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出口货物会计记帐次月做申报
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 会计 发表的提问：
我公司有批出口货物在本月已作出口退税申报，但因质量问题发生销售折让，我退税申报应该怎么处理？
在退税系统冲减销售折让的金额即可。
61楼
2022-12-20 11:38:59
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会计：回复罗老师 要开红字出口发票吧？
2022-12-20 12:27:15
罗老师：回复会计最好开具红字发票，具体看当地税务机关的管理要求
2022-12-20 12:38:20
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 淡然的花卷 发表的提问：
出口退税申报跨大类商品首次出口的时候报的是自产货物。过了两个月了解到应该是视同自产的委托加工。这有没有什么影响？
您好，您这最好是和您税务局的专管员问一下，应该是需要提供情况说明的
62楼
2022-12-21 11:07:37
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
出口货物本月进货,下月销售,税务申报是什么时候进项税转出
出口退税申报的时候所属期转出。
63楼
2022-12-21 11:13:53
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晶晶老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 眯眯眼的鼠标 发表的提问：
老师好，请问富滇银行给的出口货物外汇结汇收入会计凭证，我公司要如何做账？上面还有一项他行扣费10美元
借：银行存款 财务费用-手续费 贷：应收账款
64楼
2022-12-21 11:35:59
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刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ sherry 发表的提问：
4月已经报关出口的货物（ps：已经出口，但是还没有进行退税申报）因为质量问题5月已经退回大陆工厂返修，并且收到进口货物报关单（ps：如图，为货物质量问题退回），准备7月重新报关出口，这样的话，财务在收到货物退回的进口货物报关单时要做怎么样的账务处理呢？需要开红字发票吗？
开红字，，跟当初出口一模一样的分录，只不过是负数，，在退税系统里也要做退运
65楼
2022-12-22 10:27:30
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sherry：回复刘老师 我们公司还没有做退税申报，这样的话也需要在退税系统中做退运处理吗？另外只是部分商品有问题，也只退回部分商品返修，所以只需要针对这部分商品开红字发票吧？到时候这部分商品返修后要重新报关出口，到时候再另外开具对应的出口发票正常办理退税申报？
2022-12-22 11:14:03
刘老师：回复sherry没申报退税不用做退运，退运的部份商品开红字，，再出口的时候再申报退税，但你这种情况，，并不是全部退运，应该要做单证收齐，再做退运的 ，因为你后面也只是出口一部份，也只做那一部分的退税，，之前没退回返修的，也要申报退税才行的呀
2022-12-22 11:34:46
sherry：回复刘老师 这批货物是保税进口，也向海关缴纳了保证金，等返修好后再报关出口，我有咨询过国税，国税说，税务上是没有任何改动的，等返修货物出口出去之后，可以按4月的出口报关单去申报退税 ，但是我不知道财务在账务上要进行怎么样的处 理，是不是需要根据进口货物报关单去冲红，然后开负数发票？
2022-12-22 12:04:30
刘老师：回复sherry是的。。。。。。。。。。。。
2022-12-22 12:25:51
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
确认出口收入金额直接填申报表出口收入那栏吗；那要是我次月再开票呢，次月申报会不会把收入导进去申报表的
同学你好 这个一般就是当月开出去发票 然后这个填写免抵退那栏
66楼
2022-12-22 10:34:04
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 殷勤的季节 发表的提问：
跨境电商销售出口货物，在寄快件时填写报关单，也不用走出口退税的，这个作为会计如何操作呢？
如果您不走出口退税的手续， 您直接就做销售处理，没有销项就可以了。
67楼
2022-12-22 10:50:30
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殷勤的季节：回复何江何老师 老师，那以什么来确认收入呢？
2022-12-22 11:14:29
何江何老师：回复殷勤的季节用货款的总金额来确定，这个是免增值税的，出口这块也是不交税的。
2022-12-22 11:35:10
殷勤的季节：回复何江何老师 1.正常情况下，公司需要去海关备案关联企业信息，但是我们这种没有去关联相关信息，这样可以吗？2.老师您刚才说免增值税这个是为什么呢？麻烦解答一下，谢谢！
2022-12-22 11:49:59
何江何老师：回复殷勤的季节出口环节是免税的，所以我们去申报了就不但出口不交税还可以退税，您这边没办这个手续，但是出口是可以不交税的，
2022-12-22 12:15:10
殷勤的季节：回复何江何老师 那么这个如何账务处理呢?麻烦详细一些，谢谢！
2022-12-22 12:42:10
何江何老师：回复殷勤的季节您好同学，您这边有一个汇出国的证明。您这边可以不开发票这部分税局申报时当成是免税的申报，然后如果您有时间 再去登记一下出口备案，这样就不是免税而是退税了。、
2022-12-22 12:55:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 高莹? 发表的提问：
老师，生产出口企业，上个月出口商品忘记申报印花税，能在电子税局按次申报吗？
你好，你单位的印花税是按次申报？ 
68楼
2022-12-22 11:12:33
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
出口货物一定要收到货款才可以申报出口退税吗？
同学你好 这个可以申报出口退税
69楼
2022-12-22 11:35:59
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 3317541067 发表的提问：
老师：这题不太懂? 2. 下列关于关税税率适用的说法正确的有（）。 A.进口货物到达前核准先行申报的，适用装载该货物的运输工具申报进境之日实施的税率 B.批准实行集中申报的进出口货物，适用每次货物进出口时海关接受该货物申报之日实施的税率 C.追征税款的进出口货物适用装载该货物的运输工具申报进境之日实施的税率 D.超期未申报海关依法变卖的进口货物适用装载该货物的运输工具申报进境之日实施的税率
选择abd，c应该按违反规定行为之日的税率
70楼
2022-12-23 10:31:32
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 邢茂芳 发表的提问：
你好 耿老师 请教个问题：我公司3月份出口货物，4月份开出口发票，4月份还没申报出口退税，5月份准备申报出口退税，申报出口退税前在国税申报增值税报表填报时如何填报附表二？
附表2每月将当月认证进项填写第26栏，本月认证本月未申报抵扣
71楼
2022-12-23 10:53:52
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ B.eta 发表的提问：
当月出口的货物，是先申报增值税申报表，还是先申报免抵退税申报表？
生产企业在每月申报出口退税前需要先进行纳税申报，然后根据增值税纳税申报表办理出口退税申报。
72楼
2022-12-23 11:07:12
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 优美的香水 发表的提问：
出口企业，国际收支申报业务，是为没有货物流的信息做登记，那么我要哪些单证备案以防税局被查？谢谢
报关单 装箱单 发票 结汇流水 合同 等
73楼
2022-12-23 11:25:59
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3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 端庄的宝贝 发表的提问：
出口货物后何时申报退税
出口企业应在货物报关出口之日（以出口货物报关单〈出口退税专用〉上注明的出口日期为准）起90日内，向退税部门申报办理出口货物退（免）税手续
74楼
2022-12-23 11:32:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ k1 发表的提问：
老师。我们公司是出口业务。有没有哪节课就是具体说货物出口的步骤。什么报关啊。申报啊什么的还有。外面汇款。我们需要申报结汇啥得
你好，有的，你搜索出口就可以了
75楼
2022-12-24 10:43:54
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