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收到增值税普通发票会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ ZY 发表的提问：
老师，公司每月的普通发票是代开的，专票也是代开的时候直接扣款，这个我要怎么做会计分录？需要需要做计提增值税吗？
代开的专票借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。 交税，借应交税费-应交增值税/附加税贷银行存款。
226楼
2023-02-27 09:07:12
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ZY：回复郭老师 那如果小规模有个月没有开发票，那这个月是不是什么分录都不用做
2023-02-27 09:26:45
郭老师：回复ZY是的，有发生就做，没有的不用
2023-02-27 09:50:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ PAN 发表的提问：
小规模纳税人季度不满45万元 ，不交增值税，已开增值税普通发票金额，如何做会计分录冲销
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
227楼
2023-02-27 09:29:09
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ ⑥麦麦 发表的提问：
广告公司小规模纳税人收到一张办公室租金增值税普通发票怎么做分录
你好，借：管理费用-租金 贷：银行存款
228楼
2023-02-27 09:35:59
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⑥麦麦：回复淑女老师 那为什么老师讲解的是做主营业务成本呢，我也是想做管理费用
2023-02-27 09:49:52
淑女老师：回复⑥麦麦老师讲解的都特殊场景吧，一般都要计入管理费用
2023-02-27 10:13:27
⑥麦麦：回复淑女老师 好的 那我们正常实际上的话是做管理费用吧
2023-02-27 10:38:03
淑女老师：回复⑥麦麦@⑥麦麦:是的，一般都计入管理费用
2023-02-27 10:51:14
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 妖精打架 发表的提问：
小规模纳税人，开出普通发票，款已收。会计分录
借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
229楼
2023-02-28 08:09:36
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妖精打架：回复文文老师 那报税时需要缴纳水费吗？
2023-02-28 08:23:46
文文老师：回复妖精打架若季度收入不超过30万，不需要交增值税
2023-02-28 08:39:12
妖精打架：回复文文老师 那我季末计提本季度税金及附加需要计提普票的税费吗？
2023-02-28 08:53:25
文文老师：回复妖精打架若超过了30万，季末计提本季度税金及附加需要计提普票的税费 根据应交的增值税来计提附加
2023-02-28 09:16:05
妖精打架：回复文文老师 没有超过就不用计提是吗？
2023-02-28 09:32:37
文文老师：回复妖精打架没有超过就不用计提。
2023-02-28 09:50:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 无私的火 发表的提问：
给了一张增值税普通发票，购买办公用品，金额2060元，税额61.8元 怎么写会计分录
借管理费用办公费 贷银行存款2121.8 价税合计做账
230楼
2023-02-28 08:32:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 清爽的日记本 发表的提问：
用银行存款支付第四季度报纸杂志订阅费3000元（含税），取得增值税普通发票。如何做会计分录
你好 借：管理费用 3000 ，贷：银行存款  3000
231楼
2023-02-28 08:57:12
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 朴实的篮球 发表的提问：
老师，问一下用银行存款支付产品广告费两千元含税，取得增值税普通发票，这道题的会计分录怎么写呀？
借管理费用 ——广告费 贷：银行存款
232楼
2023-02-28 09:04:06
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 会计学堂金牌辅导刘老师 发表的提问：
增值税的普通发票写分录要怎么写
你好，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税
233楼
2023-02-28 09:33:00
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会计学堂金牌辅导刘老师：回复庄老师 今天去饭店吃饭花了2583 不是收入是费用老师 很急
2023-02-28 09:48:25
会计学堂金牌辅导刘老师：回复庄老师 是员工和领导吃饭
2023-02-28 10:17:40
庄老师：回复会计学堂金牌辅导刘老师你好，借应付职工薪酬－－福利费，贷银行存款
2023-02-28 10:35:30
会计学堂金牌辅导刘老师：回复庄老师 税费那部分要不要体现？能抵扣吗？
2023-02-28 10:53:29
庄老师：回复会计学堂金牌辅导刘老师你好，不能抵扣，不用体现，
2023-02-28 11:10:48
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 雨花石 发表的提问：
小规模 建筑劳务公司 为其挂靠人开了一张增值税普通发票，求 会计分录
