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会计准则暂估入库的账务处理
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 花儿朵儿 发表的提问：
暂估入库跨年怎么做账务处理？是要冲销了跨年，还是等他有一笔暂估入库跨年
你好！ 暂估入库，等发票到了再冲销
31楼
2022-12-12 12:33:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
请问暂估入库的材料被领用了怎么做账务处理及后续账务处理
你好，暂估入库的材料被领用了，借；生产成本，贷；原材料 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；原材料 根据发票入账 借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
32楼
2022-12-12 12:48:05
全部回复
毛毛雨：回复邹老师 老师暂估入账的原材料发票还没来就被领用了
2022-12-12 13:16:52
邹老师：回复毛毛雨你好，在领用之前做一笔材料暂估入库分录就是了 借；原材料 贷；应付账款-暂估
2022-12-12 13:33:51
毛毛雨：回复邹老师 那领用的时候怎么做，领用的时候发票还没来
2022-12-12 13:59:18
邹老师：回复毛毛雨你好，领用做这个分录，借；生产成本，贷；原材料
2022-12-12 14:17:02
毛毛雨：回复邹老师 用暂估值领用么？那发票来了这个领用的会计分录还需要冲红重新做么
2022-12-12 14:29:29
邹老师：回复毛毛雨你好，根据实际领用情况做领用分录 领用的金额没有错误就不需要红冲的，只需要冲销材料暂估入库分录就是了
2022-12-12 14:44:18
毛毛雨：回复邹老师 但如果暂估入库与发票上单价不一致，那么领用时肯定也不对了呀
2022-12-12 14:55:51
邹老师：回复毛毛雨你好，领用的金额不对，就需要根据发票情况做补领用分录，或者冲销多领用分录
2022-12-12 15:18:47
毛毛雨：回复邹老师 那老师这个做的时候就没有附件了吧？
2022-12-12 15:42:41
邹老师：回复毛毛雨你好，你是指哪个分录没有附件？
2022-12-12 16:03:37
毛毛雨：回复邹老师 领用时
2022-12-12 16:30:18
邹老师：回复毛毛雨你好，领用的附件就是领料单啊
2022-12-12 16:40:38
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 董磊 发表的提问：
库存商品暂估入账咋处理
你好，借：库存商品 贷：应付账款~暂估，等收到发票红字冲销这笔分录，根据发票做正确分录。
33楼
2022-12-12 12:59:59
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董磊：回复吴月柳 冲销是借:银行存款 贷:应付账款吗
2022-12-12 13:15:25
吴月柳：回复董磊借：库存商品 贷：应付账款~暂估（用红字表示借贷的金额）
2022-12-12 13:33:37
董磊：回复吴月柳 暂估借:库存商品 贷应付账款，等收到发票是 借:应付账款 贷:银行存款吗
2022-12-12 13:57:16
吴月柳：回复董磊收到发票，借：库存商品 应交税费 贷：应付账款，付款，借：应付账款 贷：银行存款
2022-12-12 14:10:47
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 洁净的舞蹈 发表的提问：
老师 我们公司主要是水泥销售 请问19年暂估的运费发票 现在收回来要怎么做账务处理 企业会计准则
之前的暂估分录是如何做的？金额和发票金额是否有差异？涉及进项税额吗？
34楼
2022-12-13 12:10:35
全部回复
洁净的舞蹈：回复张艳老师 借：主营业务成本 待：其他应付款-暂估 涉及进项 金额没有差异
2022-12-13 12:21:49
张艳老师：回复洁净的舞蹈没有金额差异的话，直接将发票贴到之前凭证后面就是了。
2022-12-13 12:42:51
洁净的舞蹈：回复张艳老师 就将今年陆续收回来的发票直接贴到去年暂估的那笔分录后面 不用在额外做账务处理嘛 老师 那如果涉及到进项呢老师
2022-12-13 12:56:39
张艳老师：回复洁净的舞蹈1、是的 2、如果涉及进项税额，那就要做分录了，涉及到损益，要使用以前年度损益调整科目了。
2022-12-13 13:15:29
洁净的舞蹈：回复张艳老师 暂估的时候只做了贷：应付账款-暂估 但收回来的票是好几家公司的老师 这个要怎么办
2022-12-13 13:30:09
张艳老师：回复洁净的舞蹈也是直接贴发票，支付款项时，冲平应付账款--暂估科目余额。
2022-12-13 13:47:28
洁净的舞蹈：回复张艳老师 老师 能帮我写下涉及金向德分录嘛
2022-12-13 13:59:06
洁净的舞蹈：回复张艳老师 进项 不好意思 打错了
2022-12-13 14:27:42
张艳老师：回复洁净的舞蹈借：应付账款--暂估 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 应交税费--应交增值税--进项税额 贷：应付账款 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
2022-12-13 14:44:48
洁净的舞蹈：回复张艳老师 那就直接冲应付账款-暂估 不用再做应付账款-××公司吗
2022-12-13 14:55:52
张艳老师：回复洁净的舞蹈是的 借：其他应付款--暂估或应付账款--暂估 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 应交税费--应交增值税--进项税额 贷：应付账款 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
2022-12-13 15:25:20
洁净的舞蹈：回复张艳老师 好的 谢谢
2022-12-13 15:48:40
张艳老师：回复洁净的舞蹈不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！
2022-12-13 16:17:54
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
老师您好，冲19年暂估入库，产品成本比当时出库增加了，怎么调整？小企业会计准则
你好 那你实际发票是金额大于当时暂估入库的金额 是吗
35楼
2022-12-13 12:29:13
全部回复
五瓣丁香：回复meizi老师 是的
2022-12-13 12:52:35
五瓣丁香：回复meizi老师 拿回来的是普票，金额和暂估一样，但有税额，税不是也得计去成本吗
