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出口货物会计记帐次月做申报
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刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
如果出口的货物做未开票申报计提税费按照实际货物税率计提销项吗
你好，是的哦嗯嗯额
31楼
2022-12-11 13:39:55
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 重要的棉花糖 发表的提问：
我当月出口的货物当月能不申报出口退税吗。等到我的进项税额足够了再申报要做什么操作呢？
可以的，不录入即可
32楼
2022-12-11 13:49:12
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 迅速的小鸭子 发表的提问：
33.一外贸公司购进一批货物出口，增值税发票注明进项金额50000元，税额6500元，征税率13%，退税率5%，该批货物全部出口，收汇额7500美元，记帐汇率8.28元/美元。 （1）计算该企业出口货物应退税额； （2）分别做出以下相应会计分录： a.收到出口货款时； b.出口应退税额； c.不准退税额。
（1）应退税额=50000*0.05=2500（2）a，收到货款，借：银行存款，贷：应收账款。b，c,出口应退税额，借：其他应收款-应收出口退税2500、应交税费-进项税转出4000，贷：应交税费-增值税（进项）6500。借：主营业务成本4000，贷：应交税费-进项税转出4000
33楼
2022-12-11 13:59:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 侯爱武 发表的提问：
5月出口一批货物，7月份开具出口发票，在8月份可以不申报出口退税吗？
您好，晚申报是可以的，只是您不申报，那就晚收到退税款
34楼
2022-12-12 11:49:25
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 仁爱的大山 发表的提问：
出口货物报关费用会计处理
借：销售费用-出口运杂费 贷：银行存款
35楼
2022-12-12 12:18:09
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 美多 发表的提问：
本月做退税勾选进项，次月申报表填免税销售额 申报出口退税，我想问下，本月的帐上 我怎么做？出口退税的时候是银行存款增加 贷出口退税，那本月的帐 这个进项我咋做分录？？
借库存商品、应交税费、应交增值税进项贷银行存款。
36楼
2022-12-12 12:29:17
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美多：回复郭老师 明白 月末结转吗？
2022-12-12 12:42:21
郭老师：回复美多结转不结转都可以到自己决定
2022-12-12 13:08:38
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 花开见佛 发表的提问：
一般贸易出口公司6⃣️月订的货9⃣️月底成品出货并开专用发票，同时9月底报关出口离境，会计10月申报报表只做了存货未做销售收入，如果10月做销售（外销）会影响退税吗？
你好你如果10月份不申请退税是没有影响的，建议你申请退税之前月份或当月确认收入。
37楼
2022-12-12 12:50:59
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花开见佛：回复牛老师 老师意思最好是9月确认收入10月申请退税？
2022-12-12 13:35:08
牛老师：回复花开见佛可以的，也可以10月份确认收入，10纳税申报期即11月申报退税。也就是纳税申报前，确认收入，因为收入金额要填写在纳税申报表附表一上，和减免税明细表上的。
2022-12-12 13:46:27
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 涂涂均均 发表的提问：
外贸企业2019年出口的货物，在做退税申报时，所属期是不是只能选择201912？如果是这样那我2019年还有10.11.12三个月出口的货物还没有申报，到时申报时，是不是全得申报到201912所属期内？如果是，那我是不是分批次申报即可？
嗯嗯是的 ，全得申报到201912所属期内。是的。
38楼
2022-12-13 11:40:30
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 耍酷的仙人掌 发表的提问：
有出口申报,货物没出口，是按免税申报还是按内销申报
你好，按内销申报的
39楼
2022-12-13 11:53:05
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 诚心的蛋挞 发表的提问：
你好，外贸出口企业出口的货物未及时记账，也没有办理出口退税申报，现在逾期了
那直接就是内销啊，同学
40楼
2022-12-13 12:22:46
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
出口报关后，现在这个月的出口货物，可以推迟几个月后再申报退税吗？
你好，现行的规定，只要在次年三月前申报就可以了！
41楼
2022-12-13 12:50:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
出口货物有最晚申报退税日期吗比如今年12月份出口的，最晚什么时间申报出口退税
同学你好 这个没有时间限制
42楼
2022-12-14 12:19:00
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小鱼儿：回复朴老师 不是说次年4月20之前吗
2022-12-14 12:38:58
朴老师：回复小鱼儿同学你好 这个没有时间限制了
2022-12-14 13:02:12
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 冰酷 发表的提问：
1，报关单进口日期是指运载进口货物的运输工具申报进境的日期； 2，申报日期是指海关接受进出口货物的收发货人或代理人向海关申报货物进出口的日期。 所以我认为应该按照申报日期的汇率记账 请问老师:从国外进口，采购的货物，应该用进口日期的汇率还是申报日期的汇率？？多谢
你好，用申报进口当月第一个工作日的汇率
43楼
2022-12-14 12:24:59
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张壹老师：回复冰酷按进口日期当月第一个工作日的汇率
2022-12-14 13:07:48
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ david lee 发表的提问：
我们16年卖给国外客户一台机器，没收款就发货出口了，但是最终客户也没有付款，我们的货物也运不回来了，像这种情况会计应该怎么做帐呢
视同内销交税就可以了
44楼
2022-12-14 12:47:58
全部回复
david lee：回复朴老师 我们是卖出去了，没收到款，怎么还视同内销，还要交税呢，我们连收入都没拿到。反而要交。就算我们拿到了客户的付款，我们也不需要交税呀。
2022-12-14 13:03:43
朴老师：回复david lee因为你这个是出口的，没收到钱也不能退税，就是要视同内销交税的，还得要营业外支出的所得税
2022-12-14 13:20:02
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 清浅流年 发表的提问：
代理货物出口申报在哪里申报
同学您好，您具体是申报什么 报关吗
45楼
2022-12-15 12:50:37
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清浅流年：回复文老师 申报退税，我们企业委托一达通报关，现在有企业自己申报退税，不知道在哪里申报
2022-12-15 13:06:32
文老师：回复清浅流年就在出口退税申报系统里面，和你们自己出口的一样办理
2022-12-15 13:30:53
清浅流年：回复文老师 之前用的是单一窗口，申报提交时反馈没有报关单信息
2022-12-15 13:42:05
文老师：回复清浅流年应该是有个代理协议还是什么都吧
2022-12-15 14:01:07
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