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小微企业免征增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 人间四月天 发表的提问：
老师，小微企业季度不超九万，那个增值税减免，但是那个减免的税的分录怎么做啊
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
256楼
2023-03-08 08:28:19
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 薄荷撞可乐 发表的提问：
老师，小微企业享受的所得税减免，做会计分录用体现吗？会计分录如何做？谢谢。
你好，直接按照减免以后的计提就行。
257楼
2023-03-08 08:40:54
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 儒雅的飞鸟 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税账务处理 计提到免征的分录
你好，同学借应交税费-应交增值税，贷营业外收入。
258楼
2023-03-08 09:00:31
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 傻傻的咖啡豆 发表的提问：
小规模企业(免增值税)其他业务收入40000会计分录如何做？
你好，借 银行存款 贷 其他业务收入
259楼
2023-03-08 09:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 田蕊 发表的提问：
小企业免征的增值税分录是借 应交税费 贷营业外收入，对吗？
你好，是的 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
260楼
2023-03-09 08:26:56
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田蕊：回复邹老师 那这个营业外收入要计入所得税的计算中吗？
2023-03-09 08:52:44
邹老师：回复田蕊你好，需要的，并入利润总额申报所得税
2023-03-09 09:15:14
田蕊：回复邹老师 老师我们是旅行社要差额纳税的，在填报国税申报表时免税销售额是填差额前收入还是差额后的收入呢？
2023-03-09 09:32:11
邹老师：回复田蕊你好，是差额前收入额
2023-03-09 10:00:43
田蕊：回复邹老师 那应交税费的借方就会一直有余额了，要结转之类的吗？
2023-03-09 10:27:58
邹老师：回复田蕊发生在贷方，缴纳或抵扣在借方，余额缴纳了在借方，怎么会导致一直有余额呢
2023-03-09 10:53:24
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
老师：达到小微企业条件，所得税减免20%，会计分录怎么做？
你好！ 按减免后金额计提所得税就可以了
261楼
2023-03-09 08:47:34
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蒋飞老师：回复感谢经历如果全额计提了，需要做冲减分录 借：应交税费-应交所得税 贷：所得税费用
2023-03-09 08:59:48
感谢经历：回复蒋飞老师 已经减免的不管了。按照减免后金额计提所得税费用是吧？季度末月份结账时计提所得税费用是吧？
2023-03-09 09:12:45
蒋飞老师：回复感谢经历你好！ 对的，你的理解很对
2023-03-09 09:30:08
感谢经历：回复蒋飞老师 老师：小规模纳税人减免的增值税怎么做分录？
2023-03-09 09:47:12
蒋飞老师：回复感谢经历你好！ 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-03-09 10:04:48
感谢经历：回复蒋飞老师 老师：我不太理解：减免的增值税要计营业外收入？
2023-03-09 10:15:37
蒋飞老师：回复感谢经历减免增值税，相当于政府给的补助，不是正常经营所得收入，所以记入“营业”外收入
2023-03-09 10:34:18
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 美儿 发表的提问：
小微企业季度免交增值税的分录，实在季度末处理吗？这个分录内容对吗？把分录做在第四季度了，这个是不是错了？
是的，分录是对的啊
262楼
2023-03-09 09:11:12
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计 发表的提问：
小规模符合小微企业免税政策怎么记会计分录 月末还结转么？
你好，减免的增值税 借;应交税费- 贷：营业外收入 月末和收入一起结转利润的。 如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
263楼
2023-03-09 09:20:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 珠珠4209 发表的提问：
老师，你好，小规模公司免征的增值税怎么做会计分录
你好，是30万免征增值税吗？
264楼
2023-03-10 11:05:37
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珠珠4209：回复小惑老师 是的，老师
2023-03-10 11:23:59
小惑老师：回复珠珠4209你好，计入营业外收入或其他收益
2023-03-10 11:39:59
珠珠4209：回复小惑老师 计入营业外收入那利润表里的利润是不是也要增加
2023-03-10 12:05:52
珠珠4209：回复小惑老师 老师，我这个表是不是也得填写，这样填写正确吗
2023-03-10 12:31:21
小惑老师：回复珠珠4209是的，都需要增加利润
2023-03-10 12:46:18
小惑老师：回复珠珠4209你是小规模税率是1%就填写减免申报表
2023-03-10 13:05:55
珠珠4209：回复小惑老师 老师是这样做的吗
2023-03-10 13:26:34
小惑老师：回复珠珠4209是的，你的填写是正确的
2023-03-10 13:43:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 807730928 发表的提问：
小微企业减免增值税，附加税还用计提么？
你好，增值税减免了，附加税也就不用缴纳，也不需要计提的
265楼
2023-03-10 11:17:57
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807730928：回复邹老师 那报表的时候填0就行呗
2023-03-10 11:40:49
邹老师：回复807730928你好，申报附加税计税依据按0填写就是了
2023-03-10 11:59:09
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 听海 发表的提问：
小微企业季度销售额低于9万 免征增值税 附表的增值税免减明细表还要填吗 怎么填？
可以不用填写，直接填写主表就行了。看当地的税务要求
266楼
2023-03-10 11:30:01
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 蓝色天空 发表的提问：
享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人，增值税小规模纳税人减免税申报明细表(季报)的免税性质代码及名称选什么
减税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。同时有多个减征项目的，应分别填写。
267楼
2023-03-12 10:38:12
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 久平(酒瓶) 发表的提问：
老师您好，小微企业季度销售小于30万，免征增值税，那附加税还用交吗?
