首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
收到增值税普通发票会计分录
分享
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 辉常欣赏（邹） 发表的提问：
老师：小规模纳税企业（物业公司），本月开具2019年1-12月增值税普通发票（9万元/月、合计108万元），请教一下会计分录，谢谢！
每月9万，属于优惠范畴，不向税务局缴税，转入营业外收入。借：应交税费-增值税 贷：营业外收入
256楼
2023-03-07 09:20:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
老师，我公司是劳务建筑公司，对方是建设施工工程公司与我公司签订了一份劳务分包合同，对方建设施工公司转入我公司款向后，我公司已开给对方公司增值税普通发票，我公司要上全额的增值税吗？对方提供的工资表我公司怎样做会计分录？
你公司承接对方的劳务分包。为什么对方的工资表要入你公司的账。
257楼
2023-03-08 08:49:58
全部回复
累了倦了懂了：回复轶尘老师 也不是他们公司的员工，是一些临时工，但是表头写的是对方公司的名称及项目名称，这样可以入帐吗？要怎样做会计分录？
2023-03-08 09:07:51
轶尘老师：回复累了倦了懂了员工也不是你的员工 也不是建筑公司的员工 建筑公司只是找你们挂个名 但是风险都是你们承担的 因为 你们没有与工人签订劳动合同，不能拿工资表入账
2023-03-08 09:37:49
累了倦了懂了：回复轶尘老师 建设公司与我公司签订了一份劳务分包合同。这样也不可以吗？
2023-03-08 09:49:09
轶尘老师：回复累了倦了懂了建设公司与你公司没有问题 关键时你公司与工人的关系 有无劳动合同 没有劳动合同 工资表不能计入成本 税收风险很大
2023-03-08 10:15:08
累了倦了懂了：回复轶尘老师 哪我公司没有其它发票抵成本，临时工资表不能入帐的话，涉及到企业所得税较大，怎样处理？
2023-03-08 10:28:21
轶尘老师：回复累了倦了懂了没办法 这个就是建筑业的通病 你只能让对方提供劳务发票
2023-03-08 10:56:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 幽默的火 发表的提问：
用银行存款支付第四季度报纸杂志订阅费¥3000含税，取得增值税普通发票。会计分录
你好 借预付账款贷银行存款 按月分摊 借管理费用-报纸订阅费贷预付账款
258楼
2023-03-08 09:10:36
全部回复
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 魁梧的糖豆 发表的提问：
从Gm工厂购进m01号材料20吨，每吨1500元，增值税税额3900元，另外对方代垫运费5100元和装卸费用1800元，均为含税价，并取得增值税普通发票材料已验收入库。货款尚未支付的会计分录
学员你好，分录如下 借:原材料1500*20+5100+1800=36900 应交税费-增值税-销项税额3900 贷:应付账款36900+3900=40800
259楼
2023-03-08 09:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 素颜 发表的提问：
生产车间购买办公用品300元（含税）用现金支付，取得增值税普通发票。怎么样写会计分录？
你好 借：管理费用 300，贷：库存现金  300
260楼
2023-03-09 07:53:37
全部回复
素颜：回复邹老师 老师！那含税那部分用写分录吗？
2023-03-09 08:20:26
邹老师：回复素颜你好，是的，因为是普通发票，进项税额不能抵扣，所以按含税金额入账的 
2023-03-09 08:33:32
素颜：回复邹老师 就是300元里面含税！用分出来吗！
2023-03-09 08:49:30
邹老师：回复素颜你好，不用分出来。 因为是普通发票，进项税额是不能抵扣的
2023-03-09 08:59:59
素颜：回复邹老师 制造费用和管理费用怎样区别呢？谢谢
2023-03-09 09:10:30
邹老师：回复素颜你好 制造费用，是车间管理人员工资，折旧等 管理费用，比如办公费，招待费，行政管理人员工资等 
2023-03-09 09:25:25
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 着急的小鸭子 发表的提问：
维修发点机费用在建筑行业如何做会计分录? 取得的是增值税电子普通发票
这个费用的话 是在工程施工中涉及的吗？
261楼
2023-03-09 07:59:32
全部回复
着急的小鸭子：回复许老师 是的老师
2023-03-09 08:17:42
许老师：回复着急的小鸭子哦哦 这样的话 借：工程施工-合同成本 贷：银行存款
2023-03-09 08:42:23
着急的小鸭子：回复许老师 老师，建筑公司，如果有好几个项目的话，做账时候进项可以不区分项目抵扣吗
2023-03-09 09:04:03
许老师：回复着急的小鸭子这个的话 是可以的呀 只要不是注明用于简易计税项目的进项税 都可以抵扣的
2023-03-09 09:21:13
着急的小鸭子：回复许老师 好的谢谢
2023-03-09 09:35:42
许老师：回复着急的小鸭子不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-03-09 09:55:36
曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 小企鹅海外购 发表的提问：
一般纳税人收到13%的。增值税普通发票，请问可以抵扣吗？怎么做会计科目？
你好，普通发票不能抵扣，比如含税金额是3000元 购得库存商品 那你就借：库存商品3000 贷：应付账款 3000
262楼
2023-03-09 08:18:55
