首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
自产产品无偿赠送的会计处理
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 优优宝贝 发表的提问：
自己生产的产品已做赠送，在企业所得税汇算清缴中应调赠，调赠的价格应是产品的卖价吗？
你好，调增收入，同时调增成本 是的
241楼
2023-02-27 09:35:59
全部回复
优优宝贝：回复邹老师 我做赠送的时候已经结转成本了，怎么调增成本呀？
2023-02-27 09:48:27
邹老师：回复优优宝贝你好，已经结转了就不需要调整了
2023-02-27 10:12:22
优优宝贝：回复邹老师 做赠送的时候进入的是销售费用 借：销售费用 贷：产成品 应交税费 调赠收入的时候，就要按照卖价调整吗？
2023-02-27 10:41:56
邹老师：回复优优宝贝你好，是的
2023-02-27 10:57:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 陌离女王（凯儿得乐） 发表的提问：
我想问下赠送给国外的产品不报关需要怎么处理
不报关？ 赠送 给国外的农产品，如果是免税，你也 是正常报关出口的啊
242楼
2023-02-28 08:19:38
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 泠铃 发表的提问：
企业将自产的产品赠送给客户作为礼品如何做账务
你好！ 借：销售费用 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
243楼
2023-02-28 08:49:07
全部回复
泠铃：回复蒋飞老师 企业外购的礼品送给客户，又是如何账务处理
2023-02-28 09:11:43
泠铃：回复蒋飞老师 这时的进项能抵扣么
2023-02-28 09:34:34
蒋飞老师：回复泠铃你好！ 可以抵扣进项的
2023-02-28 09:57:24
蒋飞老师：回复泠铃借：销售费用 贷：库存商品 应交税费-应交增值税
2023-02-28 10:08:01
泠铃：回复蒋飞老师 买的礼品不管什么东西，也都进库存商品？
2023-02-28 10:18:56
蒋飞老师：回复泠铃你好！ 对的。
2023-02-28 10:43:12
泠铃：回复蒋飞老师 这两种情况，销售费用的明细科目呢
2023-02-28 11:01:46
蒋飞老师：回复泠铃你好！ 销售费用-业务招待费（业务宣传费）
2023-02-28 11:26:05
泠铃：回复蒋飞老师 自产的用宣传？外购的用招待？两者费用税前扣有何影响？
2023-02-28 11:51:05
蒋飞老师：回复泠铃你的理解很对！ 自产的用宣传 外购的用招待
2023-02-28 12:20:09
蒋飞老师：回复泠铃1.. 企业所得税法规定，企业发生的与生产经营有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的千分之五
2023-02-28 12:30:57
泠铃：回复蒋飞老师 自产的用宣传？外购的用招待？两者费用税前扣有何影响？
2023-02-28 12:43:38
蒋飞老师：回复泠铃2..按规定，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除”。
2023-02-28 12:58:36
泠铃：回复蒋飞老师 其他一些费用的扣除标准能详细给介绍下不
2023-02-28 13:10:47
蒋飞老师：回复泠铃一事一问好吗，先结束，再提问，我再答
2023-02-28 13:37:23
蒋飞老师：回复泠铃您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-28 13:51:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 洋洋矿山 小邓 发表的提问：
老师，请问自产的东西用于员工福利，或者无偿赠品，这个税是可以抵扣的吗
工资个税吗 不可以抵扣个税的
244楼
2023-02-28 09:18:52
全部回复
洋洋矿山 小邓：回复郭老师 我说的是销项税
2023-02-28 09:31:30
洋洋矿山 小邓：回复郭老师 这些情况都是视同销售吧
2023-02-28 10:00:02
郭老师：回复洋洋矿山 小邓不可以抵扣 2016 36号文件，有规定的。
2023-02-28 10:21:46
洋洋矿山 小邓：回复郭老师 那在税法上可以抵扣吗
2023-02-28 10:36:18
郭老师：回复洋洋矿山 小邓福利费按工资的14%抵扣所得税。
2023-02-28 11:01:26
洋洋矿山 小邓：回复郭老师 老师，我可以问问你税法上的问题吗，和这个有关的
2023-02-28 11:27:43
