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收到增值税普通发票会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 会计学堂刘老师 发表的提问：
我公司开的增值税专用发票，和增值税普通发票，收入挂账分录是一样的吗
你好，是的，没有什么区别的，都是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
196楼
2023-02-15 09:32:20
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会计学堂刘老师：回复邹老师 也是销项税科目吗？？？
2023-02-15 10:01:42
邹老师：回复会计学堂刘老师你好，一般纳税人是使用应交税费-应交增值税（销项税额）三级明细
2023-02-15 10:20:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模物业公司的会计，现在收到2018.1-12月份的物业费50万元，且开具增值税普通发票50万元，银行已收款。会计分录应该怎么做呢？
您好！你平时每个月有没有申报的。
197楼
2023-02-15 09:51:47
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天天向上：回复宋生老师 没有 没有收到钱,就没有申报
2023-02-15 10:21:55
宋生老师：回复天天向上你好！现在你开了发票就要申报了。
2023-02-15 10:41:24
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 朴素的冬日 发表的提问：
收到市人民医院体检中心开具的“增值税普通发票”上注明：职工体检价款15 000元，税率6%，税额900，开出金额为15 900元的转账支票支付。如何做会计分录
同学你好 是非营利组织吗
198楼
2023-02-15 09:59:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小情绪0922 发表的提问：
公司去税务局代开了一份增值税普通发票，价税合计16000元，增值税已交761.91.地税未交，会计分录怎么做
你好，你代开的是什么方面的发票
199楼
2023-02-16 09:32:37
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小情绪0922：回复小惑老师 场地租赁费，一年只代开一次
2023-02-16 09:52:38
小惑老师：回复小情绪0922借：应收账款（银行存款） 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-02-16 10:19:35
小情绪0922：回复小惑老师 增值税已交用不用做会计分录
2023-02-16 10:33:27
小惑老师：回复小情绪0922增值税已交用不用做会计分录 用做会计处理的
2023-02-16 10:49:32
小情绪0922：回复小惑老师 怎么做
2023-02-16 11:09:26
小惑老师：回复小情绪0922借：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-02-16 11:23:38
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 〰 发表的提问：
一般纳税人物流公司，出差住宿费的增值税普通发票，怎么编制会计分录
你好 借管理费用 -差旅费 贷 库存现金或银行存款
200楼
2023-02-16 09:38:45
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 凯文kg9 发表的提问：
一般纳税人收到普通发票和增值税普通发票各能抵扣多少
您好！普通发票不能抵扣。
201楼
2023-02-16 09:56:59
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 梓帆 发表的提问：
老师，一般纳税人有增值税普通发票也有专用发票 增值税普通发票能不能抵扣，分录怎么做
你好！增值税普通发票不能抵扣，直接计入成本就可以借：库存商品（含税价） 贷：应付账款（或现金、银行存款）
202楼
2023-02-19 11:18:23
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梓帆：回复晓海老师 老师，是销售发票，那应该是借：应收账款 贷：主营业务收入 就可以吗
2023-02-19 12:02:35
晓海老师：回复梓帆你好！如果是销售发票要交税的按你们的税点计算，比如销售1000元（不含税价）借：应收账款 1170 贷：主营业务收入 1000 应交税费—应交增值税（销项）170
2023-02-19 12:26:32
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 红山果果 发表的提问：
加油站给的增值税普通发票，金额332.04,税额9.96，如何写会计分录？能不能抵扣？
普票你你可以抵扣 ，借管理费用 贷银行存款
203楼
2023-02-19 11:23:35
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红山果果：回复马老师 小规模也可以抵扣？
2023-02-19 11:50:17
