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小微企业免征增值税会计分录
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时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 传统的冬日 发表的提问：
那在确认收入时候计算增值税，在月底结转增值税时，小规模季度不超过9万免征增值税的部分， 免征部分是通过营业外收入这个会计分录核算吗？
是的 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
286楼
2023-03-16 09:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 宝宝买饼 发表的提问：
免征增值税的小微企业代开专用发票，一百多万能开出来嘛
你好，一般是可以的，但是具体要看你当地税局 的管理 有的地方只允许小规模一个月代开不超过30万
287楼
2023-03-19 09:49:25
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 尽心尽力 发表的提问：
营改增以后，每月租金收入在3万元以内免征增值税？（小微企业增值税优惠政策）
是的了。。。。。。。。。。。。。。。
288楼
2023-03-19 09:58:21
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ A May 发表的提问：
小微企业月销售额么有超过十万块的销售额的增值税不是免征吗？那其附加税免征吗？
这个政策专指的是小规模纳税人，月销售额不超过10万或季度不超过30万元，免征增值税，同时免征附加税
289楼
2023-03-19 10:20:58
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龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小微企业增值税减免多少
（国家税务总局公告2014年第57号）规定，增值税小规模纳税人月销售额不超过3万（含3万元），免征增值税
290楼
2023-03-19 10:38:04
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 朝阳 发表的提问：
小微企业所得税减免税款必须单独反应吗？计提时减免部分的会计分录怎样做？
你好，所得税按照实际应缴纳的计提，所以减免部分不用另外反映，如果有多计提的，红字冲回即可
291楼
2023-03-19 11:05:59
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
免征值税的分录怎么做，小规模企业
借应交税费简易计税 贷营业外收入
292楼
2023-03-20 08:31:12
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 一鸣 发表的提问：
老师，小微企业符合政策要求的免征增值税，那企业所得税呢？有优惠政策吗
你好，有的哪，不超过100万的，利润总额，按照百分之5征收
293楼
2023-03-20 08:40:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ SHI 发表的提问：
小微企业免征增值税，销售月3万季度9万，是指不能超过3万吗
你看你是季度报税看是月报，月报看三，季报看九，不含税销售额
294楼
2023-03-20 08:51:27
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SHI：回复郭老师 老师，还有所得税的问题，前次咨询您了。劳务费能否入账，冲减利润
2023-03-20 09:04:09
郭老师：回复SHI可以入账，没有发票汇算清缴调增
2023-03-20 09:32:16
SHI：回复郭老师 发票是19年1月取得，也可以入账扣除吗
2023-03-20 09:58:46
郭老师：回复SHI可以，汇算清缴之前发票到可以
2023-03-20 10:11:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 外向的大碗 发表的提问：
我们第四季度超过小微企业的标准了，要交增值税，之前几个季度都是免征增值税的，之前几个季度免征的部分还需要补缴吗
你好，是每个季度独立计算，不需要补交的
295楼
2023-03-20 08:59:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 蓝宝石记忆 发表的提问：
小微企业月销售额小于3万免征增值税。这个销售额是含税还是不含税？
你好，3万是针对不含税收入的规定
296楼
2023-03-21 07:26:53
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
一般纳税人但属于小微企业，享受小微企业增值税减免吗
你好，一般纳税人增值税税没减免
297楼
2023-03-21 07:37:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 简单 发表的提问：
小微企业3万以下免征增值税，那么这个月销售额28000元存至银行，其中税务代开增值税专用发票21000元，已缴纳税金630元，通过银行扣款，这笔收入怎么做会计分录？
借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 计提城建税，附加税 扣缴增值税，城建税，附加税
298楼
2023-03-21 08:06:17
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简单：回复邹老师 老师，我月销售额没有超过3万应该免征税，那么不用交增值税了，这些附加税也还要计提吗，不用交税还计提的意义是什么呀？
2023-03-21 08:19:16
邹老师：回复简单因为你代开的发票的增值税，城建税，附加税是不免的
2023-03-21 08:31:26
简单：回复邹老师 可是这个税我一直没有交，以为就交增值税和企业所得税就行了呢，那个城建税和附加税是在国税交的还是地方交的呀？
2023-03-21 08:58:32
邹老师：回复简单发票的时候会在国税代扣代缴城建税，教育费附加的
2023-03-21 09:14:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ June简 发表的提问：
您好，请问小微企业本季度开了40万的专票与10万的普票，是否享受10万普票免征增值税
你好，不能能享受的 销售额合计超过30万
299楼
2023-03-21 08:31:45
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 傲娇的短靴 发表的提问：
我们是小微企业，免征增值税，但是由于操作失误，误交了城维税，账务如何处理
你好，可以申请退回，不多手续麻烦，留下个月抵扣
300楼
2023-03-21 08:56:59
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傲娇的短靴：回复庄老师 本来没有增值税是可以不计提，等到季度末直接把增值税转入营业外收入，但是由于填报错误，银行已经扣缴了城维税，那我现在还需要补提吗？
2023-03-21 09:18:35
庄老师：回复傲娇的短靴你好，不用了，下个月直接抵扣掉
2023-03-21 09:33:24
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