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业务招待费会计分录留存收益
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 壮观的紫菜 发表的提问：
请为以下业务编制会计分录： 1.向银行借入3个月期款项300万元，款项已到账； 2.到银行提取现金1万元； 3.转账预付材料款5万元； 4.购入6万元材料，款项第3题已预付5万元，余款转账付讫，货未到； 5.销售科报销业务招待费8万元，转账付讫。
你好 1，借：银行存款，贷：短期借款 2，借：库存现金，贷：银行存款 3，借：预付账款，贷：银行存款 4，借：原材料，贷：预付账款 借：预付账款，贷：银行存款 5，借：管理费用，贷：银行存款
46楼
2022-12-15 13:31:13
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 儒雅的吐司 发表的提问：
销售部门报销用备用金支付的为客户发放信函的含税邮寄费和含税业务招待费，以现金补付，会计分录怎么做
这个直接计入销售费用——快递费
47楼
2022-12-15 13:44:46
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儒雅的吐司：回复江老师 税费呢
2022-12-15 14:11:11
江老师：回复儒雅的吐司业务招待费是不能抵扣进项税的。税费，如果是专用发票，认证后做进项税额，同时当月做进项税转出处理，计入业务招待费处理
2022-12-15 14:26:54
儒雅的吐司：回复江老师 都计入业务招待费里吗
2022-12-15 14:40:49
江老师：回复儒雅的吐司是的，这个如果是业务招待费，最后也是计入业务招待费里面的
2022-12-15 14:58:18
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
业务招待费计入什么分录
计入管理费用-招待费~~~~~
48楼
2022-12-15 13:53:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 琼琚 发表的提问：
年底业务招待费可以预提吗？预提的会计分录
你好 不预提 ，按实际发生入账
49楼
2022-12-18 12:45:56
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 勤劳的店员 发表的提问：
请为以下业务编制会计分录：写在纸上，拍照上传 1.向银行借入3个月期款项300万元，款项已到账； 2.到银行提取现金1万元； 3.转账预付材料款5万元； 4.购入6万元材料，款项第3题已预付5万元，余款转账付讫，货未到； 5.销售科报销业务招待费8万元，转账付讫。
您好 借 银行存款3000000 贷 短期借款3000000
50楼
2022-12-18 13:10:20
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bamboo老师：回复勤劳的店员借 库存现金10000 贷 银行存款10000
2022-12-18 13:29:57
bamboo老师：回复勤劳的店员借 预付账款50000 贷 银行存款50000
2022-12-18 13:52:32
bamboo老师：回复勤劳的店员借 原材料60000 贷 预付账款50000 贷 银行存款10000
2022-12-18 14:17:45
bamboo老师：回复勤劳的店员借 销售费用80000 贷 银行存款80000
2022-12-18 14:41:50
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 寒寒 发表的提问：
老师，我是酒店行业，招待费送人，充值酒店住宿会员卡3500元，怎么做会计分录，借：管理费用-招待费，贷：银行存款？？还是借：银行存款，贷：预收账款
你好，你这个是送客户3500消费卡吗
51楼
2022-12-18 13:20:17
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寒寒：回复佟老师 是送消防验收领导的
2022-12-18 13:42:10
寒寒：回复佟老师 是消费卡，充3500元，以后在我们酒店住宿消费用
2022-12-18 13:53:51
佟老师：回复寒寒借:管理费用-业务招待费 贷:主营业务收入 销项税额
2022-12-18 14:08:25
寒寒：回复佟老师 老师，我不太明白，那这个主营业务收入现在还没收呢，就直接贷：主营业务收入吗
2022-12-18 14:25:26
佟老师：回复寒寒这种就是视同销售了行为了。
2022-12-18 14:50:29
黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 雅文    发表的提问：
做这个会计分录的时候，前面还有一串编码，那个编码是怎么来的？如：5601005销售费用-业务招待费中前面那串数字
前面的编码是会计科目，是系统自动带出来的。
52楼
2022-12-18 13:41:59
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雅文   ：回复黄老师-阿顶 那我们手工做记账凭证会计科目的时候要写这个编码？
2022-12-18 13:58:09
黄老师-阿顶：回复雅文   进入凭证填制界面，有个选项，在那里可以进行设置的。
2022-12-18 14:18:31
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 火星上的乌龟 发表的提问：
编制以下业务题的会计分录： 某企业用库存现金支付业务招待费600元。 企业计提本月办公用房的折旧费2 600元。 公司为宣传新产品发生广告费60 000元，均用银行存款支付。 企业转账支付金融机构手续费500元。　
你好 某企业用库存现金支付业务招待费600元。 借，。管理费用 贷，库存现金 企业计提本月办公用房的折旧费2 600元。 借，管理费用 贷，累计折旧 公司为宣传新产品发生广告费60 000元，均用银行存款支付。 借，销售费用 贷，银行存款 企业转账支付金融机构手续费500元。 借，财务费用 贷，银行存款