马老师：回复红山果果不好意思 打字没有看清 不可以抵扣 你看我给你写的分录 没有体现税金
2023-02-19 12:03:42
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ vivi_可 发表的提问：
老师，请问疫情期免征增值税，1月开具的普通发票税额怎么做会计分录？
你好，正常计提 缴纳的分录给成 借 应交税费-未交增值税 贷 营业外收入
204楼
2023-02-19 11:45:00
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vivi_可：回复汪晨老师 老师，这个有依据吗？这是之前的做法吧
2023-02-19 11:58:40
汪晨老师：回复vivi_可你好，免征的计入营业外收入，疫情期间没有规定要计入哪个科目。
2023-02-19 12:20:26
vivi_可：回复汪晨老师 好的，谢谢老师！
2023-02-19 12:31:52
汪晨老师：回复vivi_可不客气，祝你学习愉快，工作顺利
2023-02-19 12:58:46
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 东海 发表的提问：
上月开的房屋租赁普通发票，已做其他业务收入，已计税，这个月开了个销项负数，又重新开了一张增值税普通发票，该如何处理会计分录
可红字冲销上月的凭证，然后做张一样的蓝字分录
205楼
2023-02-20 09:12:10
全部回复
东海：回复文文老师 新做的凭证附件后面附不附销项负数发票、其他还要注意些啥
2023-02-20 09:43:03
文文老师：回复东海新做的凭证附件后面附销项负数发票，与普通发票
2023-02-20 10:11:55
东海：回复文文老师 这个月12月的损益和资产、计提的税金都没有变化哈，从这2张凭证来看一正一负，
2023-02-20 10:29:18
文文老师：回复东海是的，本来就不会变化，红字发票与一样金额的蓝字发票就是这个结果
2023-02-20 10:48:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ shuling 发表的提问：
我这边是小规模纳税人，开了增值税普通发票100000，我做会计分录怎么做呢？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
206楼
2023-02-20 09:22:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 万峰成林 发表的提问：
公司是一般纳税人，销售商品给批发散客，开增值税普通发票,怎么做会计分录？
你好 借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
207楼
2023-02-20 09:33:54
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万峰成林：回复邹老师 怎么和开增值税专用发票的是一样的？
2023-02-20 09:59:36
邹老师：回复万峰成林你好，是的，分录是一样的，只是发票是普通发票 普通发票也是做这个分录的
2023-02-20 10:23:38
万峰成林：回复邹老师 那么登在增值税明细账里面，也是在销项的合计栏？
2023-02-20 10:36:48
邹老师：回复万峰成林你好，是的，普通发票的税额也是计入销项税额明细的
2023-02-20 11:01:14
万峰成林：回复邹老师 也能用进项税额抵扣？
2023-02-20 11:16:25
邹老师：回复万峰成林你好，是的，可以用取得的进项专用发票抵扣的
2023-02-20 11:40:47
万峰成林：回复邹老师 哦，我懂了。如果是买东西收到普通发票，那么做分录时就不用记“应交税费-应交增值税-进项税额”？唉卖东西的时候就需要记销项税额。
2023-02-20 11:50:57
邹老师：回复万峰成林你好，是的，是这样的
2023-02-20 12:14:09
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 蓝心迹 发表的提问：
请问老师，被挂靠方开出工程结算增值税普通发票，做什么会计核算 工程项目分段的增值税普通发票
计入工程施工成本吧
208楼
2023-02-20 09:47:59
全部回复
蓝心迹：回复袁老师 @袁老师:我方是被挂靠方，我是想问下我们开出的这个增值税普通发票怎么做分录
2023-02-20 10:09:44
袁老师：回复蓝心迹你们开出去发票收款确认收入，让挂靠方开票给你们做工程施工
2023-02-20 10:33:23
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 沈怡 发表的提问：
出口退税到底是怎么回事？退的是什么税，出口退税的会计分录有哪些，整个流程又是什么样的？为什么开具的出口的增值税普通发票也要计算增值税，退税率又是什么？
你好，出口退税的实质就是让出口的商品以不含税成本进入国际市场，增加市场竞争力。退税率即为进项税率。
209楼
2023-02-21 09:11:47
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ zl 发表的提问：
收到增值税普通发票怎么入账？
您好 价税合计计入成本费用科目
210楼
2023-02-21 09:21:25
全部回复
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