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委托代扣代缴消费税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 雨过天晴 发表的提问：
请问现在在广东做企业核名要给指定人签《指定代表或共同委托代理人授权委托书》吗
你好，如果不是法人代表自己去办理，其他人去办理是需要签《指定代表或共同委托代理人授权委托书》的
241楼
2023-03-05 10:36:50
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雨过天晴：回复邹老师 在哪里下载呢
2023-03-05 11:01:43
邹老师：回复雨过天晴你好，可以去你当地工商局网站找到进行下载
2023-03-05 11:17:57
雨过天晴：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-03-05 11:45:38
邹老师：回复雨过天晴不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-05 11:58:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.46w
引用 @ 甜甜微笑 发表的提问：
上述问题回答还没听明白，意思是说，自己是做新能源锂电池的，免消费税，帮一家公司委托加工锂电池，而那家公司也是免交消费税的，现在委托加工要代收代缴消费税吗？
免征消费税的不用交不用收的
242楼
2023-03-05 11:04:04
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.36w
引用 @ 尊敬的小蝴蝶 发表的提问：
甲日化工厂本年7月委托A厂加工高档化妆品，收回时被代收代缴消费税400元，委托B厂加工高档化妆品，收回时被代收代缴消费税500元，该厂将上述两种高档化妆品收回后继续加工生产某高档化妆品出售，当月不含增值税销售额为8000元。该厂期初库存的委托加工应税消费品已纳税款为270元，期末库存的委托加工应税消费品已纳税款为300元。
你好，请把题目完整发一下
243楼
2023-03-05 11:27:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.46w
引用 @ 俊逸的胡萝卜 发表的提问：
企业支付劳务费代扣代缴个税会计分录 谢谢
借成本费用相关科目贷银行存款应交税费个税。
244楼
2023-03-06 08:25:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 包容的仙人掌 发表的提问：
16日，受托方代收代缴的消费税为10000元，材料加工完毕，验收入库，款项均已支付，材料收回后用于继续生产应税消费品，写出会计分录。
你好，借；应交税费——应交消费税，贷；银行存款
245楼
2023-03-06 08:40:36
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Z 发表的提问：
代扣代缴的社保费如何做会计分录
你好，个人承担部分？支付时 借其他应收款 贷银行存款 收回时，借银行存款 贷其他应收款
246楼
2023-03-06 08:51:54
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Z：回复徐阿富老师 老师，本年利润不可以每月结转到利润分配当中吗，如果结转了又有什么影响
2023-03-06 09:13:46
徐阿富老师：回复Z你好，可以每月结转的，没有影响的
2023-03-06 09:39:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 涵 发表的提问：
代扣代缴的社保费怎么做会计分录
借；应付职工薪酬 贷；银行存款
247楼
2023-03-06 09:11:59
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涵：回复邹老师 也有人做到其他应付款-代扣代缴社保科目的贷方，怎么冲其他应付款-代扣代缴社保
2023-03-06 09:30:39
邹老师：回复涵你好，你当时计提是计入了其他应付款-代扣代缴社保的贷方？
2023-03-06 09:48:32
涵：回复邹老师 @邹老师:借方应付职工薪酬，贷方是银行存款，其他应付款代扣代缴社保费，
2023-03-06 10:08:26
邹老师：回复涵你好，那这次扣款就是 借；其他应付款代扣代缴社保费 贷；银行存款
2023-03-06 10:22:16
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 晶晶戈注册执照 记账报税 发表的提问：
选项A,钻石也是在零售环节交消费税所以不能抵扣吗？还是说委托加工的钻石也需要受托方代收代缴消费税，因为和金银镶嵌首饰纳税环节不一样所以不能抵扣？
是的，金银收回是零售了，所以不能抵扣
248楼
2023-03-06 09:26:58
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晶晶戈注册执照 记账报税：回复辜老师 是我说的哪一种？
2023-03-06 09:40:41
晶晶戈注册执照 记账报税：回复辜老师 第一种还是第二种
2023-03-06 10:06:17
辜老师：回复晶晶戈注册执照 记账报税和金银镶嵌首饰纳税环节不一样所以不能抵扣
2023-03-06 10:20:34
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 激情的手套 发表的提问：
甲日化工厂本年7月委托A厂加工高档化妆品，收回时被代收代缴消费税400元，委托B厂加工高档化妆品，收回时被代收代缴消费税500元，该厂将上述两种高档化妆品收回后继续加工生产某高档化妆品出售，当月销售额为8000元。该厂期初库存的委托加工应税消费品已纳税款为270元，期末库存的委托加工应税消费品已纳税款为300元。 要求:计算甲日化工厂本年7月的应纳消费
您好！如果销售额8000不含增值税，那么应交消费税=8000*15%=1200 由于继续用于生产应税消费品，之前交过的消费税可以抵减，可以抵减的消费税=270+400+500-300=870，所以当月实际缴纳的消费税＝1200-870=330 您参考下，有问题再沟通哦
