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会计分录一定是有借必有贷吗
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 清泉 发表的提问：
折旧的分录是借累计折旧贷固定资产？月末时借管理费用贷累计折旧吗？
你好，折旧一般是借；管理费用等科目 贷；累计折旧
271楼
2023-03-12 11:18:00
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清泉：回复邹老师 怎么反应固定资产原值减少？
2023-03-12 11:47:16
邹老师：回复清泉你好，原值是不会减少的，除非处置了 账面价值会随着折旧的计提而逐渐减少
2023-03-12 12:13:20
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ID 发表的提问：
会计分录借:在建工程贷:银行存款凭证后面附件只有借款凭证，这样对吗？
你好，应该是附发票或付款审批单，或报销单，借款单不应该做在建工程
272楼
2023-03-13 08:13:16
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ID：回复徐阿富老师 那 借:固定资产 贷:其他应收款 对吗
2023-03-13 08:44:14
徐阿富老师：回复ID你好，你这个分录是购买固定资产，应该付别人的这个凭证
2023-03-13 09:13:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 寂寞的黑裤 发表的提问：
老师，公司由于业务需要支付4500模具费，所有权不是公司所有，那这4500的模具费要怎么做会计分录
可以计入 制造费用 科目核算
273楼
2023-03-13 08:42:30
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 荆晶 发表的提问：
因处置联营企业股权相应结转原计入资本公积贷方的金额50万元：这个会计分录怎么写，老师。所有者权益变动表会考大题吗
你好，借：资本公积--其他资本公积 50万 贷：投资收益 50万，有可能会的
274楼
2023-03-13 09:11:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ L-I-N-G 发表的提问：
老师，请问小规模后入电脑主机一台的会计分录是借：固定资产 贷库存现金 在全部计提借销售费用 贷累计折旧_固定资产
准则没有这个规定，说可以一次做固定资产转费用的
275楼
2023-03-14 08:43:37
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L-I-N-G：回复maize老师 因为金额有点小可以一次做费用吗，借销售费用_办公费 贷库存现金
2023-03-14 09:13:41
maize老师：回复L-I-N-G是的，不建议通过固定资产了
2023-03-14 09:36:41
maize老师：回复L-I-N-G借销售费用_办公费 贷库存现金 直接做这个就可以
2023-03-14 09:51:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 有有爱 发表的提问：
老师！固定资产（500万一次性扣除）分录，借，固定资产 进项税， 贷，银行存款 再，借费用 贷 ？什么呢 还有以后每年还需要计算折旧吗
贷累计折旧 按月做折旧 填写固定资产加速折旧表一次抵扣
276楼
2023-03-14 08:56:12
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有有爱：回复郭老师 这个玩税局同意才可以还是直接填报，还有费用到时候又的每次税前加上，这个要填申报吗
2023-03-14 09:37:43
郭老师：回复有有爱不需要，申报所得税填写加速折旧表 费用需要加上的
2023-03-14 10:01:59
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 无语 发表的提问：
农业小规模的销售没有发票只有收据怎么做会计分录?也是借现金 贷营业收入吗
这笔业务属于无票收入，分录如下： 借：库存现金或者银行存款 贷：主营业务收入
277楼
2023-03-14 09:08:59
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无语：回复方亮老师 @李方亮:直接附上收据就可以了吗？
2023-03-14 09:24:38
方亮老师：回复无语直接附上收据就可以了
2023-03-14 09:45:44
无语：回复方亮老师 @李方亮:嗯，谢谢老师
2023-03-14 10:01:00
方亮老师：回复无语不客气。
2023-03-14 10:20:54
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 玲 发表的提问：
结转收入的会计分录怎么做，因为有一笔有借有贷，我不知道该结转哪个数字？
主营业务收入的发生额不可能发生在借方的,如果是退货在贷方用负数表示,结转时再转入至借方.检查下凭证有没有录错的.
