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小微企业免征增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ Pluto 发表的提问：
灁小微企业未达起征点而减免的增值税需要计提吗？账务怎么处理？
你好，是这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
196楼
2023-02-16 09:48:17
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，还有一个是，2022年4月1日-2022年12月31日小微企业免征增值税，免征的这部分增值税，我该怎么做账务处理
你好，执行小企业会计准则的，免征的增值税计入营业外收入-政府补助
197楼
2023-02-16 09:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 诙诙 发表的提问：
老师，小规模纳税人，季度享受小微企业免交增值税分录怎么写啊？
你好，借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
198楼
2023-02-19 10:55:10
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 正直的黄豆 发表的提问：
未达起征点免征增值税会计分录
你好 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
199楼
2023-02-19 11:16:32
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 大镜框 发表的提问：
小规模纳税人从季度计提增值税到缴纳增值税的会计分录是什么？免征和不免征的情况请帮忙分开写
借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额。 不免征缴纳增值税时 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷银行存款。 免征缴纳增值税时 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷 ：营业外收入
200楼
2023-02-19 11:36:02
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大镜框：回复果果老师 不用单独计提增值税吗？
2023-02-19 12:11:35
果果老师：回复大镜框不用，增值税是价外税
2023-02-19 12:37:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 馨儿 发表的提问：
我们是小规模企业。4到6月的收入符合那个小微企业免征增值税的条件。这个该怎么做分录啊？就是确认收入的
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
201楼
2023-02-19 11:48:00
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馨儿：回复邹老师 不能直接全计入收入 ，不写应交税费吗？他是小规模。应交税金只能记到二级吗？应交增值税下面还的选啊！
2023-02-19 12:09:58
邹老师：回复馨儿你好，不能全额计入收入的，需要做价税分录的 小规模只有应交税费——应交增值税二级明细的
2023-02-19 12:39:23
馨儿：回复邹老师 老师。因为我们软件到应交增值税还有后面的必须选。我能不能计入未交增值税。
2023-02-19 12:52:12
邹老师：回复馨儿你好，你可以增加一个三级明细，小规模应交增值税
2023-02-19 13:15:48
馨儿：回复邹老师 这些最后都计入营业外收入了是吧？不能选增值税后面的减免税款吗？
2023-02-19 13:29:50
馨儿：回复邹老师 老师
2023-02-19 13:46:15
邹老师：回复馨儿你好，减免了就结转到营业外收入 不可以，这个不是减免税额明细
2023-02-19 14:14:28
馨儿：回复邹老师 哦哦好的。那我就是在增加一个三级科目。完了最后写一个分录转到营业外收入就行是吧？
2023-02-19 14:37:07
邹老师：回复馨儿你好，减免了就结转到营业外收入 如果缴纳了就做这个分录 借；应交税费——应交增值税（小规模应交增值税） 贷；银行存款
2023-02-19 15:03:54
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 平静的生活 发表的提问：
老师：您好！小微企业未达起征点的免增值税业务记账分录不经过转出未交增值税的步骤可以吗？ 1. 借：应收 贷：收入 应交增值税-免税额 2.借： 应交增值税-免税额 贷：营业外收入
首先，增值税免税只适用于小规模纳税人；其次，小规模纳税人不通过未交增值税核算。
202楼
2023-02-20 08:20:05
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
一般纳税人也属于中小微企业的话 也是免征增值税是吗？
你好，增值税不免。。增值税不免。
203楼
2023-02-20 08:43:06
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小雨林立 发表的提问：
小微企业季度30万收入，免征增值税，包含开具的专票吗？
你好，不含开具专用发票
204楼
2023-02-20 09:06:14
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小雨林立：回复佟老师 谢谢
2023-02-20 09:34:47
佟老师：回复小雨林立不客气，祝您学习愉快
2023-02-20 09:54:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 從 开始 发表的提问：
老师，小规模纳税人季度开增值税专票40万，增值税不免，那附加税是减半征收还是免了，企业所得税是按5%，10%缴纳呢？小型微利企业划型后化成了小型企业，不是小微企业。
你好！增值税不免，附加税这个金额也不免了。 企业所得税是看利润来的了
205楼
2023-02-20 09:32:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ wiling 发表的提问：
小微企业免征增值税 ，进入营业外收入，这个免税吗？如何填列企业所得税纳税申报表
你好，增值税免征，所得税没有优惠，体现在利润总额中
206楼
2023-02-20 09:50:59
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wiling：回复邹老师 那就是跟主营业务收入一起列入营业收入是吧。
2023-02-20 10:04:49
邹老师：回复wiling你好，是列入利润总额，而不是营业收入 的
2023-02-20 10:30:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 洁净的煎饼 发表的提问：
免征增值税会计分录怎做？
是减免的吗 借应交税费贷营业外收入
207楼
2023-02-21 09:21:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 张健 发表的提问：
小规模企业免交增值税，交附加税怎么做会计分录
你好，免征增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征 了就不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
208楼
2023-02-21 09:42:28
全部回复
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 糖很甜 发表的提问：
老师，2016年小微企业还能享受增值税月销售额3万以下免征增值税吗
是的~~~~~~~~~~~
209楼
2023-02-21 09:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 粗犷的哈密瓜 发表的提问：
小微企业免征增值税，那也不需要抵扣吗？要怎么申报啊？
你好，是的 按不含税收入填写相关栏次就是了
210楼
2023-02-22 08:32:55
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粗犷的哈密瓜：回复邹老师 老师，那我到底该填哪几张表啊？那个销项和进项都是直接生成的，不是直接被抵扣掉了么？我要怎样填才不会被抵扣掉？
2023-02-22 08:58:55
邹老师：回复粗犷的哈密瓜你好，小规模是不存在抵扣说法的
2023-02-22 09:28:29
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