首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计准则暂估入库的账务处理
分享
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.44w
引用 @ sandy 发表的提问：
暂估入库账务处理 暂估技术服务费可以吗 还是只有库存商品 材料才可以暂估呢？
可以暂估技术服务费，根据你们的合同约定的期限，每月计提
16楼
2022-12-08 06:54:05
全部回复
sandy：回复家权老师 2021年底了 发票未到 暂估技术服务费比如不含税10万，在2022年收到发票不含税8万，比暂估少了，收到分录怎么做呢。当时暂估技术服务费 两个问题第一暂付是 分录借：主营业务成本10 贷：应付账款-暂估应付款10对吗？如果不对如何做？ 第二 2022年收到发票是8万，分录怎么做？
2022-12-08 07:08:53
家权老师：回复sandy借：以前年度损益调整 -2 贷：应付账款-暂估应付款 -2 借：利润分配-未分配利润 -2 贷：以前年度损益调整 -2
2022-12-08 07:35:08
sandy：回复家权老师 小会计准则也是要用以前年度损益调整科目吗 如果不用那用什么科目来做
2022-12-08 08:04:59
家权老师：回复sandy借：利润分配-未分配利润 -2 贷：应付账款-暂估应付款 -2 可以直接这么做的哈
2022-12-08 08:24:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 锏 发表的提问：
库存商品暂估入账，以及冲回的账务处理？？？
暂估入库 借；库存商品 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
17楼
2022-12-08 08:00:40
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
老师，向您请教，采用小企业会计准则做账，购买的材料用于在建工程，发票当月未到，当月可以不做暂估入账，等下月发票来了之后直接计入在建工程吗
你好，金额不大的话可以这样操作。
18楼
2022-12-08 09:20:24
全部回复
诺卓：回复QQ老师 几万块这样可以吗
2022-12-08 09:42:36
QQ老师：回复诺卓你好！是可以这样处理的
2022-12-08 10:10:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 安静12345678 发表的提问：
老师，你好，暂估入库账务怎么处理
你好，分录如下： 借：原材料 贷：应付账款-暂估应付款 下月初用红字： 借：原材料 (红字) 贷：应付账款-暂估应付款(红字) 收到发票： 借：原材料(材料采购) 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款(应付账款)
19楼
2022-12-08 10:46:08
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
暂估入库时比实际入库数量少，账务如何处理？
....继续暂估，没有暂估够继续暂估
20楼
2022-12-08 12:11:39
全部回复
春暖花开：回复maize老师 就是说补暂估数？
2022-12-08 12:42:33
maize老师：回复春暖花开是的，没有暂估够补上暂估，补够
2022-12-08 12:59:38
春暖花开：回复maize老师 好的，那如果暂估数量多了怎么办？
2022-12-08 13:09:55
maize老师：回复春暖花开冲掉就可以，暂估是按实际做，不是瞎估。。。只是没有发票，，实际到多少这个是有确定数据才暂估
2022-12-08 13:25:57
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 会计 发表的提问：
暂估入库的商品已销售，跨月又跨年冲红处理问题，例：2017年9月销售暂估入库的产品，我在9月已暂估入库并结转销售成本，到2018年发票到了（与暂估的价格不一致，我是不是冲红暂估库存及暂估结转的成本？这不是涉及到所得了吗，如何清楚的做会计分录？跨年暂估红冲怎么账务处理
你好，红字冲销暂估分录，借：库存商品 （负数） 贷：应付账款-暂估（负数），冲成本，借：以前年度损益调整(负数） 贷：库存商品（负数)，发票到，借：库存商品 贷：应付账款，结转成本，借：以前年度损益调整 贷：库存商品，根据以前年度损益调整科目 的余额结转至利润 分配-未分配利润
21楼
2022-12-08 17:55:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 馨❤ 发表的提问：
请问老师暂估入库怎么账务处理呢？
你好 暂估入库 借；库存商品或原材料 ， 贷；应付账款-暂估
22楼
2022-12-08 18:00:46
全部回复
馨❤：回复邹老师 哦，明白了谢谢老师
2022-12-08 18:13:38
邹老师：回复馨❤不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-08 18:37:51
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 爱吃桔子的第五语儿 发表的提问：
小规模纳税人暂估入库的怎么做会计处理
你好 借方库存商品 -暂估入库贷方应付账款或者银行
23楼
2022-12-08 18:16:36
全部回复
爱吃桔子的第五语儿：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2022-12-08 18:31:41
爱吃桔子的第五语儿：回复meizi老师 暂估入库一般用什么来做原始单据呢
2022-12-08 18:46:39
meizi老师：回复爱吃桔子的第五语儿你好 对方的送货单 和你的入库单 如果付款了 还需要有银行回单入账
2022-12-08 19:07:29
爱吃桔子的第五语儿：回复meizi老师 如果对方没有给送货单呢，我可以只用自己的入库单吗
2022-12-08 19:28:32
meizi老师：回复爱吃桔子的第五语儿你好 是的 按理说对方应该要给你 并且需要在送货单盖章签字的
2022-12-08 19:48:43
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 冷静的过客 发表的提问：
暂估入库跨年了怎么做账务处理啊？
你好！ 和平时一样做账就可以了
24楼
2022-12-08 18:34:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
老师，暂估材料入库，领用结转的账务处理
领用时 借：生产成本 贷：原材料
25楼
2022-12-09 12:51:04
全部回复
四叶草：回复文文老师 材料到发票未到，暂估入库，然后工程领用，结转成本，次月发票到的会计分录
2022-12-09 13:18:57
文文老师：回复四叶草发票到就冲销暂估，再做蓝字分录
2022-12-09 13:48:30
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 柒 发表的提问：
暂估入库，等发票到了实际成本大于暂估结转的如何做账务处理?
