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客户退货不能二次销售会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.61w
引用 @ 小小 发表的提问：
老师，免税货款，次月发生销售退回，会计分录怎么做呀
你好，你之前确认了收入吗？
46楼
2022-11-09 13:23:32
全部回复
小小：回复郭老师 是的
2022-11-09 13:36:40
郭老师：回复小小借银行存款负数贷主营业务收入负数。
2022-11-09 13:57:00
小小：回复郭老师 税款的分录
2022-11-09 14:12:50
小小：回复郭老师 特别是附加税的
2022-11-09 14:37:54
郭老师：回复小小不是免税的吗？
2022-11-09 14:51:15
小小：回复郭老师 是呀，我把税款做营业外收入了，现在退回，是不是要冲掉呀
2022-11-09 15:10:07
小小：回复郭老师 可以我就不知道怎么做分录了
2022-11-09 15:25:01
郭老师：回复小小那你没有交附加税 应收账款负数贷主营业务收入附属应交税费负数，借应交税费负数，贷营业外收入负数。
2022-11-09 15:44:38
小小：回复郭老师 就是正常做，都写成负数，是吧，附加税也是写成负数就可以是吧
2022-11-09 16:00:15
郭老师：回复小小是的，你转营业外收入没有交附加税啊。
2022-11-09 16:21:56
小小：回复郭老师 那你的意思是不交增值税，就不用计提附加税到营业外收入里了吗
2022-11-09 16:45:23
郭老师：回复小小你好，是的，
2022-11-09 16:56:37
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 绅士汉 发表的提问：
销售货物提货单总金额为100元，销售折扣为5元，但这5元是第二次冲减货款，不是当次销售款里冲减，会计分录应该怎么处理？
这个业务是销售折扣的业务，直接按折扣后的金额95元入账核算 借：库存现金 95 贷：主营业务收入 81.90 应交税费--应交增值税（销项税额） 13.1
47楼
2022-11-09 13:51:59
全部回复
绅士汉：回复张艳老师 折扣5元怎么做？
2022-11-09 14:28:05
绅士汉：回复张艳老师 销售单金额是100元
2022-11-09 14:47:55
张艳老师：回复绅士汉1、这个业务是销售折扣的业务，直接按折扣后的金额95元入账核算 2折扣5元怎么做？-------不体现在账务中，是体现在开具的发票上的。
2022-11-09 15:04:11
绅士汉：回复张艳老师 那开发票按95开吗？
2022-11-09 15:30:56
张艳老师：回复绅士汉开发票要开具两行，一行为金额100，另一行要使用折扣功能，开具为-5，这样最终的价税合计金额就是95元了。
2022-11-09 15:47:43
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Sherry 发表的提问：
去年销售的商品，客户现在要退货，开具了红字专用发票。会计分录应该怎么做？
可以 冲减收入，借：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税 贷：应收账款
48楼
2022-11-10 11:41:26
全部回复
Sherry：回复辜老师 1、成本也要冲减回来的吧？ 2、应该已经跨年了，需要用到以前年度损益科目来调去年的利润吗？会计分录怎么做？
2022-11-10 11:56:32
辜老师：回复Sherry是的，成本也要冲减回来的，调整以前年度，以前年度的报表就要变化，借：以前年度损益调整 应交税费——应交增值税——销项税 贷：应收账款 借：库存商品 贷：以前年度损益调整
2022-11-10 12:16:02
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.03w
引用 @ faye¹⁴¹³³⁴ 发表的提问：
您好！客户退换货时，收取客户的折旧费的会计分录
收取客户的折旧费应做为价外费用核算
49楼
2022-11-10 12:04:34
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 2086324840 发表的提问：
单位销售食品，已经发出去了，客户收到坏了，退款。怎么做会计分录，会计分录
如果你销售出去的时候已经确认收入的话，那就要冲减收入了，贷：主营业务收入 负数 应交税费—应交增值税—销项税 负数 贷：银行存款 ，借：库存商品 借：主营业务成本 负数
50楼
2022-11-10 12:12:44
全部回复
2086324840：回复辜老师 你好，我还没有确认收入，只是现在货没有了、
2022-11-10 12:40:34
辜老师：回复2086324840你当时发出货物的时候，账面是怎么处理的？
2022-11-10 13:05:18
2086324840：回复辜老师 淘宝上买货，发出去，月末才才做账。但是中旬的时候有仅退款的金额发生了
2022-11-10 13:17:18
辜老师：回复2086324840那你只能吧你的发出的货物做损失，借：管理费用 贷：库存商品
