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会计分录一定是有借必有贷吗
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文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 日将出 发表的提问:
我想新增一个固定资产(篮球场),这个是2016年的,当时忘记新增了,当时新增会计分录是借固定资产,贷事业基金,可2019年会计制度改革了,现在贷方没有事业基金,我怎么记贷方?
那您原来是在哪个科目体现的
256楼
2023-03-07 09:20:59
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日将出:回复文老师 今年刚改革,原来是借固定资产,贷事业基
2023-03-07 09:50:15
日将出:回复文老师 贷事业基
2023-03-07 10:16:04
文老师:回复日将出那您原来建设的时候是借的事业基金是吗
2023-03-07 10:34:07
家权老师
职称:税务师
4.97
解题: 19.44w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问:
国有企业上交收益的会计分录是什么?去年的
借:利润分配-未分配利润 贷:银行存款
257楼
2023-03-08 07:52:39
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shmilyxin030701:回复家权老师 用应付利润科目过渡吗?去年的收益直接用利润分配未分配利润科目?
2023-03-08 08:09:02
家权老师:回复shmilyxin030701有股东决议,就需要应付利润科目过渡
2023-03-08 08:35:12
shmilyxin030701:回复家权老师 国有独资企业,没有股东决议,组建时的方案按比例上交财政。不用以前年度损益调整科目吗?
2023-03-08 08:47:29
家权老师:回复shmilyxin030701那就年末,按照方案预提应付利息,下年上缴的时候直接支付。这个支付的是利润,不是更正差错,不涉及以前年度损益调
2023-03-08 09:03:23
shmilyxin030701:回复家权老师 如果没有预提就直接是借利润分配未分配利润,贷银行存款是不?
2023-03-08 09:21:36
家权老师:回复shmilyxin030701是的,就是那个意思
2023-03-08 09:47:19
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 含糊的橘子 发表的提问:
一笔分录中有多个借贷,可以只冲销其中的一笔借贷吗
你好,可以的,可以这么说的。
258楼
2023-03-08 08:18:35
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文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ . 发表的提问:
你好,有没有一种情况会计分录可以作为,借利润分配,贷银行存款或库存现金
您好,比如去年的费用在本年入账支付的时候就是这样做
259楼
2023-03-08 08:46:45
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 杨翠梅20班 发表的提问:
会计分录可以多借多贷的吗?
你好,是可以多借对贷的比如 借;库存现金 银行存款 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税
260楼
2023-03-08 08:54:55
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 懒懒 发表的提问:
会计分录是:借:应付票据,贷:银行存款吗?
你好!你是发生了什么业务呢?
261楼
2023-03-08 09:17:59
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赵海龙老师
职称:中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 辣椒仔 发表的提问:
固定资产清理的会计分录 借固定资产清理。 借 累计折旧。 贷固定资产。 残值 收到 借 银行存款 贷固定资产清理应交税费。有残值的情况下 如何结转 固定资产清理
你好,清理结转的 借:固定资产清理 贷:资产处置收益 或者相反分录
262楼
2023-03-09 08:43:17
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辣椒仔:回复赵海龙老师 那有残值 借现金 100贷固定资产清理 100 借固定资产清理200 借 累计折旧700 贷固定资产1000 求 固定资产清理结转的分录
2023-03-09 09:04:28
辣椒仔:回复赵海龙老师 那有残值 借现金 100贷固定资产清理 100 借固定资产清理30O 借 累计折旧700 贷固定资产1000 求 固定资产清理结转的分录
2023-03-09 09:22:30
赵海龙老师:回复辣椒仔那有残值 借现金 100贷固定资产清理 100 借固定资产清理30O 借 累计折旧700 贷固定资产1000 求 固定资产清理结转的分录 以这个为例 借固定资产清理 贷资产处置损益200
2023-03-09 09:48:43
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ momo 发表的提问:
公司预付一笔款做地面保护膜的定金,会计分录 借:预付账款 贷:银行存款 是这样吗
你好!是的。就是这样做分录。
263楼
2023-03-09 09:08:28
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 凌飞 发表的提问:
银行结息(即利息收入)会计分录为什么是借:银行存款,借财务费用(红字)?两个借方吗?没有贷方吗?