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
银行租房收到专用增值税发票如何抵税。和收到普通发票增加费用比能差多少。拿100万专用发票（增值税按5%）和100万普通发票
你好，金额是一样的，专票可以抵扣进项而已
263楼
2023-03-09 08:48:14
全部回复
同舟之情：回复暖暖老师 是的。可以扺扣5万元的进项税，伹如果普通发票其进入成本为100万，而专用发票只能进入95万的成本
2023-03-09 09:03:52
暖暖老师：回复同舟之情是的，你说的非常的正确的
2023-03-09 09:24:21
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 未初 发表的提问：
请问报销交通费，拿到的通行费的增值税电子发票怎么做会计分录？
您好，学员，是ETC的通行费电子发票吗？
264楼
2023-03-09 09:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 草莓声明 发表的提问：
老师 款已付，发票开的是普通发票，但未收到发票 这个分录怎么做
借；预付账款 贷；银行存款
265楼
2023-03-10 10:58:28
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 琳 发表的提问：
一般纳税人开普通销售发票会计分录中应交税费-应交增值税需要写销项税吗？
你好 是的 需要写销项税 的 这个要交税的
266楼
2023-03-10 11:06:30
全部回复
琳：回复meizi老师 上期留底税额可以抵减这笔销项税吗
2023-03-10 11:21:20
meizi老师：回复琳你好 可以的 到时月末自己结转下
2023-03-10 11:50:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 昆仑黄智领 发表的提问：
发票是不是分为普通发票和增值税发票，其中增值税发票又具体分为增值税普通发票和增值税专用发票，
你好，发票分为机打普通发票和增值税发票
267楼
2023-03-10 11:30:00
全部回复
昆仑黄智领：回复邹老师 其中，增票又分为普票和专票？！
2023-03-10 11:55:55
邹老师：回复昆仑黄智领你好，增值税发票分为增值税专用发票，增值税普通发票
2023-03-10 12:08:06
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 会计学堂金牌辅导刘老师 发表的提问：
增值税的普通发票写分录要怎么写 就这个增值税的普通发票 饭店吃饭花费2583 老师救急
是为什么吃饭，请客户还是员工
268楼
2023-03-12 10:05:53
全部回复
会计学堂金牌辅导刘老师：回复小云老师 员工
2023-03-12 10:35:23
会计学堂金牌辅导刘老师：回复小云老师 员工和领导 老师 救急呀 这个学员很急
2023-03-12 10:52:35
会计学堂金牌辅导刘老师：回复小云老师 税费那部分要不要体现？能抵扣吗？
2023-03-12 11:22:08
小云老师：回复会计学堂金牌辅导刘老师那属于职工福利，增值税不能抵扣 借:管理费用-福利费 贷:银行存款
2023-03-12 11:41:49
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 学堂用户_ph201185 发表的提问：
老师您好！我想问下 公司去年一笔收人开了增值税普通发票，挂在应收账款科目，今年发票退回了，发票已经红冲，请问会计分录怎么做？还有这笔分录去年已缴了所得税了，这个要怎么处理，谢谢！
您好，一般情况下，分录，借：应收账款，负数，贷：主营业务收入，负数，应交税费，负数。
269楼
2023-03-12 10:19:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，建筑行业收到的材料款，开的是增值税普通发票，怎么做分录，一般纳税人
你好，是销售材料吗？ 建筑业一般是提供工程施工服务啊
270楼
2023-03-12 10:42:55
全部回复
会计学堂辅导老师：回复邹老师 如果分公司是一般纳税人，分录怎么做
2023-03-12 11:03:15
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-03-12 11:31:29
会计学堂辅导老师：回复邹老师 那小规模的呢？
2023-03-12 11:50:49
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-03-12 12:19:27
会计学堂辅导老师：回复邹老师 一样的吗？
2023-03-12 12:45:32
会计学堂辅导老师：回复邹老师 一般纳税人和小规模纳税人做的分录没有区别吗？
2023-03-12 12:59:31
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，只是明细科目应交税增值税的区别，其他的是没有区别的
2023-03-12 13:26:57
会计学堂辅导老师：回复邹老师 就是一个后面要加上销项税额，一个不要加是吗
2023-03-12 13:55:54
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，是的，这个就是一般纳税人与小规模对收入处理的区别
2023-03-12 14:17:23
会计学堂辅导老师：回复邹老师 恩，除了这个还有什么区别吗
2023-03-12 14:32:41
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，对于收入分录来说就是这个区别的
2023-03-12 14:59:33
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料