洋洋矿山 小邓：回复郭老师 麻烦您帮我看看，这个是经济法的
2023-02-28 11:50:09
洋洋矿山 小邓：回复郭老师 我感觉这个实务相反
2023-02-28 12:18:19
郭老师：回复洋洋矿山 小邓B，第二个，这个不可以抵扣 d做抵扣是他做视同销售。
2023-02-28 12:38:48
洋洋矿山 小邓：回复郭老师 老师，如果第4项改为自产的物品用于无偿捐赠，在经济法里，销售税是不是也不能抵扣
2023-02-28 13:00:04
郭老师：回复洋洋矿山 小邓可以抵扣的也是需要视同销售。
2023-02-28 13:10:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 现代的摩托 发表的提问：
自产的商品赠送给别人怎么记账呀
你好！借销售费用 贷库存商品 应交税费-应交增值税
245楼
2023-02-28 09:33:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 康熙 发表的提问：
我们公司卖纸尿裤，老板把纸尿裤无偿赠送给了客户。账务处理？
借：销售费用，贷：库存商品，应交税费
246楼
2023-03-01 09:11:18
全部回复
康熙：回复袁老师 还有运费呢老师？ 比如这个产品成本价是200元。运费是30元 怎么做分录？
2023-03-01 09:28:25
袁老师：回复康熙运费计入销售费用--运费即可
2023-03-01 09:48:06
康熙：回复袁老师 我们是内账 那不是成本多了吗？完整分录：借：销售费用 200 销售费用 运费 30 贷 库存商品？
2023-03-01 10:09:03
袁老师：回复康熙借：销售费用 200 销售费用 运费 30 贷 库存商品200，现金30
2023-03-01 10:38:05
康熙：回复袁老师 谢谢老师， 我知道了
2023-03-01 11:00:34
袁老师：回复康熙不客气
2023-03-01 11:17:56
康熙：回复袁老师 上月客户还余200元的货款，这个月客户又要300元产品 也就是说这个月只用给100元就行了 上个月的分录怎么做？本月的会计分录又要怎么做？
2023-03-01 11:37:22
袁老师：回复康熙借：银行存款200贷：预收账款200；借：预收账款200，银行存款100贷：主营业务收入300
2023-03-01 11:51:41
康熙：回复袁老师 1 上月客户还余300元的货款，这个月客户又要100元产品 会计分录 是什么 2 上月客户还余300元的货款 这个月客户又要300元产品 会计分录 是什么
2023-03-01 12:09:01
袁老师：回复康熙借：银行存款300贷：预收账款300，借：预收账款100，贷：主营业务收入100；2、 借：银行存款300贷：预收账款300，借：预收账款300，贷：主营业务收入300
2023-03-01 12:21:29
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 甜美的巨人 发表的提问：
外购商品用于无偿赠送视同销售是计入主营业务收入吗
您好，您就是销售种产品的吗，是的话是记入主营业务收入的
247楼
2023-03-01 09:27:05
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 樱花雨 发表的提问：
外购商品后来无偿赠送给客户 分录怎么做
您好，借：管理费用/销售费用-业务招待费 贷:银行存款
248楼
2023-03-01 09:32:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kiwi 发表的提问：
公司将商品无偿赠送给客户，如何交增值税?
按商品的购进价格或销售的市场价为基础确认销项税额。
249楼
2023-03-02 08:51:14
全部回复
kiwi：回复张艳老师 具体应该按照哪个？是成本价还是售价?
2023-03-02 09:10:21
kiwi：回复张艳老师 有一位客户购买了四台泵，要求我们开普通发票，发票上开两台泵，但是发票总价格还是按照四台泵的价格。发票备注栏写上赠送两台泵。这种情况应该要补交赠送的泵的增值税吗？是按照成本价交，还是销售价交？
2023-03-02 09:23:23
张艳老师：回复kiwi是外购的商品无偿赠送，就是按购买价计算 如果是自己生成的商品无偿赠送，就是按正常销售价格计算。
2023-03-02 09:47:36
kiwi：回复张艳老师 我公司的情况是这样的，我是子公司，商品是从母公司进货来的。这种情况算外购还是自己生产的？
2023-03-02 10:16:27
kiwi：回复张艳老师 商品从母公司进货来后，就直接可以卖，不需要我公司再加工
2023-03-02 10:28:31
张艳老师：回复kiwi这个情况算外购的商品。
2023-03-02 10:45:13
kiwi：回复张艳老师 也就是按照我公司买进来的价格乘以0.16算增值税?