你好！借应收账款 贷 主营业务收入 应交税费
234楼
2023-03-01 08:31:05
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小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ 雨天 发表的提问：
，拍卖土地时的佣金是开的增值税普通发票，可以抵扣税款吗？佣金也一起计入无形资产吗？请问会计分录怎么做？
你好，佣金可以计入土地成本的。
235楼
2023-03-01 08:44:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 素衣清颜 发表的提问：
提问：我们公司销售挖掘机，然后帮客户维修，维修费开了增值税普通发票，月末需要结转成本吗？怎么做会计分录呢？，谢谢
你好，需要结转。借主营业务成本 贷生产成本 原材料等科目
236楼
2023-03-01 08:53:44
全部回复
素衣清颜：回复邹老师 老师，我们公司是贸易企业，维修费也可以结转到生产成本或原材料吗？那么科目会不会不平呢
2023-03-01 09:22:09
邹老师：回复素衣清颜你好，贸易企业也会发生维修收入，维修支出的。会平衡的
2023-03-01 09:39:09
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 赵琳9474488 发表的提问：
小规模广告公司承接XX专柜的制作 ,购买制作专柜的 部分材料(如专柜发光字板材等)时,需先部分支付订金2000, 后支付尾款订购材料,,这些属专柜制作的成本费用,后期需向XX专柜收取整体制作费用. 尾款支付完成后收到购买的材料及增值税普通发票,请教老师整个业务的会计分录,
你好！ 1.预付订金 借：预付账款 贷：银行存款
237楼
2023-03-01 09:10:39
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蒋飞老师：回复赵琳94744882.发票过来，付余款 借：原材料 贷：预付账款 银行存款
2023-03-01 09:49:25
蒋飞老师：回复赵琳94744883.领用材料制作专柜 借：生产成本-直接材料 贷：原材料
2023-03-01 10:07:08
蒋飞老师：回复赵琳94744884.人员工资 借：生产成本-直接人工 贷：应付职工薪酬
2023-03-01 10:20:07
蒋飞老师：回复赵琳94744885.其他费用，比如水电费，折旧费 借：制造费用 贷：银行存款 累计折旧
2023-03-01 10:41:13
蒋飞老师：回复赵琳94744886.完工结转完工成本 借：库存商品 贷：生产成本 制造费用
2023-03-01 11:07:44
蒋飞老师：回复赵琳94744887.销售时 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-03-01 11:21:59
蒋飞老师：回复赵琳94744888.结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-03-01 11:32:21
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 雨花石 发表的提问：
小规模 建筑劳务公司 为其挂靠人开了一张增值税普通发票，求 会计分录
借应收账款 贷 主营业务收入 应交税费
238楼
2023-03-01 09:32:59
全部回复
雨花石：回复晓海老师 请问 晓海老师 成本如何结转 ，他自已只是代开 收点手续费而已
2023-03-01 09:52:59
晓海老师：回复雨花石你好！需要对方提供相关发票才可以
2023-03-01 10:13:21
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 再回首 发表的提问：
是一个小微建筑企业。上公司上个月接到一个施工合同，当时公司给燃油公司付款2万元，办了3张油卡，作为工地的燃油费使用（已开具增值税普通发票），这个会计分录应该怎么做？
借预付账款-油卡 贷银行存款
239楼
2023-03-02 08:21:53
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再回首：回复方老师 老师您好！我这个2万元油卡已经办出来了，而且燃油公司已经开出来了2万元的增值税普通发票。我不能直接把这2万元记入工程施工的成本吗？为什么？
2023-03-02 09:18:45
方老师：回复再回首油卡实际消费时记入相关成本 。
2023-03-02 09:41:13
再回首：回复方老师 可因为我们是小规模纳税人，因为要开的是普票，办卡当时燃油公司就要求给开发票，说是过后不给我们补开发票。现在发票都开出拉去了，卡也发出去了，我也不知道工地上会在啥时候把这个燃油用完啊。这个我该怎么办？
2023-03-02 10:05:52
方老师：回复再回首这样，可以直接记入成本。
2023-03-02 10:26:15
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 飞鸿踏雪 发表的提问：
某行政单位购入一台需要安装的电梯，电梯价格为60万元（增值税普通发票），运输及保险费1万元，扣留质量保证金3万元，一年后如无质量问题支付给对方质量保证金。全部价款用财政授权支付方式进行支付。请分别作购入电梯时、电梯安装完成时和支付质量保证金时的政府会计分录。
好的，同学。1、购入电梯时，财务会计 ：借在建工程61 贷零余额账户用款额度61-3=58 其他应付款3 ；预算会计 ： 借行政支出 58 贷资金结存-零余额账户用款额度58 。 2、安装完毕，借固定资产61 贷在建工程61. 3、退还保证金 财务会计： 借其他应付款 3 贷零余额账户用款额度3 ；预算会计：借行政支出 3 贷资金结存-零余额账户用款额度3
240楼
2023-03-02 08:30:49
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