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自产产品无偿赠送的会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 梅 发表的提问：
企业要注销，低价或赠送处理固定资产时的会计分录？
低价处理或者直接赠送给别人吗
196楼
2023-02-14 10:38:59
全部回复
梅：回复朴老师 是的
2023-02-14 11:13:17
朴老师：回复梅低价处理做固定资产清理 赠送就做营业外支出
2023-02-14 11:42:22
明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ 前生有缘520 发表的提问：
管理部门领用自产产品分录，自产产品赠送和业务招待分录。产品价格是成本价还是销售价格
您好： 管理部门领用自产产品的用途是什么？ 赠送和业务招待均应是销售价格。
197楼
2023-02-15 09:09:31
全部回复
前生有缘520：回复明烨老师 自产食品自己饮用，
2023-02-15 09:24:46
前生有缘520：回复明烨老师 还有分录啦
2023-02-15 09:52:33
明烨老师：回复前生有缘520您好： 自己饮用也是销售价格。 分录： 自己饮用： 借：管理费用/销售费用 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬 贷：库存商品 赠送招待： 借：管理费用-业务招待费 贷： 库存商品
2023-02-15 10:06:26
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 灵巧的电源 发表的提问：
请教各位： 销售设备时，约定赠送客户相应价格的配件，配件可能多次才能领完。 这种情况如何账务处理？ 谢谢！
这个得筹划一下，不然要作“视同销售”的。清晰一点的话，在发票中把合同额拆开，设备和配件都有价格，总额不变。模糊一点的话，在发票中开设备一套，配件成本计入总成本。
198楼
2023-02-15 09:34:17
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 自觉的绿草 发表的提问：
化肥销售，搞活动赠送的，年底厂家反的钱怎么做账啊
你好！搞活动赠送时你做的什么？如果走的费用年底厂家反的钱就冲进销售费用，如果没有做费用按规定应该是营业外收入，建议还是冲减成本好，做营业外收入牵扯销项税金。
199楼
2023-02-15 09:47:28
全部回复
自觉的绿草：回复晓海老师 我们没有税， 搞活动赠的就跟销售一样，写的出库单，就是没有价格。
2023-02-15 10:30:25
晓海老师：回复自觉的绿草搞活动赠的你怎么做的帐？怎么减的库存？那就冲减成本吧。
2023-02-15 10:49:53
自觉的绿草：回复晓海老师 怎么冲减成本啊
2023-02-15 11:01:01
晓海老师：回复自觉的绿草搞活动赠的你怎么做的帐？
2023-02-15 11:13:08
自觉的绿草：回复晓海老师 写的出库单， 没写价格。 按销售做的账
2023-02-15 11:29:47
晓海老师：回复自觉的绿草没写金额？怎么做凭证，成本怎么转的，结转成本了么？
2023-02-15 11:51:03
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 单薄的歌曲 发表的提问：
销售1000元送300元劵怎么记账，老师
你好！1、外账你们全额开发票的话这样处理借：现金（或银行存款） 1000 销售费用（酒店一般用：销售折扣与折让）300 贷：主营业务收入 1300 2、外账如果赠送部分不开发票只确认开发票的金额就可以。3、按第一种做法就可以。内帐
200楼
2023-02-15 09:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 加油努力！！！ 发表的提问：
工程领自产产品 自产产品捐赠 这些会计分录咋做
你好 工程领自产产品，借；在建工程等科目，贷；库存商品 自产产品捐赠，借；营业外支出，贷；库存商品，应交税费——应交增值税（销项税额）
201楼
2023-02-16 09:03:33
全部回复
加油努力！！！：回复邹老师 啥时候用成本价 啥时候用销售价格
2023-02-16 09:26:15
加油努力！！！：回复邹老师 自产产品发工资及其他情况能帮忙区分一下吗
2023-02-16 09:51:31
邹老师：回复加油努力！！！你好 自产产品用于单位自己的工程，按成本价 自产产品捐赠，销项税额需要按售价计算，库存商品还是按成本价 自产产品发工资的账务处理是 借：应付职工薪酬 　　　　贷：主营业务收入 　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 　　　　贷：库存商品 　　借：生产成本 　　　　管理费用 　　　　销售费用等 　　　　贷：应付职工薪酬
2023-02-16 10:01:52
加油努力！！！：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-02-16 10:21:05
邹老师：回复加油努力！！！不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-16 10:36:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 神勇的含羞草 发表的提问：
为促销赠送给客户的产品如何进行账务处理
你好！这个 借：销售费用—业务宣传费 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税。
202楼
2023-02-16 09:20:00
全部回复
神勇的含羞草：回复宋生老师 这个属于视同销售吗？
2023-02-16 09:42:24
宋生老师：回复神勇的含羞草你好！是的。属于视同销售。
2023-02-16 10:04:31
神勇的含羞草：回复宋生老师 是只交增值税，不涉及个税吧
2023-02-16 10:29:36
宋生老师：回复神勇的含羞草你好！这个不涉及个税了。
2023-02-16 10:46:47
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 翟英 发表的提问：
1.无偿赠送的进项可以抵扣吗 2.买一赠一，赠品的进项可以抵扣吗
可以的，可以抵扣　　　　　　　　　
203楼
2023-02-16 09:25:00
全部回复
翟英：回复袁老师 老师，刚才问的这个题还是不太懂，两个进项都可以抵扣，又都有销项，为什么赠品的销项在计算毛利润是要加上
2023-02-16 09:35:38
袁老师：回复翟英这个能抵扣前提是对方开出增值税专票，这里并没有说开具了专票阿
2023-02-16 09:49:06
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 李玉玲 发表的提问：
样品无偿赠送给国外客户，账务要怎么处理，报关按0金额申报吗，能申报免抵退吗
借：销售费用 贷：主营业务收入 应交税费~销项，要按收入申报的
204楼
2023-02-16 09:33:33
全部回复
李玉玲：回复吴月柳 报关单上要特别注明什么吗？金额是按货物的价格报还是按0报？
2023-02-16 10:12:41
吴月柳：回复李玉玲要按货物价格，不用特别注明。
2023-02-16 10:29:19
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小财务 发表的提问：
