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业务招待费会计分录留存收益
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 蓝精灵 发表的提问：
请问老师，年末汇算清缴，业务招待费调增，会计分录怎么做？
纳税调增是不需要账务处理的
61楼
2022-12-21 11:11:23
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蓝精灵：回复辜老师 那我的报表数字和汇算清缴的利润数就不一样 这个有影响吗？
2022-12-21 11:30:12
辜老师：回复蓝精灵这个没关系的，你只对需要补缴的所得税进行账务处理
2022-12-21 11:59:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 踏实的奇迹 发表的提问：
如果2018年预交税款大于汇算清缴业务招待费调整金额，需要做会计分录吗？怎么做？
不用的，调整的是谁发允许扣除的，账上按实际业务做
62楼
2022-12-21 11:26:02
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梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
汇算清缴后，业务招待费40%的部分，要调增利润，可我公司是亏损状态，还用做会计分录吗？要是需要做，怎么做? 。。。
不需要做分录，不用做会计处理
63楼
2022-12-21 11:44:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
老师，纳税调整的会计分录怎么做？比如业务招待费扣除允许抵扣的那部分后还要调增5.6万元，这个分录怎么做
1、调整后如果需要补缴企业所得税编制如下分录： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 2、调整后冲销多计提的企业所得税编制如上的相反分录。
64楼
2022-12-22 10:53:53
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 甯甯 发表的提问：
上年汇算清缴做报告调增了业务招待费怎么1万元，怎么做会计分录
不做账，你纳税调增交所得税么，没有交不做
65楼
2022-12-22 11:17:37
全部回复
甯甯：回复maize老师 没有交，不用做会计分录？那利润哪块会不会对不上
2022-12-22 11:34:22
maize老师：回复甯甯是不一样，这个是税会差异，
2022-12-22 11:57:09
甯甯：回复maize老师 哦，不用管是？不用做会计处理是？
2022-12-22 12:19:58
maize老师：回复甯甯是的，不用管这个就可以，一样才有问题
2022-12-22 12:49:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
购买的酒水招待费是专票， 怎么做会计分录？
你好 借；管理费用——业务招待费 贷；库存现金等科目
66楼
2022-12-22 11:44:59
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神奇小飞侠：回复邹老师 要交税吗
2022-12-22 12:06:45
邹老师：回复神奇小飞侠你好，不做进项抵扣，不需要纳税，按费用处理就是了
2022-12-22 12:34:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 深情的航空 发表的提问：
2016年汇算清缴 业务招待费 调增了4000元，会计分录需要做吗
你好，导致缴纳了起所得税吗
67楼
2022-12-23 11:02:11
全部回复
深情的航空：回复邹老师 没有交企业所得税，但是利润增加了，16年的汇算清缴的报表和 12月的报表 利润就数字不相等了，这怎么办呢
2022-12-23 11:25:44
邹老师：回复深情的航空你好，不需要调整，只需要做纳税调整，不需要做账务处理 应纳税所得额本来就会与利润总额不相等的
2022-12-23 11:48:58
深情的航空：回复邹老师 企业现在要注销，16年汇算清缴的利润-16000元，17年实际经营期的汇算清缴-20000 就差了4000 是16年业务招待费的调增部分。这样我不是要交税了哇，，可其实我8月的报表就是利润-20000元呀 该咋办
2022-12-23 12:00:27
邹老师：回复深情的航空你好，亏损是不需要纳税的
2022-12-23 12:16:13
深情的航空：回复邹老师 因为16年调增了4000，所以冲减后有利润4000元，所以要交税，怎样可以不交呢
2022-12-23 12:31:40
邹老师：回复深情的航空你好，你16年调整之后还是亏损16000,17年亏损20000，都是不需要缴纳企业所得税 的
2022-12-23 12:49:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 柏丽雅集 发表的提问：
老板出去旅游开回来的门票费300元可以入业务招待费吗；各种各式的出租车手撕发票做什么会计分录呢，谢谢
你好，需要计入福利费核算的 出租车手撕发票也是旅游过程发生的吗
68楼
2022-12-23 11:25:26
全部回复
柏丽雅集：回复邹老师 出租车好多发票 都是员工拿来报销（其实都是冒名顶替用的，为了报销）
2022-12-23 11:43:49
邹老师：回复柏丽雅集借；管理费用 贷；库存现金等科目
2022-12-23 12:13:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 平安是福 发表的提问：
苗圃用工工资、平时发生的招待费、购买汽油浇水、的会计分录是什么
您好！1，计入应付职工薪酬。2管理费用-业务招待费，3，管理费用-福利费等
69楼
2022-12-23 11:41:59
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平安是福：回复宋生老师 @宋老师：汽油是用来灌溉的计入福利费？
2022-12-23 11:58:07
平安是福：回复宋生老师 @宋老师：苗圃里发生的费用不能计入销售费用吗？都是为销售苗木做准备的
2022-12-23 12:20:25
宋生老师：回复平安是福您好！我不清楚你烧水是干什么的，我以为是员工用的热水。 如果我灌溉用的，可以计入成本里面。 不是的，苗圃发生的，建议都计入生产成本里面。
2022-12-23 12:30:54
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 冬 天 发表的提问：
老师，请问一下：业务招待费占营业额的多少可以免交税？公司提供给员工的工作餐，需要发票入账吗？如何做会计分录？谢谢
业务招待费是要纳税调增的，按实际发生额的60%，和收入的千分之五的较低者税前扣除 工作餐可以计入福利费，是要发票的
70楼
2022-12-24 11:08:49
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 学堂用户qsxnmx 发表的提问：
需调正业务招待费，汇算清缴报表中显示，会计分录是否要做，怎么做
你好，账上不用做处理的。
71楼
2022-12-24 11:16:48
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小哲 发表的提问：
汇算清缴业务招待费需要调整，会计分录需要做吗
你好！不需要单独做，只需要看最后要补多少税
72楼
2022-12-24 11:38:59
全部回复
小哲：回复宋生老师 就交企业所得税分录就是借；以前年度损益调整，贷应缴税费-应交企业所得税 借，利润分配贷，以前年度损益调整 是吗 老师，这样处理可以吗
2022-12-24 12:05:49
宋生老师：回复小哲你好！是的。就是这样的。 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-24 12:34:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 青青 发表的提问：
企业内部餐厅招待费咋做会计分录
你好，企业内部餐厅招待费 借：管理费用，贷：银行存款等科目 
73楼
2022-12-25 10:30:37
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 爱吃橙子橙子 发表的提问：
老师请问买机票购买了保险，招待费怎么记会计分录
你好！飞机票是你们单位员工的可以计入差旅费科目下核算，招待费计入管理费用或销售费用主要看产生的部门
74楼
2022-12-25 10:46:57
全部回复
爱吃橙子橙子：回复QQ老师 老师保险费也可以加进去吗？
2022-12-25 11:08:25
QQ老师：回复爱吃橙子橙子你好！机票里面的保险是可以计入差旅费的。
2022-12-25 11:20:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 傲娇的花生 发表的提问：
汇算清缴，业务招待费费调整了，要补税，此时账务要怎么调，会计分录要怎么做
您好 汇算清缴，业务招待费费调整 不用做账务处理 补缴所得税 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
75楼
2022-12-25 11:05:57
全部回复
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