您好，直接红冲暂估，然后根据发票做正确的分录。 您这个暂估入库的材料，有结转到成本吗
26楼
2022-12-09 13:08:51
全部回复
柒：回复宸宸老师 有的
2022-12-09 13:34:51
宸宸老师：回复柒您好，那您也需要将成本红冲，再结转正确的 【或者直接根据差额补一笔成本】
2022-12-09 13:49:14
柒：回复宸宸老师 不需要入以前年度损益调整吗？
2022-12-09 14:11:03
宸宸老师：回复柒您好不需要。 以前年度调整是指 调整以前年度的损益类科目
2022-12-09 14:27:09
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 独特的镜子 发表的提问：
你好，请问跨年的材料暂估入库的账务处理
借，原材料，暂估 贷，应付账款 下月初，负数分录冲
27楼
2022-12-09 13:32:59
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 小王同学. 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则中对库存现金和存货盘盈盘亏账务处理的区别
您好同学，金盘亏 企业会计bai准则 记 管理费用 小企业会计du准则 ，记营zhi业外支出， 这个与计入管理费用的dao区别，没有特别的意义，仅是处理账务的不同而已。
28楼
2022-12-11 13:26:49
全部回复
小王同学.：回复何江何老师 不明白老师的回复，老师可以说的更明白一些吗
2022-12-11 13:51:12
何江何老师：回复小王同学.同学好，其实是一样的同学。现金盘亏，小企业记的是营业外支出。企业准则记的是管理费用，同学
2022-12-11 14:14:56
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小怪兽 发表的提问：
确定不会支付的暂估入库的应付账款怎么处理
你好！ 是什么原因呢
29楼
2022-12-11 13:53:44
全部回复
小怪兽：回复蒋飞老师 实际没得供应商，又找不到人开票，这笔收入是给别人开了货物销售发票，不得已估的成本
2022-12-11 14:11:41
蒋飞老师：回复小怪兽应付账款，可以分次用现金方式取出
2022-12-11 14:22:32
小怪兽：回复蒋飞老师 不太明白，这是比烂账，我在想要不要处理了
2022-12-11 14:33:27
蒋飞老师：回复小怪兽借：应付账款 贷：库存现金（分次取出）
2022-12-11 14:51:18
小怪兽：回复蒋飞老师 这是去年的，那我报年报要不要调出来啊
2022-12-11 15:10:19
蒋飞老师：回复小怪兽按规定需要调整的
2022-12-11 15:29:35
小怪兽：回复蒋飞老师 好的，谢谢
2022-12-11 15:48:39
蒋飞老师：回复小怪兽不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-11 16:08:03
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 于玲 发表的提问：
小企业会计准则下，跨年冲暂估如何做账？
你好， 比如 借原材料 贷暂估应付款 （金额用负数表示）
30楼
2022-12-11 14:08:59
全部回复
于玲：回复蒋飞老师 未分配利润不需要调整吗？
2022-12-11 14:39:45
蒋飞老师：回复于玲不涉及损益类科目，不用以前年度损益调整科目的
2022-12-11 14:53:49
于玲：回复蒋飞老师 我暂估进的是主营业务成本
2022-12-11 15:08:39
蒋飞老师：回复于玲为什么要冲暂估呢？
2022-12-11 15:27:09
于玲：回复蒋飞老师 之前运费票没到就做暂估了，现在票收到了，跨年了，怎么做分录
2022-12-11 15:45:41
蒋飞老师：回复于玲比如： 先冲减暂估 借主营业务成本100 贷暂估应付款100 （金额用负数表示） 然后再根据发票 借主营业务成本100 贷暂估应付款100
2022-12-11 16:05:30
于玲：回复蒋飞老师 那不影响现在的利润吗？
2022-12-11 16:34:51
蒋飞老师：回复于玲比如： 先冲减暂估 借主营业务成本100 贷暂估应付款100 （金额用负数表示） 然后再根据发票 借主营业务成本100 贷应付款100 主营业务成本100-100=0 没有影响的
2022-12-11 17:04:27
于玲：回复蒋飞老师 但是我有差额，估了一百万，回来八十万
2022-12-11 17:34:27
蒋飞老师：回复于玲那就记入以前年度损益调整科目
2022-12-11 17:55:39
于玲：回复蒋飞老师 小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，能不能直接进未分配利润？
2022-12-11 18:23:01
蒋飞老师：回复于玲你好， 可以的
2022-12-11 18:51:25
于玲：回复蒋飞老师 好的，谢谢
2022-12-11 19:19:43
蒋飞老师：回复于玲您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-11 19:47:23
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料