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处置子公司合并报表会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 杨杨妈妈 发表的提问：
老师好，我们是集团公司，本月处置一家子公司，编制合并资产负债表时，年初数是不是不变，还是按照2019年底合并报表的年初数？
您好，是的，年初数是不变的
166楼
2023-02-08 09:01:19
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ pepper 发表的提问：
同一集团a下的子公司b.c.d，c持有d的80%股份，b购买c持有的d的股份，那么，最后是集团编制合并报表抵消分录，还是b编制合并报表及抵消分录？
B编制BD合并抵销分录，A编制ACB合并抵销分录
167楼
2023-02-08 09:27:32
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 傲娇的小兔子 发表的提问：
子公司注销，母公司合并报表的利润表抵消分录怎么做？子公司以前累计亏损已经在未分配利润中反应了，母公司亏损金额也就包含子公司累计亏损。投资收益在合并口径怎样抵消？？
借，投资收益 年初未分配利润 少数股东损益 贷，年末未分配利润 向股东分配利润 计提盈余公积
168楼
2023-02-08 09:54:16
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 学堂用户r3mnnr 发表的提问：
集团出租给子公司100 子公司有对外出租收300求抵消分录合并分录
您好，借营业收入100贷营业成本100
169楼
2023-02-08 10:02:42
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 西贝荷 发表的提问：
收到子公司房租收入，合并报表做抵消分录，若做怎么操作
你好！原分录红冲就可以
170楼
2023-02-08 10:11:59
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西贝荷：回复QQ老师 合并利润表和现金流量表怎样操作
2023-02-08 10:42:23
西贝荷：回复QQ老师 原分录借银行存款，贷记主营业务收入
2023-02-08 11:08:25
QQ老师：回复西贝荷你好！抵消分录 借：主营业务收入 贷：主营业务成本等（开分公司确认的科目）
2023-02-08 11:22:14
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 幸福的季节 发表的提问：
如果子公司支付了股息。合并报表层面中的这笔抵消调整分录怎么写啊？
借：长期股权投资——损益调整 贷：投资收益
171楼
2023-02-09 09:22:56
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 暗香盈袖 发表的提问：
陈老师你好，请问一下总分公司的会计报表需要合并吗？
您好，总分公司的会计报表在季度年末的时候需要合并
172楼
2023-02-09 09:50:13
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 微笑的溪流 发表的提问：
高财合并财务报表会计分录
正在解答中，请稍后
173楼
2023-02-09 10:00:56
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陈诗晗老师：回复微笑的溪流你的被投资企业净资产是多少呢？
2023-02-09 10:37:37
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 辛勤的白云 发表的提问：
合并报表抵消分录，各个子公司之间的关联交易如何抵消。
你好同学 关联交易的抵销要按我们中级第三章里讲的，进行抵销，很细的，和总分抵一样的方式
174楼
2023-02-09 10:08:59
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晓诗老师
职称：税务师,中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.28w
引用 @ 学堂用户dwf582 发表的提问：
已知：甲公司与乙公司是非同一控制下的两个公司。10月1日甲支付银行存款300万元合并了乙公司。商誉30万。 两公司合并前的报表如下：（★自己编制★） 要求： 1、假如是吸收合并 ⑴编制合并日甲公司的合并会计分录； ⑵编制甲合并乙之后，甲公司的报表； 2、假定甲公司取得了乙公司100%的控制权。 ⑴编制合并日甲公司的合并会计分录； ⑵编制合并日的工作底稿及抵销分录，以及合并报表。
同学你好 吸收合并需要您这边提供下乙公司的资产负债情况哈~
175楼
2023-02-10 09:18:49
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 若兰 发表的提问：
做合并报表时，子公司又收购了一家公司，收购款是直接付给这家公司的个人股东的，不是付到这家公司账上的，这种情况下，这笔收购需要做抵消分录吗
你好，直接付给个人就不用作抵销分录了
176楼
2023-02-10 09:26:44
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 细腻的未来 发表的提问：
11月新增了90%控股权的子公司，合并报表如何编制？抵销分录如何编制？
你好，同学。 合并报表的处理分为几步 一是将子公司的净资产账面价值调整为公允价值， 借 Xx资产 贷 资本公积 第二步 个别报表是长投成本法调整为权益法 第三步 抵消子公司所有者权益和母公司长期股权投资 第四步 抵消投资收益和子公司留存收益
177楼
2023-02-10 09:50:33
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细腻的未来：回复陈诗晗老师 我就是不知道第三部第四部具体怎么操作
2023-02-10 10:38:33
陈诗晗老师：回复细腻的未来借 实收资本，资本公积，未分配利润等所有者权益科目 贷 长期股权投资 少数股东权益 借 投资收益 年初未分配利润 贷 年末未分配利润 向股东分配 的利润 盈余公积
2023-02-10 10:51:05
细腻的未来：回复陈诗晗老师 合并底稿怎么确认呢？子公司资产负债表期初数为0，期末数去12月31日的吗？ 利润表和现金流量表取11-12月的合计数？
2023-02-10 11:13:26
陈诗晗老师：回复细腻的未来用你期末数处理，同学
2023-02-10 11:33:14
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 若兰 发表的提问：
做合并报表时，子公司又收购了一家公司，收购款是直接付给这家公司的个人股东的，不是付到这家公司账上的。这种情况下，这笔收购需要做抵消分录吗
你好，这种情况就不用了
178楼
2023-02-10 10:01:00
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周晓晓老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.08w
引用 @ 童童菇 发表的提问：
老师，母子公司合并报表，报表格式是不是只能用图2这种，可以用图1这种不？
您好，合并报表格式1和2都是可以的，1的话分开合并和母公司，2的话是母子公司放在一起，没有明确的要求，希望能够帮助到您，谢谢
179楼
2023-02-10 10:08:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 学堂用户mvyaih 发表的提问：
三家子公司一家分公司，在加总公司，合并报表做出来，上传到股权变更系统里，提示非流动负债不平，请问原因是什么，合并报表，的注意事项是什么，合并分录会有不同吗
您好，先单家报表全部合计，然后抵消
180楼
2023-02-12 11:05:41
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