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自产产品无偿赠送的会计处理
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ TT 发表的提问：
单位举办会议，无偿赠送给参会单位的商品，如何做账，需缴纳哪些税费
你好 视同销售 借销售费用贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本 贷库存商品 涉及增值税、附加税、企业所得税、印花税等
211楼
2023-02-20 09:13:34
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TT：回复meizi老师 借：销售费用 贷：主营业务收入 这组分录对应的金额是多少呢
2023-02-20 09:33:26
meizi老师：回复TT你好 就是视同销售 ，按你们同期这类商品的市场价来计算*数量就行了
2023-02-20 09:45:02
TT：回复meizi老师 视同销售是不是需要我们帮收到商品的人员代缴个税呀
2023-02-20 09:56:07
meizi老师：回复TT你好 如果金额大的是需要代扣个税的
2023-02-20 10:10:05
TT：回复meizi老师 金额大是大于多少呢
2023-02-20 10:27:13
TT：回复meizi老师 几十块钱的商品，但是数量比较多
2023-02-20 10:51:09
meizi老师：回复TT你好 几十块钱的 每个人只有这么多金额的话 可以不用。
2023-02-20 11:11:22
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 娜妹子? 发表的提问：
一件商品售价100元/件（不含税），成本70元/件，采取“买十赠一”销售方式，售出90件，获得价款9000元，同时赠送出9件，发出的商品总数99件。要会计分录.且请说明所得税对此是如何规定的，应计入多少收入，扣多少成本？谢谢！
收入确认9000，（开票的时候再同一张发票第一栏开9900，第二栏再折扣900）
212楼
2023-02-20 09:26:26
全部回复
娜妹子?：回复罗老师 若在一张发票上体现折扣的话，增值税和企业所得税的计税收入都是9000。若折扣没有体现在一张发票上，计税收入是9900，不知道我这种说法对不对。谢谢！
2023-02-20 10:13:29
罗老师：回复娜妹子?对的，
2023-02-20 10:30:44
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 清秀的黄豆 发表的提问：
自产产品捐赠，增值税、所得税如何处理
你好！都要视同销售处理的
213楼
2023-02-20 09:47:59
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 余梦 发表的提问：
我们接受别人公司的赠送东西和我们赠送给我们客户的东西分别计入什么科目？
销售费用
214楼
2023-02-21 09:00:40
全部回复
余梦：回复田老师 为啥不可以计入营业外支出？
2023-02-21 09:32:45
田老师：回复余梦营业外支出主要包括非流动资产处置损失、公益性捐赠支出、盘亏损失、罚款支出、非货币性资产交换损失、债务重组损失等。要公益性捐赠支出才能做营业外支出，接受别人公司的赠送东西和我们赠送给我们客户的东西不属于以上内容
2023-02-21 09:50:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 隐形的汽车 发表的提问：
企业自产产品捐赠会计分录
如果是这次疫情的 借营业外支出贷主营业务收入
215楼
2023-02-21 09:20:55
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 熊梦婷 发表的提问：
老师，房产无偿赠送给别的企业还需要交纳房产税吗 2.用房产来抵偿工程款需要交纳房产税吗
你好！其实这个环节本身不交房产税了。但是会要增值税之类的。
216楼
2023-02-21 09:41:55
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 毛毛鱼 发表的提问：
各部门领用的公司产品赠送客户，账务如何处理？
借：营业外支出 贷： 库存商品 应交税费——应交增值税（销项税额）
217楼
2023-02-21 09:47:59
全部回复
毛毛鱼：回复晓宇老师 不记入费用吗
2023-02-21 10:13:11
毛毛鱼：回复晓宇老师 应该看哪部门领吧，市场部领的话是不是销售费用
2023-02-21 10:25:37
晓宇老师：回复毛毛鱼您好，同学，如果是市场部领取是应该计入销售费用，如果未说明具体哪个部门是计入营业外支出的。
2023-02-21 10:50:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 晴风朗月 发表的提问：
销售过程中，赠送给客户的产品，怎么做账务处理
你好1借销售费用 贷库存商品 应交税费-应交增值税
218楼
2023-02-22 08:36:53
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 三顺 发表的提问：
房产公司卖房原价100万赠送10万车，如何会计处理？
你好 赠送的车视同销售
219楼
2023-02-22 08:42:06
全部回复
三顺：回复答疑苏老师 也就是房销售款100万做主营业收入，车10万做其他业务收入？
2023-02-22 09:14:08
答疑苏老师：回复三顺你好 是的 你的理解正确
2023-02-22 09:37:33
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 圣意 发表的提问：
老师，企业将购进的产品用于集体福利和个人消费，不视同销售，但是企业将购进的产品无偿赠送给其他单位和个人，则视同销售，我不明白这两者有什么区别，假如公司年会，将购进的产品用于抽奖，这个是属于集体福利还是无偿赠送个人呢，是要视同销售吗
你好，用于年会属于集体福利 其实实际来说没有太大区别，只是税法规定如此，投分送就是要视同销售的
220楼
2023-02-22 08:57:36
全部回复
圣意：回复小云老师 投分送是什么意思
2023-02-22 09:21:16
圣意：回复小云老师 我看到有个会计年会所有开销全部计入福利费，请问有什么不妥
2023-02-22 09:43:50
小云老师：回复圣意就是投资，分配，赠送
2023-02-22 09:59:02