你好 是的 都是借方 财务费用那里是借负数 是为了便于财务软件取数据 因为做贷方费用类的话 可能取不了数据
264楼
2023-03-09 09:17:59
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江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 小香香 发表的提问:
老师,我想问一下,员工工资是必须先要计提呢?还是可以直接做会计分录 借:管理费用—工资 贷:银行存款呢?
正常是先计提工资费用,按权责发生制是这样的,先计提工资(上月计提),先发放工资(本月发放)。
265楼
2023-03-10 10:43:19
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小香香:回复江老师 哦,按照权责发生制,先应该是计提本月应该发的的,然后发放上个月应发的,因为上个月应发的之前已经计提过了
2023-03-10 10:54:02
江老师:回复小香香是的,你说的完全正确,是这样的进行账务处理
2023-03-10 11:16:14
小香香:回复江老师 我们公司工资实际上压了两个月, 比如5月发放的是3月份的工资。那5月份做账,就是计提4月份工资,发放3月份工资,到6月份计提5月份,大方4月份
2023-03-10 11:38:31
小香香:回复江老师 是吧,老师
2023-03-10 11:55:36
江老师:回复小香香那你只能这样一直核算下去了。
2023-03-10 12:22:13
小香香:回复江老师 那申报申报,怎么申报,例如现在5月份,我们发放3月份工资。申报3月份的吗?
2023-03-10 12:35:31
江老师:回复小香香按5月份发放的工资进行申报处理。
2023-03-10 13:05:23
小香香:回复江老师 好的,老师
2023-03-10 13:34:39
江老师:回复小香香祝学进步,工作顺利
2023-03-10 13:55:00
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 琴琴 发表的提问:
老师:您好!请问一下新政策动产一次性进成本会计分录是这样做吗?1、借:固定资产 492000,贷:银行存款 2、借:制造费用 492000,贷:累计折旧 492000
你好,是的,是这样做分录
266楼
2023-03-10 11:11:27
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 贪玩的招牌 发表的提问:
老师您好,请问国有企业无偿划转土地土地的会计分录怎么做
你好,同学。 借 无形资产 贷 无偿调拨净资产
267楼
2023-03-10 11:27:01
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袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 发表的提问:
分期付款超过一年购入的固定资产,原值125万,每月需付款有利息,我做分录时,借固定资产125万,贷什么会计分录?然后每月还款利息计入哪里?
借:固定资产贷:长期应付款,利息计入财务费用即可
268楼
2023-03-12 10:44:34
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 超帅的纸鹤 发表的提问:
1.我公司每年年末对其他金融工具投资按公允价值计量。2018年12月31日,该公司作为其他金融工具投资的A公司股票期末账面价值850000元,公允价值880000元;甲公司债券期未账面价值250000元,公允价值242000 要求:编制我公司其他金融工具投资的A公司股票、甲公司债券公允价值变动的会计分录。(其他金融工具投资要求有明细科目) 2.A公司2017年1月1日以900万元(含支付的相关费用10万元)购入 B公司股票400万股,每股面值1元,占B公司发行在外股份的25%,具有重大影响,A公司采用权益法核算该项投资。 1.2017年1月1日B公司所有者权益的公允价值总额为3800万元。 2.2018年b公司由于其他金融资产公允价值变动增加其他综合收益200万元 要求根据上述资料编制a公司上述有关投资业务的会计分录
借 其他权益工具投资 30000 贷 其他综合收益 30000 借 其他综合收益 8000 贷 其他债权投资 8000 借 长期股权投资 900 贷 股本 400 资本公积 900-400 借 长期股权投资 50 贷 营业外收入 50 借 长期股权投资 50 贷 其他综合收益 50
269楼
2023-03-12 10:56:30
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东老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 方圆 发表的提问:
小规模纳税人,收到一张发票,既有电脑(固定资产),又有打印机和硬盘(管理费用)。会计分录:借:固定资产,借管理费用-办公费,贷:银行存款
你好,没错,可以这么做的
270楼
2023-03-12 11:11:23
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