2023-03-02 11:01:25
kiwi：回复张艳老师 老师，那我纳税申报的时候要怎么填写这一笔？因为没有开票，所以不在开票系统里
2023-03-02 11:22:55
张艳老师：回复kiwi1、是的 2、可以填写进入”未开具发票“项目栏次中
2023-03-02 11:43:57
kiwi：回复张艳老师 那销售额那栏怎么填写？
2023-03-02 12:07:30
kiwi：回复张艳老师 有销售额，和销项税额两栏
2023-03-02 12:31:29
张艳老师：回复kiwi在第5、6列的项目栏次中填写。
2023-03-02 13:00:21
kiwi：回复张艳老师 哦哦，谢谢老师，那销售额应该怎么填写？我是赠送的
2023-03-02 13:17:15
张艳老师：回复kiwi就按购买的不含税金额填写。
2023-03-02 13:40:43
kiwi：回复张艳老师 那老师，这笔不影响企业所得税吧？因为没有确定收入
2023-03-02 14:04:28
张艳老师：回复kiwi是影响企业所得税的，因为赠送给客户是计入业务招待费核算，所得税税前按实际发生额的60%，最高不超过当年营业收入的5‰
2023-03-02 14:32:59
kiwi：回复张艳老师 请问做账要怎么写分录？
2023-03-02 14:49:17
张艳老师：回复kiwi借 销售费用-业务招待费 贷 库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-03-02 15:05:51
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 樱子 发表的提问：
公司外购商品无偿赠送给灾民怎样做分录？
借：营业外支出 贷：库存商品，应交税费—应交增值税—进项税转出
250楼
2023-03-02 09:20:50
全部回复
樱子：回复辜老师 视同销售吗？
2023-03-02 09:50:51
辜老师：回复樱子是视同销售，但是不确认收入，吧购进时候的进项税转出
2023-03-02 10:15:45
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ? Xdy 发表的提问：
销售商品的同时赠送自产的产品，那么这个产品是计入主营业务成本呢还是计入销售费用
你好！开在一张发票上视同销售进成本，单独开发票做销售费用
251楼
2023-03-02 09:29:59
全部回复
? Xdy：回复QQ老师 那么不开发票呢
2023-03-02 10:01:00
QQ老师：回复? Xdy做销售费用
2023-03-02 10:24:22
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 疯狂的招牌 发表的提问：
赠送的自产产品，汇算清缴如何调整，计入的成本可税前列支吗？
你是按视同销售做的分录处理吗？
252楼
2023-03-05 10:55:25
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 都是我 发表的提问：
是这样的，我们公司用委托加工入库的产品，赠送了很多样品给客户，请问这个怎么进行会计处理
你好！赠品要视同销售的 自己生产的 借销售费用 贷：主营业务收入 应交税费 借 主营业务成本 贷 库存商品
253楼
2023-03-05 11:15:18
全部回复
都是我：回复QQ老师 那是委外加工入库的产成品呢
2023-03-05 11:27:58
QQ老师：回复都是我你好！你们是生产企业还是商贸企业？如果是外购的 借：销售费用 贷：库存商品 （按采购成本） 应交税费 （按销售计算税金）
2023-03-05 11:45:40
都是我：回复QQ老师 你好！你们是生产企业还是商贸企业？如果是外购的 借：销售费用 贷：库存商品 （按采购成本） 应交税费 （按销售计算税金）
2023-03-05 11:57:12
都是我：回复QQ老师 我们是生产和技术服务性企业
2023-03-05 12:23:03
QQ老师：回复都是我你好！那就按第一种处理
2023-03-05 12:39:49
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
小规模购买商品有偿赠送会计分录怎么写
能说说这个有偿赠送是什么情况？
254楼
2023-03-05 11:21:00
全部回复
噜噜噜：回复张艳老师 学舞蹈 赠送衣服
2023-03-05 11:55:41
张艳老师：回复噜噜噜已经在另一个问题中帮您回复了。
2023-03-05 12:12:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 搞怪的万宝路 发表的提问：
洗浴中心办会员卡赠送金额是否计收入缴增值税？无偿赠送的礼宾卡如何记账？是否缴税？
需要的 视同销售 借销售费用贷主营业务收入应交税费
255楼
2023-03-06 07:59:27
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料