小云老师：回复圣意年会开销可以计入福利费呀
2023-02-22 10:09:45
圣意：回复小云老师 就是所有的费用全部都计入福利费了
2023-02-22 10:25:44
圣意：回复小云老师 那个会务费，其实可以用来抵扣进项税不是吗
2023-02-22 10:44:28
圣意：回复小云老师 还有那个个人抽奖收到的红包，不是要计入当月工资征收个人所得税吗
2023-02-22 10:56:48
小云老师：回复圣意年会不属于会务费，平时股东开会什么才算
2023-02-22 11:13:53
小云老师：回复圣意因为年会本质上是一种集体类似聚餐的性质 红包原则上来说是要计入工资交个税，但是很多公司考虑到实际情况不一定会这样做
2023-02-22 11:36:35
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ “琴妹儿＂ 发表的提问：
老师：我们公司是小规模纳税人，把一台价值3000元的空调赠送给了老板的朋友，没有开票，现在我公司还没有安装金税开票系统，请问怎么处理呢？
你们是销售空调的吗，~~~~~~~~~~
221楼
2023-02-22 09:16:09
全部回复
“琴妹儿＂：回复益馨 我们不是卖空调的
2023-02-22 10:13:14
益馨：回复“琴妹儿＂那就是外购后无偿赠送了？？？？？？？
2023-02-22 10:26:55
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 不安的世界 发表的提问：
赵某将一辆车无偿赠送给李某属于财产转让所得吗
无偿赠送的话，不属于财产转让所得
222楼
2023-02-22 09:44:59
全部回复
不安的世界：回复许老师 那属于什么呢
2023-02-22 10:05:47
许老师：回复不安的世界这个的话，就是无偿转让呀，没有所得的
2023-02-22 10:16:47
不安的世界：回复许老师 属不属于视同销售的，缴纳增值税？
2023-02-22 10:29:42
许老师：回复不安的世界这个个人的话，是不存在视同销售，缴纳增值税的问题哦
2023-02-22 10:42:15
不安的世界：回复许老师 好的，谢谢啦
2023-02-22 10:59:53
许老师：回复不安的世界不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-02-22 11:22:05
不安的世界：回复许老师 怎么点呀
2023-02-22 11:44:30
许老师：回复不安的世界额，这个，我也不知道~
2023-02-22 12:01:53
不安的世界：回复许老师 喔，对了，老师，我还想问，仅仅是个人无偿赠送不视同销售吗
2023-02-22 12:12:48
许老师：回复不安的世界嗯嗯，企业赠送的话，要视同销售了
2023-02-22 12:38:28
不安的世界：回复许老师 为什么呀，我有点不懂，同样是无偿赠送。为什么企业视同销售而个人不视同销售？
2023-02-22 13:05:45
许老师：回复不安的世界应该是，国家税收来源，主要是企业，而不是个人的。 比如你的父母，将房产或者车辆什么的，赠送给你，是不用交增值税的。个人间的赠与，往往是有着亲情或者友情什么的。 而企业赠与的话，有的就是为了逃税哈
2023-02-22 13:15:57
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
外购无偿赠送自用的得交增值税吧，分录怎么写啊
你好 借:销售费用等 贷:库存商品--×× 　应交税费--应交增值税(销项税额)
223楼
2023-02-23 08:18:50
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 清风 发表的提问：
请问卖的是服务送自产产品的账务处理
视同销售借销售费用贷库存商品，销项
224楼
2023-02-23 08:45:34
全部回复
清风：回复郭老师 开的服务费发票，已确认了销项，这里不是只结转产品成本吗？
2023-02-23 09:10:05
郭老师：回复清风不需要结转赠送的了 已经做了库存商品
2023-02-23 09:26:42
清风：回复郭老师 请问是这样吗？ 借：应收账款 贷：主营业务收入-服务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借：销售费用 贷：库存商品
2023-02-23 09:45:59
郭老师：回复清风赠送的商品需要交增值税
2023-02-23 10:05:51
清风：回复郭老师 按产品成本去交增值税
2023-02-23 10:35:37
郭老师：回复清风你好，销项是按市场价格交的
2023-02-23 10:54:21
清风：回复郭老师 谢谢，这样我开票如何开具，因我开的是6%的服务费发票，送的产品如何开
2023-02-23 11:07:36
郭老师：回复清风送的产品开一个正常价格，然后下面开折扣
2023-02-23 11:27:30
清风：回复郭老师 发票金额可以为0吗？我送的产品是免费送那就是全额折扣
2023-02-23 11:56:47
郭老师：回复清风合计不能是0 和你服务的一块 是的，全额折扣
2023-02-23 12:10:55
清风：回复郭老师 可是税率不一样可以开在一张发票上吗？
2023-02-23 12:21:18
郭老师：回复清风可以开的，要么不开 合计是0的开不出来
2023-02-23 12:38:57
清风：回复郭老师 谢谢老师
2023-02-23 12:54:01
清风：回复郭老师 我还有疑问，那这样产品的销项税额也会是0吧
2023-02-23 13:19:12
郭老师：回复清风发票是你收到的钱是0 视同销售自己需要计算销售额
2023-02-23 13:35:37
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 车晓迟 发表的提问：
企业自产货物和外购商品无偿赠送他人，视同销售， 1.账务处理中是否需要确认收入同时结转成本。 2.增值税是直接做进项转出，还是计入销项，计入销项的增值税计税价格分别以什么价格计算（自产的成本价还是公允价，外购产品的购入价，还是当日应销售价）
您好，1不需要确认收入。2做销项税额，按公允价值，外购短期可以按购买价
225楼
2023-02-23 09:02:45
全部回复
车晓迟：回复小林老师 不确认收入的话，是 借营业外支出， 贷库存商品（公允价值） 销项税 吗
2023-02-23 09:35:02
小林老师：回复车晓迟您好，是的，您的理解非常正确，借销售费用更合适
2023-02-23 10:02:42
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