2022-11-10 13:40:57
2086324840：回复辜老师 需要做成本吗
2022-11-10 14:08:09
辜老师：回复2086324840你收入不能确认，就不需要确认成本
2022-11-10 14:21:36
2086324840：回复辜老师 嗯，就是发生金额20000万，直接借费用20000 贷库存商品20000吗
2022-11-10 14:32:15
辜老师：回复2086324840是的，就是这样账务处理
2022-11-10 14:46:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 。 发表的提问：
收到客户退货的会计分录怎么做呢
您好 请问发货的时候分录怎么写的
51楼
2022-11-10 12:41:13
全部回复
。：回复bamboo老师 晚上是处理库存商品，原价卖出
2022-11-10 13:00:48
。：回复bamboo老师 这个会计分录怎么做
2022-11-10 13:11:13
bamboo老师：回复。您给客户发货的时候分录怎么写的呢
2022-11-10 13:30:26
。：回复bamboo老师 借:应收账款 贷:库存商品
2022-11-10 13:42:20
bamboo老师：回复。借:应收账款  借方红字 贷:库存商品   贷方红字
2022-11-10 14:04:02
。：回复bamboo老师 这样子可以吗
2022-11-10 14:26:17
。：回复bamboo老师 我卖给对方，按正常会计分录，不是要 借:应收账款 贷主营业务收入 借主营业务成本 贷:库存商品
2022-11-10 14:44:16
bamboo老师：回复。这样子写分录可以的
2022-11-10 15:07:49
。：回复bamboo老师 借:应收账款 贷:库存商品 这个子写准确吗
2022-11-10 15:21:24
bamboo老师：回复。您单位没有确认收入
2022-11-10 15:43:13
。：回复bamboo老师 可以我只是退一点货啊
2022-11-10 16:12:52
。：回复bamboo老师 其他没有退
2022-11-10 16:27:18
bamboo老师：回复。您后面金额按照退货的金额写啊 不写全部
2022-11-10 16:48:39
。：回复bamboo老师 那我没有退货，不需要确认收入吗
2022-11-10 16:59:07
bamboo老师：回复。借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 借：主营业务成本 贷：库存商品
2022-11-10 17:16:25
。：回复bamboo老师 处理库存也是做收入吗
2022-11-10 17:30:57
bamboo老师：回复。请问处理是对外销售吗
2022-11-10 17:59:27
。：回复bamboo老师 同一个老板，不同公司
2022-11-10 18:23:04
bamboo老师：回复。那也要上面这样写分录
2022-11-10 18:51:26
。：回复bamboo老师 要做收入吧
2022-11-10 19:02:35
bamboo老师：回复。是的 也一样的要做收入
2022-11-10 19:16:32
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 蓝心 发表的提问：
客户修车退货，做内账，库存商品进价60元，退客户80元，销售100元，怎么做分录
借：库存商品60，销售费用20，贷：现金80
52楼
2022-11-10 12:51:59
全部回复
蓝心：回复袁老师 老师我是先做了收入账的，我做的是借：库存现金100 贷：主营业务收入-库存商品 100，成本也做了的，借：主营业务成本-库存商品60贷：库存商品60，老帅请问我的分录要怎么做呢。
2022-11-10 13:16:15
袁老师：回复蓝心借：库存现金-80 贷：主营业务收入-库存商品 -80，借：主营业务成本-库存商品-60借：：库存商品60，
2022-11-10 13:44:01
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 娟娟 发表的提问：
客户多打了货款到我公司银行，第二天用现金退还多余的货款，怎么做会计分录？
你好，收到时借银行存款 贷应收账款，，返还时，借应收账款 贷库存现金
53楼
2022-11-11 11:12:33
全部回复
娟娟：回复徐阿富老师 退回多余的钱，代表应收账款减少吗
2022-11-11 11:27:20
徐阿富老师：回复娟娟你好，退回表示增加，对方付款表示减少
2022-11-11 11:49:20
娟娟：回复徐阿富老师 好的，谢谢，明白了
2022-11-11 12:11:45
徐阿富老师：回复娟娟不客气，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢
2022-11-11 12:34:46
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 徐燕 发表的提问：
请问上周销售的商品，这周客户退款退货了，怎么写分录
你好 你原来销售时做的分录 不变 金额用负数 表示
54楼
2022-11-11 11:26:18
全部回复
徐燕：回复玲老师 负数是用红笔写？，还是就写负数