2022-12-13 13:16:55
meizi老师：回复五瓣丁香你好 那你就把这个少结转的成本 补结转即可 借未分配利润贷库存商品
2022-12-13 13:35:01
五瓣丁香：回复meizi老师 得挨个产品调整对吧
2022-12-13 13:47:26
meizi老师：回复五瓣丁香你好 嗯是的 因为你要按你实际销售的产品去补
2022-12-13 13:57:34
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 拾柒 发表的提问：
19年暂估入库，20年来的发票，怎么进行账务处理
你好原来的冲重新做账的啊
36楼
2022-12-13 12:57:00
全部回复
拾柒：回复龙枫老师 19年暂估入库多了，已结转完成本怎么修改怎么做分录
2022-12-13 13:16:32
龙枫老师：回复拾柒你好，全部冲掉重新做账的啊
2022-12-13 13:27:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 雨石 发表的提问：
老师你好，库存商品暂估入库，借：库存商品/暂估入库 贷：应付账款/暂估入库，结转成本，借：主营业务成本 ，贷：库存商品/暂估入库 发票回来了，红字冲销暂估入库，借：库存商品/暂估入库 贷：应付账款/暂估入库 ，借：库存商品/XX 贷：银行存款 ，我想问的是，这库存商品/XX，现在有数据，怎么处理。谢谢
你好，再做一个借主营业务成本负数贷，库存商品暂估入库负数。然后再做一个发票的，借主营业务，成本贷库存商品。
37楼
2022-12-14 12:11:46
全部回复
雨石：回复郭老师 好，谢谢老师
2022-12-14 12:37:22
郭老师：回复雨石不用客气，工作愉快。
2022-12-14 12:55:53
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 罂粟花 发表的提问：
请问老师，之前的会计暂估了很多材料在账上，2015年的，好多个月了，已确定无法取得发票了，请问怎么销这个暂估的账？如果进行会计处理？
你好！如果无法取得正规发票税务局不承认，汇算清缴时做减少成本调增利润处理。
38楼
2022-12-14 12:34:24
全部回复
罂粟花：回复晓海老师 那我怎么做分录来平我的账呢？
2022-12-14 13:11:40
晓海老师：回复罂粟花你好！最好是找发票不然都存在风险
2022-12-14 13:27:29
罂粟花：回复晓海老师 问题是有的已经无法取得发票了，以前用现金付掉了的，没有开发票。
2022-12-14 13:50:01
晓海老师：回复罂粟花你好！那就没有其他办法了。
2022-12-14 14:08:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 陆 发表的提问：
请问知道新收入会计准则下的销售运费该如何入账吗？是否需要运费暂估，是否需要运费做个虚拟入库
你好 销售货物负担的运费吗
39楼
2022-12-14 12:43:31
全部回复
陆：回复郭老师 老师，是的
2022-12-14 13:07:37
郭老师：回复陆借销售费用贷应付帐款 实际发生了就可以做
2022-12-14 13:26:24
陆：回复郭老师 新收入准则不是要求到成本里吗
2022-12-14 13:43:21
郭老师：回复陆不是 你们负担的不是吗
2022-12-14 14:02:15
朱勇
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.90
解题: 0.01w
引用 @ 清风竹林听雨 发表的提问：
期末暂估入账的账务处理
借：原材料 贷：应付账款---暂估应付款 下月初用红字 借：原材料 （红字） 贷：应付账款--暂估应付款（红字） 收到发票 借：原材料（材料采购） 借：应交税费--应交增值税--进项税 贷：银行存款（应付账款）
40楼
2022-12-14 12:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 舒 发表的提问：
请教老师们，我公司有一笔暂估挂账，回去查是2008年的暂估入库，现在2015年了，还挂在上面，要怎么处理这个暂估呢。谢谢老师
把暂估冲掉 按规定是要在次月冲销掉的
41楼
2022-12-15 12:42:12
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舒：回复邹老师 没有票据啊。怎么处理呢
2022-12-15 12:59:52
邹老师：回复舒没有发票你就只能继续挂着了
2022-12-15 13:21:26
舒：回复邹老师 好的。谢谢老师~
2022-12-15 13:36:33
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 翠竹林 发表的提问：
一般纳税人公司暂估入库的商品暂估几年开不到发票了，怎么做账务处理？
汇算清缴调增就可以
42楼
2022-12-15 13:07:22
全部回复
翠竹林：回复答疑郭老师 应付账款－暂估户这个会计科目始终挂在那怎么处理？
2022-12-15 13:35:11
答疑郭老师：回复翠竹林红冲这个分录，然后借库存商品贷应付-xx单位
2022-12-15 13:59:07
翠竹林：回复答疑郭老师 发票开不回来了，但货款已经付了，怎么做会计分录？
2022-12-15 14:28:55
答疑郭老师：回复翠竹林接上面分录，借应付账款贷银存
2022-12-15 14:58:21
翠竹林：回复答疑郭老师 直接借库存商品 贷银行存款可以吗？
2022-12-15 15:09:13
答疑郭老师：回复翠竹林你要付款了可以的
2022-12-15 15:25:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 甜甜的鼠标 发表的提问：
请问跨年暂估成本已结转入账，是小企业会计准则，怎么冲回
你好，当时的分录是怎么做的？现在是发票到吗？
43楼
2022-12-15 13:35:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 奕初 发表的提问：
暂估入账需要什么附件， 怎么进行账务处理
暂估入库 借；库存商品 贷；应付账款-暂估 附件就是送货单 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
44楼
2022-12-15 13:53:59
全部回复
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
老师我问一下，酒店原材料暂估入账怎么进行账务处理？
你好 借：原材料 贷：应付账款-暂估
45楼
2022-12-18 12:57:15
全部回复
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