小规模纳税人，季度销售收入小于30万元，免征增值税，免征增值税的附加税 不是小微企业，是小规模纳税人。
268楼
2023-03-12 10:45:19
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久平(酒瓶)：回复江老师 好的，谢谢
2023-03-12 11:17:20
江老师：回复久平(酒瓶)有不明白的问题再咨询
2023-03-12 11:41:04
久平(酒瓶)：回复江老师 老师，季度销售9万多，但是没有成本票，所得税就得按*25%交吗
2023-03-12 12:06:14
江老师：回复久平(酒瓶)是按利润总额的25%计算，在减免税申报表中减免税15%，最终按10%交企业所得税 这个利润总额就是本年利润的本年累计数据。并且如果是盈利，也还可以弥补以前年度的亏损
2023-03-12 12:18:32
久平(酒瓶)：回复江老师 谢谢老师
2023-03-12 12:33:56
江老师：回复久平(酒瓶)有不明白的问题再咨询
2023-03-12 12:58:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 越越 发表的提问：
听说今天出了最新政策，小型微利企业小规模纳税人免征增值税，是吗？
你好，对的是的，开普通发票可以免增值税。
269楼
2023-03-12 10:53:25
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越越：回复郭老师 也就是原来季度45万那个改成直接免税了？
2023-03-12 11:19:06
郭老师：回复越越开普通发票现在都是免税的小规模。
2023-03-12 11:34:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ -ChenCongLan 发表的提问：
报增值税的时候，小微企业免征增值税，为什么系统不让保存，请问哪里出错
你的主表可以截图全部图么，
270楼
2023-03-12 11:21:00
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-ChenCongLan：回复maize老师 这张
2023-03-12 11:44:36
maize老师：回复-ChenCongLan你们是公司吧，不是个体户吧？你这个是开普通发票么，上面1.2.3行填写数据么？
2023-03-12 12:08:28
-ChenCongLan：回复maize老师 有的
2023-03-12 12:24:28
maize老师：回复-ChenCongLan你们是兼营？开税目不是一样？
2023-03-12 12:44:57
-ChenCongLan：回复maize老师 税务机关代开是3%
2023-03-12 13:00:00
maize老师：回复-ChenCongLan我问的是开发票开的内容开啥？
2023-03-12 13:13:16
-ChenCongLan：回复maize老师 劳务派遣的，医保社保代发
2023-03-12 13:25:18
maize老师：回复-ChenCongLan填写2列，第一列不填写
2023-03-12 13:46:00
-ChenCongLan：回复maize老师 哪一个第一列不能填
2023-03-12 14:13:24
maize老师：回复-ChenCongLan竖着你不是2列么，货物那一行不填写，你填写服务那个一行，
2023-03-12 14:27:01
-ChenCongLan：回复maize老师 货物的是找税务机关代开的，移动跳的
2023-03-12 14:41:49
maize老师：回复-ChenCongLan删除，自己重新填写，没有销售货物和劳务不填写这个
2023-03-12 15:01:43
-ChenCongLan：回复maize老师 删除后也不行
2023-03-12 15:22:18
maize老师：回复-ChenCongLan删除之后这个第2列需要填写进去，你到底开多少发票？
2023-03-12 15:35:38
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