278楼
2023-03-15 08:24:14
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玲：回复赵老师 应该是这一笔，这一笔分录我是不是刚好写反了
2023-03-15 09:00:07
赵老师：回复玲是的,写反了,凭证修改下
2023-03-15 09:12:11
玲：回复赵老师 这笔是收到的银行利息收入，用电脑账做，有没有做错？
2023-03-15 09:29:54
赵老师：回复玲对 的，利息收入做在借方负数。
2023-03-15 09:47:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ cj陈郡 发表的提问：
请问：财务报表上的所有者权益的期末余额，是由当期的哪个会计分录产生的数据？
很多 借银存贷实收资本 借本年利润贷利润分配
279楼
2023-03-15 08:47:32
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 燕子 发表的提问：
你好，公司固定资产清理做会计分录，贷借方的固定资产清理数是填净值数据是吗
你好，你是说转到资产处置收益中的数额吗？
280楼
2023-03-15 09:05:59
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燕子：回复小惑老师 不是，是现在要做固定资产清理的数
2023-03-15 09:34:48
燕子：回复小惑老师 借方:固定资产清理 累计折旧，贷方:固定资产
2023-03-15 10:03:07
燕子：回复小惑老师 ？？
2023-03-15 10:13:38
燕子：回复小惑老师 怎么不回复
2023-03-15 10:31:16
小惑老师：回复燕子那就是固定资产原值-折旧金额
2023-03-15 10:55:20
燕子：回复小惑老师 公司专卖固定资产，已开具发票，现需要做固定资产清理的会计分录数据
2023-03-15 11:10:37
燕子：回复小惑老师 就是借方的固定资产清理是净值数，那贷方的固定资产数就是原值对吧
2023-03-15 11:23:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 默默的枫叶 发表的提问：
10月份进货10000，发票开的日期是11月1日的，如果按照这样，10月份会计分录是这样的吗？ 会计分录①：借:预付账款，贷：银行存款 会计分录②: 借：库存商品，贷：预付账款 会计分录③：借：主营业务成本，贷：库存商品
您好 请问10月份库存商品收到了么
281楼
2023-03-16 08:10:51
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默默的枫叶：回复bamboo老师 镜框，需要卖的
2023-03-16 08:30:03
默默的枫叶：回复bamboo老师 收到了
2023-03-16 08:57:33
bamboo老师：回复默默的枫叶第二笔分录改下 借：库存商品 不含可抵扣进项税额 贷：预付账款-暂估 收到发票后 借：预付账款-暂估 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款
2023-03-16 09:08:31
默默的枫叶：回复bamboo老师 因为10月份有销售额，主营业务成本怎么弄呢
2023-03-16 09:25:09
bamboo老师：回复默默的枫叶主营业务成本就您写的分录那样结转
2023-03-16 09:54:42
默默的枫叶：回复bamboo老师 前几个分录都写在10月份吗，我看老师您改的第二个收到发票后只有这个记在11月份是不
2023-03-16 10:05:53
bamboo老师：回复默默的枫叶是的 前几个分录都写在10月份 发票后记在11月份
2023-03-16 10:34:41
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ hai妞  发表的提问：
计提所得税费会计分录是，借:所得税费！贷:应交税费，缴纳时是借：应交税费，贷：银行存款，我们还要做结转会计分录吗？借：本年利润！贷：所得税费！
要的，所得税费用要结转到本年利润的
282楼
2023-03-16 08:36:36
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hai妞 ：回复辜老师 但是所得税费用期间损益也结转了
2023-03-16 08:53:59
辜老师：回复hai妞 借：本年利润！贷：所得税费用，就是所得税费用结转损益
2023-03-16 09:21:52
hai妞 ：回复辜老师 这样是不是不需要损益结转了呢
2023-03-16 09:33:55
辜老师：回复hai妞 这样就是结转完了呀
2023-03-16 09:44:07
hai妞 ：回复辜老师 哦哦
2023-03-16 10:06:17
hai妞 ：回复辜老师 那这样不写结转借：本年利润，贷：所得税费用，电脑直接损益接转可以吗
2023-03-16 10:34:34
辜老师：回复hai妞 软件做账的话，这个是软件里面的模板结转的
2023-03-16 11:01:41
hai妞 ：回复辜老师 他结转过来是：贷：本年利润！借：所得税费！这样对吗？
2023-03-16 11:13:24
辜老师：回复hai妞 是的，结转是这样的
2023-03-16 11:33:13
hai妞 ：回复辜老师 这样也是可以的吗？这样对吗？
2023-03-16 11:58:59
辜老师：回复hai妞 是这样的，这样是对的
2023-03-16 12:13:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
内账购入固定资产，怎么做会计分录?不是做:借:固定资产借:应交税金进项税额贷:银行存款 吗？
你好 借；固定资产 贷；银行存款等科目
283楼
2023-03-16 08:42:16
全部回复
暗香疏影：回复邹老师 不用做应交税金进项税额
2023-03-16 09:10:50
邹老师：回复暗香疏影你好，是的，内账不需要做进项税额，按全额计入固定资产成本核算
2023-03-16 09:21:05
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 美好的生活 发表的提问：
请教下我本月购入小汽车一辆会计分录是不是借固定资产贷银行存款
您好，是的，如果有税金再把税金写上
284楼
2023-03-16 09:02:59
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美好的生活：回复暖暖老师 然后本月还需要做借管理费用折旧贷累计折旧？
2023-03-16 09:28:31
美好的生活：回复暖暖老师 当月就可以一次性计提全部折旧？
2023-03-16 09:57:05
暖暖老师：回复美好的生活如果计提下月计提折旧
2023-03-16 10:12:17
暖暖老师：回复美好的生活当然可以一次性折旧的
2023-03-16 10:33:14
美好的生活：回复暖暖老师 那我报税的时候需要填什么表吗
2023-03-16 10:43:38
暖暖老师：回复美好的生活不需要填表，与报税无关
2023-03-16 11:08:07
美好的生活：回复暖暖老师 不需要填加速折旧表吗
2023-03-16 11:36:38
暖暖老师：回复美好的生活填写加速折旧需要在汇算时
2023-03-16 11:55:51
美好的生活：回复暖暖老师 月度报税不需要处理把
2023-03-16 12:18:36
暖暖老师：回复美好的生活您好，不需要处理的
2023-03-16 12:29:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 水冰月 发表的提问：
一、计提坏账准备的分录是： 　　借：资产减值损失 　　　贷：坏账准备 　　二、实际发生坏账（即核销）时的分录： 　　借：坏账准备 　　　贷：应收账款 　　三、已核销的坏账准备又收回，会计分录： 　　借：应收账款 　　　贷：坏账准备 　　借：银行存款 　　　贷：应收账款 老师，这个时候坏账准备有贷方余额，资产减值损失借方有余额，要不要做分录（书上没有这个分录） 借：坏账准备 贷：资产减值损失
您好！最后一笔分录您可以这样做，冲减已计提的坏账准备。
285楼
2023-03-19 10:10:31
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