53楼
2022-12-19 11:17:33
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火星上的乌龟：回复立红老师 老师，没有数字
2022-12-19 11:48:37
火星上的乌龟：回复立红老师 没搞懂
2022-12-19 12:12:24
立红老师：回复火星上的乌龟企业用库存现金支付业务招待费600元。 借，。管理费用600 贷，库存现金600 企业计提本月办公用房的折旧费2 600元。 借，管理费用2600 贷，累计折旧2600 公司为宣传新产品发生广告费60 000元，均用银行存款支付。 借，销售费用60000 贷，银行存款60000 企业转账支付金融机构手续费500元。 借，财务费用500 贷，银行存款500
2022-12-19 12:32:25
火星上的乌龟：回复立红老师 好的，谢谢老师
2022-12-19 12:44:40
立红老师：回复火星上的乌龟不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-12-19 13:10:45
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 光芒2019 发表的提问：
亏损企业招待费调增会计分录
你好，业务费的所得税前扣除调增只是申报表上填数据，不用另外再做分录
54楼
2022-12-19 11:42:14
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光芒2019：回复徐阿富老师 盈利的企业可以不做调整，如果企业本年度亏损不做调整，年报中“纳税调整所得”和“资产负债表”中的未分配利润这两个数字不相同
2022-12-19 12:02:51
徐阿富老师：回复光芒2019你好，这2个数据本来就不相同的，相同就不存在所谓纳税调整了，不相同是正常现象，我是多年的财务总监，不会有错的
2022-12-19 12:30:02
光芒2019：回复徐阿富老师 感谢老师，明白了
2022-12-19 12:41:02
徐阿富老师：回复光芒2019不客气，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢
2022-12-19 13:06:04
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ luyuuu 发表的提问：
留存收益补亏的顺序和会计分录
你好，留存收益弥补亏损是 借 盈余公积 贷 未分配利润，你说的顺序是未分配利润和盈余公积？
55楼
2022-12-19 11:50:59
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luyuuu：回复小锁老师 就是这两个，那个先补亏？
2022-12-19 12:05:09
小锁老师：回复luyuuu是盈余公积去弥补亏损的，您好
2022-12-19 12:29:39
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 负责的棉花糖 发表的提问：
报销业务招待费为什么会计分录中没有应交税费呢，对方开具的是专票
因为这个是不能抵扣的。
56楼
2022-12-20 11:12:31
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 简单、 发表的提问：
一般纳税人增值税申报业务招待费，申报的时候做了进项转出，问一下怎么做会计分录，业务招待费，跟职工福利费的进项转出会计分录
借业务招待费 /应付职工薪酬福利费，贷进项税额转出
57楼
2022-12-20 11:35:24
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简单、：回复maize老师 具体金额是指什么金额，当时转出的税费？
2022-12-20 11:59:54
简单、：回复maize老师 职工福利怎么做分录呢
2022-12-20 12:13:26
maize老师：回复简单、是的，转出税额，借应付职工薪酬福利费 进项税额 贷银行，转出做借应付职工薪酬福利费 贷进项税额转出，借管理费用福利费 贷应付职工薪酬福利费
2022-12-20 12:36:54
简单、：回复maize老师 8月有员工离职，但是我们工资是9月发八月，8月社保调整有一个50.4的差额，给申报个税了，但是没有做计提分录，怎么调整呢
2022-12-20 12:54:37
maize老师：回复简单、你好： 为了方便其他同学查询同类问题不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！
2022-12-20 13:13:30
小梨老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ 魁梧的悟空 发表的提问：
用银行存款支付业务招待费怎么写分录
您好， 借：管理费用-招待费（销售费用） 贷：银行存款
58楼
2022-12-20 11:47:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
业务招待费超过利润的5‰之后，会计分录怎么做
你好！ 会计不用做什么分录的
59楼
2022-12-21 10:45:27
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蒋飞老师：回复Yurionly5‰是税务上的 要求
2022-12-21 11:15:16
Yurionly：回复蒋飞老师 那我报税的时候，需要怎么处理
2022-12-21 11:35:05
蒋飞老师：回复Yurionly会计不用做账的，是税务与会计的差异
2022-12-21 12:01:26
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 高大的发夹 发表的提问：
用发票报销业务招待费会计分录需要写应交税费吗
您好：增值税专票需要价税分离，普票就不用了。
60楼
2022-12-21 10:53:06
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