2022-11-11 11:43:24
玲老师：回复徐燕手工账用红笔 软件用负数就是红字
2022-11-11 12:09:01
徐燕：回复玲老师 谢谢，
2022-11-11 12:36:34
徐燕：回复玲老师 想问下新办公司前期的装修费用100w左右，都没有发票，但是从对公账户转到对方个人卡的，请问内账怎么做，外账怎么做啊？
2022-11-11 12:53:33
玲老师：回复徐燕你好： 为了方便其他同学查询同类问题 不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！
2022-11-11 13:11:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.61w
引用 @ 蛮吉 发表的提问：
2018年销售货物已开专票，客户未认证，现在客户退回部分货物，现在客户想把所有的票退回，然后开已销售部分的发票给他可以吗？已退未销售部分货物
把发票退回来给他重新开可以
55楼
2022-11-11 11:48:21
全部回复
蛮吉：回复郭老师 要退回来没有退货也可以的吗？这里只退部分货物，要退整张票
2022-11-11 12:11:37
郭老师：回复蛮吉是的，红冲了重新开就可以
2022-11-11 12:32:53
蛮吉：回复郭老师 1，一个过程我用哪些单据做凭证的原始凭证（附件）。
2022-11-11 12:45:54
郭老师：回复蛮吉发票，到货单，退货单
2022-11-11 13:01:58
蛮吉：回复郭老师 发票包含：退回来的发票，红字发票，实销的发票，三张发票一起，加退货的入库单，对方的送货单？
2022-11-11 13:13:49
郭老师：回复蛮吉你是销售方发票只需要第一联就可以 其他的联次自己留存
2022-11-11 13:35:10
蛮吉：回复郭老师 普票如果购买丢失第二联，是否也可以这样操作？先开红字退，再重新开一张（我知道正确的方法应该是复印第1联盖公章给购买方）
2022-11-11 13:48:59
郭老师：回复蛮吉需要去税务局报备的
2022-11-11 14:05:05
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 重要的香烟 发表的提问：
我想问一下，上月销售商品850成本550，因质量问题退货退客户850，配件退供应商未退款怎么做会计分录
这个因质量退货，肯定是退回库存商品，至于配件退供应商未退款，直接记应收供应商的款，减少需要支付给供应商的应付账款处理。
56楼
2022-11-11 12:13:06
全部回复
重要的香烟：回复江老师 老师，上月销售的已经做了收入出了成本，这个月退款的话怎么冲减收入成本，供应商未退款的的分录又是怎么做的呢
2022-11-11 12:41:42
江老师：回复重要的香烟上月是否开具发票?还是做的无票的销售收入?
2022-11-11 13:11:15
重要的香烟：回复江老师 未开具发票，无票的销售收入
2022-11-11 13:22:04
江老师：回复重要的香烟直接做无票的销售收入的负数处理。
2022-11-11 13:34:55
重要的香烟：回复江老师 老师，能把步骤写一下吗？
2022-11-11 13:58:06
江老师：回复重要的香烟一、借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 负数 同时结转成本 借：主营业务成本 负数 贷：库存商品 负数
2022-11-11 14:26:07
重要的香烟：回复江老师 好的，谢谢
2022-11-11 14:42:26
江老师：回复重要的香烟有不明白的问题再咨询
2022-11-11 15:06:16
欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ 安安 发表的提问：
老师 销售退货退现金 会计分录是什么 不带税
借：主营业务收入 贷：现金 借：库存商品 贷：主营业务成本
57楼
2022-11-11 12:36:59
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 裴文龙 发表的提问：
销售100包货物少给客户6包，然后把这6包货物钱退给了客户，分录怎么做
你好，就直接冲减此前的收入和成本即可。 借：收入 销项税额 贷银行存款 借库存商品 贷主营业务成本
58楼
2022-11-13 12:33:53
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阔达的导师 发表的提问：
销售100包货物少给客户6包，然后把这6包货物钱退给了客户，分录怎么做
借银行 贷应收账款，退回做借应收账款 贷银行
59楼
2022-11-13 12:55:55
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Howardqi 发表的提问：
老师，收到客户多付的货款，确认不用退回给客户了，会计分录怎么做？
你好 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 其他应付款 借其他应付款 贷营业外收入
60楼
2022-11-13 13:15:00
全部回复
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