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核定征收企业所得税会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ (ღ˘⌣˘ღ) 发表的提问：
企业所得税核定征收和查账征收，那个交的税多高？核定征收好还是查账征收好？
您好，这不绝对，需要根据你们的实际情况的，你实际的利润率大于核定利润率的话，那就是核定征收的划算，你实际利润率小于核定利润率的话，那就是查账征收划算，
271楼
2023-03-12 10:52:16
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
小规模企业核定征收，收入10万，税率3%，核定征收率10%，那么企业所得税应交多少？
您好！100000*10%*10%=1000
272楼
2023-03-12 11:04:21
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笑笑：回复宋生老师 老师，两个10%分别代表什么呢？还有就是增值税是不是正常交税，和交的企业所得税没有关系呢？
2023-03-12 11:31:18
宋生老师：回复笑笑您好！第一个是征收率，第二个是所得税率
2023-03-12 11:47:06
笑笑：回复宋生老师 老师，查账征收的话，企业所得税怎么算？
2023-03-12 12:10:41
宋生老师：回复笑笑您好！按利润乘以所得税率
2023-03-12 12:28:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 小芬 发表的提问：
企业所得税核定征收改为查账征收应该携带什么资料？
你好，通常是带上营业执照，公章，去税局填写征收方式鉴定表
273楼
2023-03-12 11:21:00
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 怕黑的指甲油 发表的提问：
无发票销售收入怎么做账，核定征收企业，求会计分录
什么税种？（核定的内容）
274楼
2023-03-13 08:31:56
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怕黑的指甲油：回复罗老师 营业税
2023-03-13 09:03:55
罗老师：回复怕黑的指甲油全额计入收入 借 银行存款 贷 主营业收入
2023-03-13 09:31:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
小规模公司核定征收未达起征点，怎么做分录，还有就是企业所得税是收入怎么算
你好！你按你的收入计提的税金 借应交税费-应交XX税 贷营业外收入-税收减免。
275楼
2023-03-13 08:54:35
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°青春的尾巴し：回复宋生老师 老师，那这个营业外收入一减免税要交企业所得税吗
2023-03-13 09:47:35
宋生老师：回复°青春的尾巴し你好！是的。最终还是要的。
2023-03-13 10:10:51
°青春的尾巴し：回复宋生老师 老师，我去年应该增后一直没有交到这个营业外收入，怎么办
2023-03-13 10:39:10
宋生老师：回复°青春的尾巴し你好！你是怎么做的分录呢？
2023-03-13 10:59:07
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 白月光 发表的提问：
老师好！我小规模公司，企业所得税核定征收。开业以来一直零申报。现在税局让零申报企业改为所得税查账征收。如果我考虑注销，核定征收和查账征收在注销时有什么区别？
您好，查账征收的有可能注销的时候会查近三年的帐的
276楼
2023-03-13 09:14:59
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 【乐多】 发表的提问：
核定征收和查账征收企业所得税，对账务处理有什么要求？核定征收企业所得税是否还需要做账，成本没有发票是否可以计入费用？
你好！核定征收可以不做账，查账征收要做账。
277楼
2023-03-14 08:36:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 【乐多】 发表的提问：
核定征收和查账征收企业所得税，对账务处理有什么要求？核定征收企业所得税是否还需要做账，成本没有发票是否可以计入费用？
你好 核定征收的是无法准确核算成本。查账征收的需要做到准确核算成本。 核定征收的所得税需要做账，成本费用可以没有发票入账
278楼
2023-03-14 08:45:20
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叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ DA? 发表的提问：
企业所得税核定征收鉴定表中，上年所得税额，我哪里看，需要什么什么相加吗？
你好！应纳税所得额根据你的利润表年报里面的利润总额+年度纳税调增-纳税调减来的哈。
279楼
2023-03-14 09:09:00
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DA?：回复叮当老师 老师 题目看错了
2023-03-14 09:35:26
叮当老师：回复DA?你好！你指的是应纳所得税额吗？应纳所得税额根据你你的利润总额*0.25+-纳税调整缴纳的金额呀。
2023-03-14 09:54:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 可馨 发表的提问：
核定企业所得税是个人所得税，是核定征收，利润表中利润总额占营业收入的百分之几有规定吗？
您好，这个没有规定的。一般情况下据实操作即可。
280楼
2023-03-15 08:06:47
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
对符合核定征收企业所得税的纳税人是直接核定应纳所得...
税务机关对符合核定征收企业所得税的纳税人是直接核定应纳所得税额吗？
281楼
2023-03-15 08:17:08
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李老师2：回复jossonli根据《国家税务总局关于印发<企业所得税核定征收办法（试行）>的通知》（国税发〔2008〕30号）第四条规定，税务机关应根据纳税人具体情况，对核定征收企业所得税的纳税人，核定应税所得率或者核定应纳所得税额。具有下列情形之一的，核定其应税所得率：

(一)能正确核算(查实)收入总额，但不能正确核算(查实)成本费用总额的;(二)能正确核算(查实)成本费用总额，但不能正确核算(查实)收入总额的;(三)通过合理方法，能计算和推定纳税人收入总额或成本费用总额的。纳税人不属于以上情形的，核定其应纳所得税额。因此，要根据纳税人的具体情况判断需要核定应税所得率或者应纳所得税额。
2023-03-15 08:40:27
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ A唯美 送书大使 发表的提问：
核定征收和查账征收的企业所得税怎么算
核定征收的是核定率的 收入*核定率*适用税率 查账征收的根据利润，利润*适用税率
282楼
2023-03-15 08:42:31
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A唯美 送书大使：回复答疑郭老师 郭老师，您好！请问核定率的收入是指主营业务收入减主营业务成本的收入还是主营业务收入呢？
2023-03-15 09:37:55
答疑郭老师：回复A唯美 送书大使营业收入
2023-03-15 09:55:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ AA????会计学堂-蒋老师 发表的提问：
老师你好，我想请教个问题，我们单位是小规模企业，核定征收的，2018年企业所得税报错了，多报了，今年居民企业所得税年报退税，会计分录怎么做啊
您好！多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
283楼
2023-03-15 09:08:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 芳  发表的提问：
企业所得税是选 核定征收好，还是查账征收？
如果企业没有什么销售收入，账务也比较乱的，很多支出没有票的还是核定征收比较好
284楼
2023-03-16 08:39:23
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ A天天妈妈 发表的提问：
核定征收企业所得税怎么申报？
按企业所得税B类报表申报
285楼
2023-03-16 08:44:57
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