首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
自产产品无偿赠送的会计处理
分享
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 天蓝 发表的提问：
老师，房地产开发企业预售阶段无偿赠送房屋怎么写分录
同学你好 借 营业外支出 贷 开发商品 应交税费应交增值税销项税额
286楼
2023-03-14 08:58:05
全部回复
天蓝：回复钟存老师 我们还处于预售阶段，开发商品还没有余额，应该怎么办
2023-03-14 09:11:03
钟存老师：回复天蓝你先结转一部分开发商品 预估也可以
2023-03-14 09:22:18
天蓝：回复钟存老师 这样的话，借：营业外支出 贷：开发商品-预估（金额是预估的成本） 应交税费-销项税额（按照网签价格计算的增值税） 是不是这么处理的 老师
2023-03-14 09:39:41
钟存老师：回复天蓝开发商品和增值税都是预估的 因为你预售许可证没下来 价款可能有价款
2023-03-14 10:01:54
天蓝：回复钟存老师 我们现在是取得预售许可证了，只是还没有办理验收，属于期房，赠送的房子我们会核定一个价格，按照这个价格签预售合同，这样价格就算是定下来了。这样我们是不是可以按照这个网签价格核算增值税和附加税。
2023-03-14 10:20:39
钟存老师：回复天蓝可以按照网签协议确定增值税和其他税 有变动后期变更申报
2023-03-14 10:33:34
天蓝：回复钟存老师 无偿赠送视同销售只是增值税视同销售是不是，在土地增值税上还需要视同销售吗
2023-03-14 10:54:05
钟存老师：回复天蓝土地增值税也是视同销售的 企业所得税也是
2023-03-14 11:18:51
天蓝：回复钟存老师 那无偿赠送房屋有没有别的处理方法可以节税
2023-03-14 11:47:49
钟存老师：回复天蓝按照成本价格销售 就可以达到免税效果了
2023-03-14 12:06:40
天蓝：回复钟存老师 按照成本价销售只需要视同销售缴纳增值税和附加税，因为没有增值额就不用交土地增值税和企业所得税，是不是可以这样理解老师
2023-03-14 12:23:51
钟存老师：回复天蓝是的，只计算增值税 增值税也要看增值率
2023-03-14 12:37:45
天蓝：回复钟存老师 按照成本价签合同，还需要开发票吗
2023-03-14 13:03:19
钟存老师：回复天蓝这个看双方约定 不开发票不动产部门可能出不了产权证
2023-03-14 13:29:35
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 拼搏的龙猫 发表的提问：
协会注销，固定资产能无偿捐赠出去吗，怎么做会计分录
借 捐赠支出 贷 固定资产清理
287楼
2023-03-14 09:06:00
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
讲自制的货物用于无偿赠送他人(自己有平均价)做视同销售的案例
增值税规定了八种视同销售行为：（1）将货物交付他人代销；（2）销售代销货物；（3）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县(市)的除外；（内部处置）（4）将自产或委托加工的货物用于非应税项目；（非增值税应税项目）（5）将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者；（6）将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者；（7）将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费；（内部处置）（8）将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。
288楼
2023-03-15 08:42:50
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ G. Y  发表的提问：
领导赠送给合作单位的产品计入什么会计科目
销售费用
289楼
2023-03-15 08:50:42
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师你好，对外赠送自产产品计入管理费用，没有发票企业所得税汇算时要调增吗
你好不用 不用调整的
290楼
2023-03-15 09:05:59
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ uil 发表的提问：
公司销售商品，免费赠送赠品给客户，销售产品正常开票，赠品不需要开发票的情况下，怎么处理赠品可以不交税
你好，要同正常商品一起开票，然后点击折扣把赠品的金额填在里面
291楼
2023-03-16 08:21:00
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ k1 发表的提问：
老师公司产品用于赠送领导和产品展销样品怎么入账做账务处理呢需要计提销项税额吗
你好； 会视同销售的。 送给单位领导的话 ； 产品展销这个样品也会送人吗
292楼
2023-03-16 08:47:05
全部回复
k1：回复meizi老师 会视同销售的。 送给单位领导的话 ； 产品展销这个样品也会送人吗========对的老师
2023-03-16 09:21:51
k1：回复meizi老师 视同销售没有收到款项入费用计提销售税金吗
2023-03-16 09:43:26
meizi老师：回复k1 你好      那你就做 销项税计提的。 要计提的。  
2023-03-16 10:00:28
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ xiao材 发表的提问：
赠送产品用于销售推广会计分录怎么做？
借销售费用 贷主营业务收入 应交税费-销项税
293楼
2023-03-16 09:02:59
全部回复
xiao材：回复暖暖老师 不用结转成本么？销售费用二级明细写 什么