一般纳税人企业，买了一批开了专用发票的货物如礼品，用来无偿赠送给客户和员工。这怎么处理呢？从税法上看到，外购的货物用于投资分配无偿赠送可以视同销售。
是购买后直接发放了吗？还是先入库后发放？
205楼
2023-02-16 09:56:59
全部回复
小财务：回复张艳老师 购买后放在仓库，然后出库发放
2023-02-16 10:31:15
张艳老师：回复小财务借：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 赠送给客户 借：销售费用--促销费 贷：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额转出） 发放给员工 借：管理费用等--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费 借：应付职工薪酬--福利费 贷：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额转出）
2023-02-16 10:49:46
小财务：回复张艳老师 老师，都把税进行转出？不能抵扣进项吗？
2023-02-16 11:09:42
张艳老师：回复小财务是的，需要进项税额转出的
2023-02-16 11:25:49
小财务：回复张艳老师 老师，之后进项税额怎么处理？怎么做分录？
2023-02-16 11:50:52
张艳老师：回复小财务上面已经将整体分录都给您列出来了。
2023-02-16 12:07:47
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 2333333 发表的提问：
销售自产产品，购入其他商品做为赠品，如何处理？
你好，购买其他产品当作销售费用处理
206楼
2023-02-19 10:57:46
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ^ω^光着脚丫跑 发表的提问：
收到无偿赠送的库存商品 应该怎么入账啊
借库存商品 贷营业外收入 贷应交税费
207楼
2023-02-19 11:10:30
全部回复
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 税费为什么在贷方啊
2023-02-19 11:24:37
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 无偿赠送的那一方账务怎么处理呢
2023-02-19 11:51:54
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑你好，赠送你的要交增值税，所以要贷方，赠送一方做借营业外支出，贷库存商品，但要视同销售交增值税和所得税
2023-02-19 12:17:23
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 那就是赠送方和被赠送方都是要交税的吗
2023-02-19 12:38:28
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 被赠送方和赠送方的税费的明细科目是什么啊
2023-02-19 12:51:52
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑你好，对的，赠送方也是逃不掉税的。被赠送方也要交。
2023-02-19 13:14:18
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 两方关于税费的明细科目分别是什么啊
2023-02-19 13:29:43
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑你好，2家都是应交税费-应交增值税-销项税额 对应的附加税和正常销售一样。
2023-02-19 13:49:33
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑你好，不对，被赠送方不对
2023-02-19 14:01:51
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑被赠送方只交所得税，增值税在销售的时候交的。
2023-02-19 14:28:39
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 所以对被赠送方来说账务处理是借库存商品 贷营业外收入 销售的时候按一般的方法处理交税吗
2023-02-19 14:56:04
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑你好，对的，是这样的。
2023-02-19 15:06:10
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 这个库存商品的入账金额两方都是一样的吗 都按照赠送方的成本价入账吗
2023-02-19 15:25:40
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑你好，接受进来，借：库存商品 贷：资本公积。 这样，销售的时候再按正常做。 今天老出差错。今天在大学里上课，不好意思。
2023-02-19 15:40:43
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 啊 为什么入到资本公积里面啊 赠送方也不是公司的投资者
2023-02-19 15:55:15
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑你好，这个是企业的积累，不是投资的实收资本。
2023-02-19 16:10:38
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 哦 可能计入营业外收入我感觉更能理解吧 如果是做内账 能做到营业外收入里吗
2023-02-19 16:39:51
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑你好，内账可以做营业外收入
2023-02-19 16:55:14
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 这个库存商品的入账金额对于赠送方和被赠送方都是一样的吗 都是按照赠送方的成本价入账吗
2023-02-19 17:20:06
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑你好，从制度上说是按照公允价值入账的。这个实际操作一般按照对方成本价入账。
2023-02-19 17:38:47
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 那赠送方的财务处理是借营业外支出 贷库存商品 应交税费销项税额吗
2023-02-19 17:55:19
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑你好，对的，赠送方是对的。
2023-02-19 18:22:18
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 那对于赠送方来说 需要结转成本吗
2023-02-19 18:47:39
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑你好，不用再结转陈本了。
