：
客户退货 货款600 收折旧费90 退510 会计分录怎么写
你好，这个90有开具负数发票吗
45楼
2022-11-09 13:09:28
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