輕描淡寫 ζ.：回复袁老师 这个叫抽逃投资款吗？风险存在不

袁老师：回复輕描淡寫 ζ.是的，存在

琦琦¹³⁶³⁷⁷⁴⁹¹⁷⁷：回复邹老师 ？？？

邹老师：回复琦琦¹³⁶³⁷⁷⁴⁹¹⁷⁷就是出纳先付款，然后把单据给到会计做账

琦琦¹³⁶³⁷⁷⁴⁹¹⁷⁷：回复邹老师 是哪一种先后顺序？

邹老师：回复琦琦¹³⁶³⁷⁷⁴⁹¹⁷⁷你好，其实没有严格的先后顺序，看会计与出纳的交接单据情况了

～～斌：回复朴老师 会计记账凭证和原始凭证，只有一份没有多的呀

朴老师：回复～～斌你们不是软件做账的吗

～～斌：回复朴老师 是软件做，但是丢失的是原始凭证和记账凭证

朴老师：回复～～斌原始凭证没办法了，只能打印出来记账凭证

～～斌：回复朴老师 日后税务检查会有什么后果，会罚款吗

朴老师：回复～～斌没有了的话会罚款的

～～斌：回复朴老师 了解，谢谢老师

朴老师：回复～～斌好的，不用客气，满意请给五星好评，谢谢

A 维维：回复燕燕老师 老师，重新入账的分录怎么做？那这样调了之后是不是要调整所得税

燕燕老师：回复A 维维借：生物性资产 贷：营业外收入 调整后，如果其他成本费用等不变的话，利润会增加导致所得税增加

袁来如此·：回复邹老师 内帐会计不用办理申报缴纳税款吗？

邹老师：回复袁来如此·你好，是的

袁来如此·：回复邹老师 内帐外帐不是一个人做吗？

邹老师：回复袁来如此·你好，一般是不同的，但是有的小单位也会是同一个人

???? marilyn ????：回复徐阿富老师 那我扣社保时候怎么做分录？

???? marilyn ????：回复徐阿富老师 因为扣社保扣当月的个人跟企业部分，但是工资里面扣个人部分是上月，所以最终银行是会不平等

徐阿富老师：回复???? marilyn ????你好，说的扣社保是只扣职工个人社保是吗？ 看我上面的：发放的时候，是借应付职工薪酬，贷其他应付款或其他应收款――个人社保，贷银行存款这个就是扣社保的分录。你只要把个人这个月应该承担的社保和这个月有的工资一起造表就好，也就是同步就好，和你企业缴纳不同步没关系，工资还在企业呢，发工资扣不迟的。

???? marilyn ????：回复徐阿富老师 老师，我没看太懂，能跟我说一下从计提社保跟工资，到扣缴社保，实际发放工资的分录吗？我现在主要不知道个人社保部分怎么调平

???? marilyn ????：回复徐阿富老师 一、计提工资时 1、计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 二、发放工资时 1、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2、上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 3、上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 计提社保部分等于说只计提企业部分，个人部分在发放工资时计提是吧？我刚开始计提的工资等于说包含个人承担的社保及所得税？ 工资是不是当月

???? marilyn ????：回复徐阿富老师 如果是当月缴纳社保当月扣的话不是应该这样做分录吗，但是我现在是当月缴纳的社保，个人部分下个月才在工资里面扣除体现出来

???? marilyn ????：回复徐阿富老师 一、计提工资时 1、计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 二、发放工资时 1、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2、上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 3、上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

徐阿富老师：回复???? marilyn ????你好，1，你上面的分录，除了个人社保做到不对外，其余都对的。2，个人社保不用计提，税务扣社保时做借其他应付款或其他应收款-个人社保，发工资扣个人社保时 贷其他应付款或其他应收款，这样不是平了？ 3，按照我这样做，不用考虑哪个月扣哪个月交，只要月份对应就好

???? marilyn ????：回复徐阿富老师 、计提工资时 1、计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 2、上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分) 其他应收款—社保(个人部分) 贷：库存现金/银行存款 二、发放工资时 1、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2、上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 老师，你看这样做对不对？不过其他应收款当月是冲不平的是吧？

???? marilyn ????：回复徐阿富老师 是不是这个意思

徐阿富老师：回复???? marilyn ????你好，是的，这样全部都对了

???? marilyn ????：回复徐阿富老师 老师，这样到年末时候其他应收款个人部分没有冲回完不碍事吧

徐阿富老师：回复???? marilyn ????你好，没事啊，有时间差的

???? marilyn ????：回复徐阿富老师 嗯嗯，谢谢

徐阿富老师：回复???? marilyn ????不客气，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢

一只小企鹅：回复玲老师 银行存款1000部分是预收，应收账款3000是合同金额里面4000里面还没收到的钱，3000这部分后面会有补费进来的，但是要之后才能确实收入

玲老师：回复一只小企鹅。借银行存款1000贷预收账款1000。 实际消费的时候确认收入。借预收账款。贷主营业务收入应交税费。

一只小企鹅：回复玲老师 这个我明白，就是应收账款那部分怎么处理呢，另外还有上面那个成本的事情

玲老师：回复一只小企鹅。根据收入结转对应的成本。 应收账款也用预收账款，这个科目挂着就是我上面给你写的那个分录，因为同一个客户就用同一个预收账款就可以了 因为同一个客户就用同一个预收账款就可以了。用预收账款代替了应收账款。