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出口货物会计记帐次月做申报
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
出口货物记账的会计分录应该如何处理呢
你好 借；应收账款 贷；主营业务收入
46楼
2022-12-15 12:56:33
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萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 应收账款是含税的吗？贷方用做应交税费——应交增值税吗
2022-12-15 13:18:57
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，出口是免征增值税的，所以应收账款是不含增值税的 贷方不需要做 应交税费——应交增值税
2022-12-15 13:29:28
冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ W. 发表的提问：
老师您好！生产出口企业出口货物的必须要在出口的当月预申报吗？
现在不需要预审了，单证收齐，且有电子信息就可以申报，一定要在次年4月18日前申报完
47楼
2022-12-15 13:09:30
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
你好，老师，我9月份出口的货物，当月没有做收入开发票，我现在要申报所属期是10月的货物，那么我9月份出口的两票货物开发票的汇率是根据所属期 来呢？还是根据出口月来做汇率开发票？
根据记账的日期来确认记账汇率，你10月确认收入，就用10月的记账汇率。
48楼
2022-12-15 13:35:09
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Wuli叶子 发表的提问：
老师你好，请问有一笔外国参展和一笔出口货物不做退税的，不做出口退税申报，是要做出口免税申报是吗？那要如何申报出口免税申报？请教下
你好同学要做出口免税申报抽学 一般具体要咨询当地税务局。
49楼
2022-12-15 13:44:59
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Wuli叶子：回复何江何老师 好的，谢谢老师
2022-12-15 14:32:29
何江何老师：回复Wuli叶子不客气懂了记得结束
2022-12-15 14:47:31
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
有出口经营权的生产企业出口购进货物怎么申报退免税？和 出口自产货物申报免抵退有什么不同？
购进的货物和自产的不同，具体流程你可以咨询税局
50楼
2022-12-18 12:34:01
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刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ sherry 发表的提问：
4月已经报关出口的货物（ps：已经出口，但是还没有进行退税申报）因为质量问题5月已经退回大陆工厂返修，并且收到进口货物报关单（ps：如图，为货物质量问题退回），准备7月重新报关出口，这样的话，财务在收到货物退回的进口货物报关单时要做怎么样的账务处理呢？需要开红字发票吗？
开红字发票，凭证也是红字，，在退税系统里做退运
51楼
2022-12-18 12:44:28
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ kj_UD0qh7uQ3tEy 发表的提问：
公司6月出口的货物 8月开出口发票 8月在擎天软件做退税申报时 所属期应该写几月呢
8月
52楼
2022-12-18 13:09:46
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Hedgehog 发表的提问：
小规模出口贸易公司，公司1-3月都有出口货物，但是今年1月份是公司第一次出口货物，是第三方代理公司帮出口的，所以报关单上不是公司的名字，但是这笔货款直接汇到公司公帐了，这笔收入需要与2-3月的收入一起报税吗？如果不需要报税的话，公帐上有收到这笔钱，帐务上怎么处理呢？
您好，是您公司的收入，是需要申报的
53楼
2022-12-18 13:29:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
你好，老师，我9月份出口的货物，当月没有做收入开发票，我现在要申报所属期是10月的货物，那么我9月份出口的两票货物开发票的汇率是根据所属期 来呢？还是根据出口月来做汇率开发票？
根据记账的日期来确认记账汇率，你10月确认收入，就用10月的记账汇率。
54楼
2022-12-19 10:19:52
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
11月份出口的货物，可以在12份申报期内报税么？
同学你好 这个可以的
55楼
2022-12-19 10:42:56
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微信用户：回复朴老师 应该在11月份申报期内申报
2022-12-19 10:59:50
微信用户：回复朴老师 我是外贸出口企业，我这边进项发票有点问题，没法正常认证，我想1月份申报12月份增值税申报表时，再填11月份出口货物销售收入，这是把这笔收入拖后一个月申报，这个情况允许么
2022-12-19 11:21:16
朴老师：回复微信用户同学你好 就是11月所属期申报的 2.增值税申报表不行
2022-12-19 11:45:03
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 绿地 发表的提问：
生产企业出口购进货物怎么申报退免税？和 出口自产货物申报免抵退有什么不同？
您好，您是属于来料加工吗
56楼
2022-12-19 11:09:37
全部回复
绿地：回复文老师 不是，国内买进，出口国外
2022-12-19 11:27:44
文老师：回复绿地那您这不是属于外贸企业吗
2022-12-19 11:46:42
绿地：回复文老师 生产企业有出口经营权的
2022-12-19 12:09:00
文老师：回复绿地但是生产企业出口的需要自己生产的产品
2022-12-19 12:26:31
文老师：回复绿地但是生产企业出口的需要自己生产的产品
2022-12-19 12:41:55
绿地：回复文老师 那出口购进的产品申报免税和退税吗？
2022-12-19 13:07:21
文老师：回复绿地如果不多的话，你就当是生产的申报
2022-12-19 13:17:26
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ ???? ???? ???? 梦 发表的提问：
有没有在象山货物运输代理记帐报税的会计
您好同学，你要去58同城上找的同学
57楼
2022-12-19 11:19:18
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 风 发表的提问：
老师，货物出口当月需要做的会计账务处理是哪些？
（1）借：应收账款 贷：主营业务收入（有出口货物的，电子口岸中有出口信息） （2）借：主营业务成本 贷：应交税费－应交增值税（进项税额转出）（出口产品退税率差进项转出，不得免抵税额要计入成本） 3）借：其他应收款－出口退税 贷：应交税费－应交增值税（出口退税） （4）借：应交税费－应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 贷：应交税费－应交增值税（出口退税） 这两个是收到国税返还的出口申报汇总表，有当期应退税额和当期免抵税额。 （5）借：银行存款 贷：其他应收款－出口退税（收到退税款）
58楼
2022-12-19 11:38:59
全部回复
风：回复朴老师 暂时不申报退税呢？
2022-12-19 12:14:40
朴老师：回复风那就只做第一个和第二个
2022-12-19 12:38:58
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 瀞心 发表的提问：
出口货物开票是8月底，报关单上出口日期是9月1日，那申报出口退税的所属期是8月吗？
按9月申报吧
59楼
2022-12-20 11:06:35
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ MCH 发表的提问：
老师你好,请问2019年9月份报关出口的货物,10月份再开出口发票可以吗?(第一次出口货物,因为还没到国税备案,想下月再开,有影响吗?
出口退税不以出口发票日期为准，而是以报关日期为准。你没有备案，是不可以退税的，不管你什么时候开外销发票
60楼
2022-12-20 11:25:44
全部回复
MCH：回复三宝老师 那下月备好案,再申报可以吗
2022-12-20 11:47:52
三宝老师：回复MCH你报关单日期是固定的，你改变不了
2022-12-20 12:12:19
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