2023-03-16 09:22:33
暖暖老师：回复xiao材推广费，需要结转成本的同时
2023-03-16 09:47:09
xiao材：回复暖暖老师 分录怎么写
2023-03-16 10:13:10
暖暖老师：回复xiao材借主营业务成本贷库存商品
2023-03-16 10:33:57
xiao材：回复暖暖老师 那不是成本和费用进了两遍
2023-03-16 10:58:43
暖暖老师：回复xiao材这里和正常的收入是一样的，只是做了费用而已，没有现金流
2023-03-16 11:28:40
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 日久见人心 发表的提问：
赠送给客户的产品让他们品尝，计入什么科目，怎么做分录
借：销售费用 贷：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-销项税。
294楼
2023-03-19 09:30:27
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 馋嘴的猫 发表的提问：
生产型企业，为销产品，买有其它与生产的产品无关的产品来搭赠这种如何进行账务处理
买的赠品借:销售费用 贷:银行存款
295楼
2023-03-19 09:58:06
全部回复
馋嘴的猫：回复小云老师 关键是营业执照里没有搭赠品的项目
2023-03-19 10:15:43
小云老师：回复馋嘴的猫所以直接计销售费用就好
2023-03-19 10:32:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 轩晨 发表的提问：
生产型企业，为销产品，买有其它与生产的产品无关的产品来搭赠这种如何进行账务处理
属于广告商品，计入销售费用
296楼
2023-03-19 10:13:53
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 学堂用户_ph951157 发表的提问：
老师，公司无偿赠送房产及土地，视同销售，都应该缴纳什么税，具体怎么计算？
你好 增值税，一般是9%，小规模是3% 附加税，城建税7%或5%，教育费附加是3% 土地增值税，这个需要算增值率，才能确认税率。
297楼
2023-03-19 10:33:29
全部回复
学堂用户_ph951157：回复立红老师 企业所得税不用预提？印花税，房产税这些都不用管吗？请问嫩那边就全面的计税依据及方法吗
2023-03-19 11:05:53
立红老师：回复学堂用户_ph951157你好， 所得税是算总体的，需要看本期企业的全部业务是不是有利润 ，如果有利润，才需要交企业所得税 转让环节不交房产税， 印花税按产权转移收据，视同销售收入额的万分之五交税
2023-03-19 11:30:16
学堂用户_ph951157：回复立红老师 那这样出售环节，出售方只缴纳，增值税，附加税，印花税，土地增值税，就行了吗？契税，房产税，土地使用税，企业所得税都不用缴纳
2023-03-19 11:41:03
立红老师：回复学堂用户_ph951157你好， 那这样出售环节，出售方只缴纳，增值税，附加税，印花税，土地增值税，就行了吗？——是的 契税，房产税，土地使用税，企业所得税都不用缴纳——是的，有利润才交企业所得税
2023-03-19 12:01:02
学堂用户_ph951157：回复立红老师 购买方都需要缴纳什么税？
2023-03-19 12:23:26
立红老师：回复学堂用户_ph951157你好，购买方，契税、印花税
2023-03-19 12:51:13
学堂用户_ph951157：回复立红老师 无偿赠送跟有偿出售，购买方和出售方都是缴纳这些税种吗？有没有特殊规定呢？
2023-03-19 13:10:23
立红老师：回复学堂用户_ph951157你好，是一样的，无偿赠送属于视同销售，与正常交税是一样的。
2023-03-19 13:34:38
学堂用户_ph951157：回复立红老师 购买方只缴纳契税跟印花税，不需要缴纳房产税吗？
2023-03-19 14:00:18
立红老师：回复学堂用户_ph951157你好，房产税是对拥有房屋产权的单位和个人征收入的，是在持有期间征收入的，转让环节卖方和买方是不需要交的
2023-03-19 14:28:53
学堂用户_ph951157：回复立红老师 契税，是按照购买金额不含税收入乘以适用税率吗？如果是租赁的话，出租方和承租方分别都需要缴纳什么税种？
2023-03-19 14:58:11
立红老师：回复学堂用户_ph951157你好， 契税，是按照购买金额不含税收入乘以适用税率吗？——是的 如果是租赁的话，出租方和承租方分别都需要缴纳什么税种？ 出租方，增值税，附加税，印花税，有利润 需要交企业所得税 承租方，印花税
2023-03-19 15:24:02
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 晴空万里 发表的提问：
建造固定资产领用自产品怎么做会计处理，建造不动产领用自产品又怎么处理？
您好，都是视同销售处理。
298楼
2023-03-19 11:02:59
全部回复
晴空万里：回复王雁鸣老师 @王老师:2016年5月以后不动产已经营改增了，领用自产品还是按视通销售销售处理吗？
2023-03-19 11:57:23
王雁鸣老师：回复晴空万里您好，是的，领用自产品是视同销售的，领用外购产品不是的。
2023-03-19 12:19:49
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 烂漫的眼睛 发表的提问：
用于无偿赠送的，为什么不选
你好，无偿赠送属于视同销售
299楼
2023-03-20 08:41:07
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小涂 发表的提问：
老师，将自产货物用于无偿赠送，增值税要视同销售，是要确认视同销售收入和销项税额吗？
你好，是的确认视同销售收入和销项税额
300楼
2023-03-20 08:56:58
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料