2023-02-19 19:15:27
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 这个不是视同销售吗 为什么不用结转成本呢？
2023-02-19 19:37:36
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑你好，做营业外支出了，已经把库存减少了，再转成本不是重复了？视同销售是针对所得税来说的。
2023-02-19 19:49:34
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 那所得税这块对于两方来说具体怎么处理啊
2023-02-19 20:04:29
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑你好，所得税对接受方不复杂的，按照正常销售就可以，赠送方这个营业外支出要调增所得额。
2023-02-19 20:19:18
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 对于赠送方来说就是在汇算清缴时做纳税调整吗要
2023-02-19 20:32:42
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑你好，对的，年终汇算清缴时做纳税调整就好。
2023-02-19 20:47:56
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 好的 谢谢老师啦
2023-02-19 21:06:13
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑不客气，祝生活愉快。如果对我的回答还满意，请对我进行五星评价，谢谢。
2023-02-19 21:23:06
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 老师 还补问一个问题啊 像这种无偿赠送的 需要赠送方开具发票吗
2023-02-19 21:35:36
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑你好。这个证明应该要的，但是票开你没法开的，
2023-02-19 21:49:21
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 是需要有赠送的相关证明 但是不需要有发票吗
2023-02-19 22:17:19
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑你好，是的。如果要发票。是你们开给对方。
2023-02-19 22:33:14
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 获赠方开发票？为什么啊
2023-02-19 22:59:26
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑你好，因为你是视同销售，库存减少了。
2023-02-19 23:12:49
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 不是赠送方才是视同销售吗
2023-02-19 23:38:34
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑哦哦，对我搞错了，你是接受方，好几天了，昨天有个赠送方也咨询我，我搞错了，你是接受方不用开票。
2023-02-20 00:07:04
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 这个无偿赠送的可以不取得发票吗
2023-02-20 00:17:15
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑你好，按道理对方要开票你，但是现实也就难说
2023-02-20 00:40:25
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 要是没有发票 税务上面会怎么处理呢 会做纳税调整吗另外 还是有没有发票处理方法是一样的啊
2023-02-20 01:09:02
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑你好，金额是不是很大？金额不大的话不入帐也是可以考虑的。
2023-02-20 01:28:43
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 但是获赠方有把这批货销售出去 并且开了发票
2023-02-20 01:56:57
徐阿富老师：回复^ω^光着脚丫跑这个其实本来就没成本的，没票问题不大
2023-02-20 02:10:05
^ω^光着脚丫跑：回复徐阿富老师 好的额 谢谢老师
2023-02-20 02:35:10
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 康乃馨 发表的提问：
自产的商品赠送客户怎么做分录，外购的商品赠送客户怎么做分录
一、根据视同销售货物第八条的规定，”将自产、委托加工或购进货物无偿赠送其他单位或者个人“属于视同销售行为。 因此这个都是需要做视同销售处理。
208楼
2023-02-19 11:29:18
全部回复
康乃馨：回复江老师 按售价出单是吗
2023-02-19 11:57:40
江老师：回复康乃馨是的，这个是按售价出单进行销售处理。同时结转对应的成本。
2023-02-19 12:19:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 淡色阳光╯▂╰ 发表的提问：
产品用于推广做活动免费赠送，怎样处理
借；销售费用 贷；库存商品 应交税费
209楼
2023-02-19 11:39:08
全部回复
淡色阳光╯▂╰：回复邹老师 这个销售费用是产品正常销售的价格还是，因为我们是给代理商供货，3个级别的代理商有3个售价，另外，应交税费是按照3%的税率吗
2023-02-19 11:56:47
邹老师：回复淡色阳光╯▂╰你好，是正常的你给下一级的售价，小规模是3%的增值税
2023-02-19 12:19:27
淡色阳光╯▂╰：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-19 12:30:52
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 可靠的大象 发表的提问：
房开企业，购进米油，无偿赠送给新老客户，账务处理怎么做
你好！ 借：销售费用…业务宣传费 贷：其他业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）
210楼
2023-02-19 11:45:00
全部回复
可靠的大象：回复蒋飞老师 必须视同销售吗
2023-02-19 12:13:47
蒋飞老师：回复可靠的大象你好！ 是的。
2023-02-19 12:26:48
可靠的大象：回复蒋飞老师 那以前都没有做视同销售，怎么调账呢，
2023-02-19 12:48:58
可靠的大象：回复蒋飞老师 作红字凭证，再做一笔视同销售的凭证，可以吗
2023-02-19 13:12:42
蒋飞老师：回复可靠的大象你好！ 可以的
2023-02-19 13:28:14
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