249楼
2023-03-07 08:25:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 为考试注册 发表的提问：
10、下列税金中，应计入存货成本的有（　）。 A、由受托方代收代缴的委托加工收回后直接用于对外销售（售价不高于受托方计税价格）的商品负担的消费税 B、由受托方代收代缴的委托加工收回后继续用于生产应税消费品负担的消费税 C、小规模纳税企业购入材料支付的增值税 D、一般纳税企业进口原材料缴纳的增值税 老师，选项c，对吗
你好，C、小规模纳税企业购入材料支付的增值税 这个是正确的
250楼
2023-03-07 08:30:41
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为考试注册：回复邹老师 10、 【正确答案】 A 【学堂点拨】 支付的加工费和负担的运杂费计入委托加工物资实际成本；支付的增值税可作为进项税额抵扣；支付的用于连续生产应税消费品的委托加工物资的消费税应记入“应交税费——应交消费税”科目借方；支付的收回后直接用于销售（售价不高于受托方计税价格）的委托加工应税消费品的消费税，应计入委托加工物资成本。 可是答案是a，
2023-03-07 08:48:51
为考试注册：回复邹老师 到底哪个对呀，我觉得c对，a也对，可是是单选题，是题错了吗
2023-03-07 09:18:17
邹老师：回复为考试注册你好，C、小规模纳税企业购入材料支付的增值税，因为小规模纳税人购进进项不可以抵扣，增值税是计入购进材料成本的，这个显然也是正确的 我个人认为这个题目答案可能有错误
2023-03-07 09:35:49
为考试注册：回复邹老师 这个题，a对吗
2023-03-07 10:03:40
邹老师：回复为考试注册你好，这个题A 选项也是正确的
2023-03-07 10:17:02
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
委托加工缴纳消费税除个人外受托方代缴，这里的个人是自然人还是个体工商户
你好，这个属于个人的，自然人
251楼
2023-03-07 08:42:46
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妮妮：回复佟老师 那这个题目b选项不也对吗
2023-03-07 09:00:37
佟老师：回复妮妮抱歉，这个人包括自然人和个体工商户
2023-03-07 09:29:56
佟老师：回复妮妮
2023-03-07 09:42:54
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 丰富的汉堡 发表的提问：
签发支票委托银行代发上月职工工资会计分录
借:应付职工薪酬 贷:银行存款 应交税费-个税 其他应付款-社保
252楼
2023-03-07 08:57:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
代扣代缴手续费退费的会计分录怎么做
你好，代扣代缴手续费退费，单位会把这个款项支付给申报人员吗？ 
253楼
2023-03-07 09:23:59
全部回复
山中大老贼：回复邹老师 退回公司账户
2023-03-07 09:45:50
山中大老贼：回复邹老师 每年三月底前，会递交申请（代扣代缴手续费退费申请）
2023-03-07 10:14:51
山中大老贼：回复邹老师 公司的个税系统中申请
2023-03-07 10:27:14
邹老师：回复山中大老贼你好，代扣代缴手续费退费，单位会把这个款项支付给申报人员吗？  能给个正面回复 吗 
2023-03-07 10:48:16
山中大老贼：回复邹老师 不会给申报人员
2023-03-07 11:07:10
邹老师：回复山中大老贼你好 借：银行存款，贷：营业外收入，应交税费—应交增值税 
2023-03-07 11:23:23
山中大老贼：回复邹老师 税点是百分之百6
2023-03-07 11:34:14
邹老师：回复山中大老贼你好，如果是一般纳税人，是的 
2023-03-07 11:48:58
山中大老贼：回复邹老师 查看之前人做账。没有计算销项税，有没有税务风险
2023-03-07 12:11:39
山中大老贼：回复邹老师 什么情况下不需要计算销项税
2023-03-07 12:21:56
山中大老贼：回复邹老师 什么情况下不需要计算销项税
2023-03-07 12:44:13
邹老师：回复山中大老贼你好，有税务风险。 会支付给申报人员的情况下，才不需要计算销项税额
2023-03-07 13:04:44
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
老师，委托加工业务如果属于消费税应税项目，受托方除了代征消费税和两稅一费外，需要代征增值税吗？
你好，是的，需要代扣代缴增值税
254楼
2023-03-08 08:26:09
全部回复
娜娜：回复庄老师 老师，您看下资料二，问题1和答案，为啥这里没有代征增值税啊
2023-03-08 08:46:30
庄老师：回复娜娜    你好，这个代扣代缴的只是加工费用，
2023-03-08 09:00:53
娜娜：回复庄老师 本题中，加工费只是参与了消费税的组成计税价格，并没有代扣增值税
2023-03-08 09:29:57
庄老师：回复娜娜你好，在支付加工费时，要同时支付增值税，对方在缴税。
2023-03-08 09:54:53
庄老师：回复娜娜借委托加工物资，应交税费一应交增值税（进项税额），贷银行存款
2023-03-08 10:06:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 淡定 发表的提问：
工资计提，个税代扣代缴会计分录
你好 计提工资，借；管理费用要等科目，贷；应付职工薪酬——工资 计提个人所得税，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
255楼
2023-03-08 08:46:16
全部回复
淡定：回复邹老师 不用其他应付款～代扣代缴个税吗？
2023-03-08 09:09:26
邹老师：回复淡定你好，不用，个人所得税是通过应交税费——个人所得税科目核算，而不是 其他应付款～代扣代缴个税
2023-03-08 09:22:43
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